月末会计应做的工作总结
月末会计应做的工作总结
一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费1、按工资总额14%提取职工福利费借：管理费用--福利费贷：应付福利费
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2、按工资总额1.5%提取职工教育费借：管理费用--职工教育费
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贷：其他应付款--职工教育费
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3、按工资总额2%提取工会经费借：管理费用--工会经费贷：其他应付款--工会经费
二、提固定资产折旧借：管理费用--折旧费贷：累计折旧三、摊销费用
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借：管理费用（或营业费用等）
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贷：待摊费用（或长期待摊费用）
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四、计提税金
借：主营业务税金及附加贷：应交税金--营业税
L#?.kP0}贷：应交税金--城建税贷：其他应交款--教育费附加
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五、结转各种收入1、结转主营业务收入借：主营业务收入贷：本年利润
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k0G+4g4x0m2、结转其他业务收入借：其他业务收入贷：本年利润
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六、结转成本、支出、税金1、结转成本
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借：本年利润贷：主营业务成本2、结转其他业务支出借：本年利润
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贷：其他业务支出
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3、结转营业外支出借：本年利润贷：营业外支出4、结转税金借：本年利润
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贷：主营业务税金及附加七、结转各项费用1、结转管理费用借：本年利润
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贷：管理费用
4N4hSc:?2、结转财务费用借：本年利润贷：财务费用
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3、结转营业费用借：本年利润贷：营业费用
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1m93d6E+h?0qCb%^H0A八、季度计提所得税1、提取时借：所得税
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贷：应交税金--所得税2、结转所得税借：本年利润贷：所得税
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3、上缴所得税借：应交税金--所得税贷：银行存款或现金
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月末会计应做的工作总结
一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费1、按工资总额14%提取职工福利费借：管理费用--福利费贷：应付福利费
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2、按工资总额1.5%提取职工教育费借：管理费用--职工教育费
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贷：其他应付款--职工教育费
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3、按工资总额2%提取工会经费借：管理费用--工会经费贷：其他应付款--工会经费
二、提固定资产折旧借：管理费用--折旧费贷：累计折旧三、摊销费用
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借：管理费用（或营业费用等）
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贷：待摊费用（或长期待摊费用）
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四、计提税金
借：主营业务税金及附加贷：应交税金--营业税
L#?.k.P0贷：应交税金--城建税贷：其他应交款--教育费附加
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五、结转各种收入1、结转主营业务收入借：主营业务收入贷：本年利润
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中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛中国会计网（)主办-s-D#y/H(3、结转营业外收入借：营业外收入贷：本年利润
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中国会计社区,H2r1f9D$r-Z"六、结转成本、支出、税金1、结转成本
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借：本年利润贷：主营业务成本2、结转其他业务支出借：本年利润
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3、结转营业外支出借：本年利润贷：营业外支出4、结转税金借：本年利润
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贷：管理费用
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3、结转营业费用借：本年利润贷：营业费用
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贷：应交税金--所得税2、结转所得税借：本年利润贷：所得税
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3、上缴所得税借：应交税金--所得税贷：银行存款或现金
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