江苏省信用担保协会绩效考核工作总结
江苏省信用担保协会绩效考核工作总结
江苏省信用担保协会在为广大会员提供信息、咨询、培训、考察服务方面，在会员诚信自律、维护会员合法权益、反映会员呼声诉求方面，开展了大量的工作和多种形式的活动，较好地在政府与会员、银行与会员之间、中小企业与会员之间发挥了桥梁纽带作用，取得了一定的成效，得到了广大会员的认可和好评。
一、搭建网站服务平台，提供快捷高效服务,协会网站建立以来，累计登陆上网已达15万人次，日均保持在200人次以上。通过协会网站，及时发布行业政策及相关信息，转发全国信用担保业及业务发展相关的政策、发展、创新方面的信息数千项，此外，协会还通过购买服务，增加了宏观经济形势、金融等15个行业的季度分析和每日信息，为会员单位提供信息
服务，网站信息及时、丰富，受到会员机构的普遍欢迎。二、协会在平时工作中加强统计分析，及时掌握全省担保机构的经营状况，指导和帮助担保机构提高风险防范能力和经营管理水平。针对全球金融危机引发的经济形势变化给担保行业经营带来的影响，针对行业发展中资金筹集和使用中的突出问题，协会召开了专题会议进行研究，提出了“认清形势，坚定信心、把握机遇、加强规范”的行业自律要求。
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扩展阅读：江苏省信用担保行业发展报告(联合版)
201*-201*年
江苏省信用担保行业发展报告
二00七年四月
前言
随着江苏民营经济的迅速发展及国家对中小企业扶持力度加大，江苏省信用担保行业近几年得到快速成长，各地区担保机构如雨后春笋般涌现，为解决当地中小企业融资难困境做出重要贡献。为了进一步规范全省担保行业发展，揭示和防范担保业务风险，同时贯彻国家发改委中小企业司关于加强中小企业信用服务体系建设及在全国开展中小企业信用服务体系建设试点工作的指示精神，江苏省经济贸易委员会、中国人民银行南京分行联合江苏省中小企业局从201*开始，正式启动江苏省中小企业信用担保机构评级试点工作。
201*年8月江苏省信用评级专家组正式成立，并通过公开演示、现场打分的方式筛选出联合资信、中诚信、大公国际3家实力较强的评级机构参与本次试点工作。随后，在各地中小企业局、人民银行中心支行的精心组织下，评级机构先后在南京、苏州、无锡、常州、镇江、泰州和连云港7个地区对共计29家担保机构进行了信用评级工作。基于201*年的良好基础，江苏省中小企业局、人民银行南京分行又于201*年8月18日联合发文《关于继续开展中小企业信用担保机构信用评级工作的通知》，明确注册资本201*万元以上、经营业务一年以上的担保机构为重点评级对象；并指出担保机构信用评级情况将作为监管和扶持的重要依据，信用级别较高、业绩良好的担保机构可认定为省级示范服务机构，同时江苏省中小局和人民银行南京分行将积极向商业银行推介评级结果。截止201*年12月底，3家评级机构完成了对南京、苏州、无锡、常州、镇江、泰州、淮安、徐州、连云港、盐城、扬州、南通12个地区118家担保机构的信用评级工作。
“201*-201*江苏省信用担保行业发展报告”在总结201*年信用试点评级工作的基础上，以201*年参与评级的118家担保机构为统计样本，结合信用评级现场采集的第一手资料，采用定性与定量、单个样本与总体分析相结合的方法，以期客观、公正、科学地揭示江苏省担保行业发展现状及风险，为相关主管部门及时有效监管提供依据。
目录
一、基本情况概述..............................................................................1二、经营环境分析..............................................................................5三、竞争能力分析.............................................................................11四、担保业务风险管理分析.............................................................16五、担保组合信用质量分析.............................................................19六、财务状况分析............................................................................23七、相关建议...................................................................................27八、附录...........................................................................................30
201*-201*江苏省信用担保行业发展报告
一、基本情况概述
随着江苏民营经济的迅速发展及国家对中小企业扶持力度加大，江苏省信用担保行业近几年得到快速成长，为解决当地中小企业融资难困境做出重要贡献。本行业发展报告是在总结201*年信用试点评级的基础上，以201*年参与评级的118家担保机构为样本，对江苏省担保行业发展现状进行分析总结。通过对118家样本数据统计分析，发现具有如下特征：
地区分布：地区分布广泛，涉及了省内除宿迁市以外的所有地区，包括南京、苏州、无锡、常州、南通、徐州、淮安、扬州、泰州、连云港、盐城、镇江等12个地区，各地区选取担保机构样本数量见图1。
图1各地区选取担保机构样本数量分布图家数353025201*10502117201*1212431233南京苏州无锡常州南通镇江泰州淮安徐州连云港盐城扬州
注册资本金从420万元至201*0万元不等，平均规模5322.04万元，118家担保机构中，中小型担保机构比例较高，注册资本金规模以5000万元以下的为主，具体分布见图2。资产规模从469.98万元至40832.59万元不等，平均规模7035.83万元，资产规模差异较大，具体分布见图3。
图2注册资金分布40.00%35.59%35.00%30.00%25.00%23.73%14.7115.08201*108.087.63%503000万以下3000-50005000-1000010000以上33.05%24.923025图3资产规模分布60.00%50.00%绝对金额之和单位（亿元）35.0031.3730.0025.0020.1917.2025.42%20.34%20.0015.0014.2710.004.24%5.000.00和绝对金额之单位（亿元）50.00%40.00%占比占比20.00%15.00%10.00%5.00%0.00%30.00%20.00%10.00%0.00%
5000万以下5000-1000010000-201*0201*0以上
201*年营业收入从0.27万元至3102.15万元不等，平均规模222.32万元。担保机构收
201*-201*江苏省信用担保行业发展报告
取的担保费率普遍较低，致使营业收入规模相对较小，具体分布见图4。
利润总额从-706.88万元至1947.97万不等，平均规模79.81万元。尽管大多数担保机构进行了积极的投资运作，但由于担保费率较低、相当部分资金被存入银行用作收益率低的保证金以及担保机构主动提取风险准备金等因素，致使担保行业盈利水平普遍较低，具体分布见图5。
图405年营业收入分布60.00%50.00%40.19%40.00%49.53%10865.4113310.7414000图505年净利润分布35.00%绝对金额之和单位（万元）1201*24.30%24.30%9994.551000021.50%8000600040001365.230亏损204.5620万以下20-100万100万以上201*0绝对金额之和（单位万元）29.91%30.00%25.00%占比1201*1000080006000占比20.00%15.00%10.00%5.00%0.00%30.00%20.00%10.00%0.00%100万以下100-500万500万-1000万1000万以上1872.443493.445.61%4.67%4000201*0截止评级日累计担保额从1200万元至734713万元不等，平均规模达到65858.13万元，具体分布见图6。受到资金实力与经营历史的制约，118户样本担保机构中，累计担保额在1亿元以下的占11.02%。不过，从整体来看，累计担保额平均超过5亿元，说明省内的担保机构为中小企业发展创造了较为有利的经营环境，发挥了显著的社会效应。
图6累计担保金额80.00%70.00%60.00%300.00283.250.00200.00174.150.00100.00占比50.00%40.00%30.00%20.00%11.0210.00%6.70.00%1亿以下1-10亿11.026.7850.000.0010-20亿20亿以上
和位（亿元）绝对金额之单71.19313.350.00
201*年担保发生额从426万元至151817万元不等，平均规模达到22395.47万元，具体分布见图7。短期限为主的担保时间分布和较高的放大倍数使得担保机构的担保发生额保持在较高水平。
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图705年担保发生额分布50.00%45.00%40.00%35.00%30.00%24.5325.00%20.00%15.00%10.00%46.23154.180.00160.00140.00120.0024.53100.0080.0064.670.004.7240.0020.000.0010亿以上20.15.00%6.80.00%5000万5000-10000万以下1-10亿
位（亿元）绝对金额之单和位（万元）绝对金额之单和占比
截至评级日在保余额从650万元至170273万元不等，平均规模22857.2万元，已超过201*年担保发生额平均值，可见担保机构总体业务规模呈现出明显扩张趋势。
图8在保余额规模分布50.00%45.7645.00%40.00%35.00%30.00%22115050....00000000%%%%56.930.55.9344.92126.140.00120.00100.0080.0060.0055.240.003.3910亿以上20.000.001-5亿5-10亿占比
5.00%0.00%1亿以下
依据江苏省担保机构资信评级标准，118家参评机构中AA级1家，AA-级3家，A+级9家，A级13家，A-级33家，BBB+级22家，BBB级22家，BBB-级9家，BB+级1家，BB级2家，BB-级2家，B级1家，占比分布见图９。
图9参评担保机构信用等级分布30.00%25.00%20.00%18.64%18.64%27.97%占比15.00%11.02%10.00%5.00%0.85%0.00%3.39%0.85%1.69%1.69%0.85%7.63%7.63%AA
AA-A+AA-BBB+BBBBBB-BB+BBBB-B
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从201*年江苏地区参评担保机构信用等级分布结果来看，A-级及以上级别的担保机
构占样本总量的50%，与201*年全国担保机构A-级及以上级别约占30%的情况相比，参与评级试点的担保机构在担保资金实力、担保业务规模、经营管理水平和风险控制能力等方面都处于全国较领先的水平，在控制总体风险的前提下，为当地中小企业的发展做出了较大贡献。下面具体从经营环境、竞争能力、担保业务风险管理、担保组合信用质量和财务状况五个方面对江苏省担保行业现状进行统计分析。
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二、经营环境分析
1、江苏省经济、金融发达，中小企业发展迅速，为担保业提供了较好的行业和
区域环境
改革开放以来，江苏经济迅速发展，全省GDP总量自1992年开始已连续15年保持两位数快速增长，超过全国平均增速约3个百分点。经相关部门初步核算，201*年全省实现生产总值21548.4亿元，比上年增长14.9%，首次突破2万亿元大关。其中，第一、第二、第三产业增加值分别为1544.9亿元、12186.5亿元和7817.0亿元，分别增长5.0%、16.0%和15.5%。全年完成同口径财政收入3936亿元，比上年增长26%，其中，一般预算收入1657亿元，比上年增长25.3%。在金融方面，良好的经济发展前景以及外商投资企业在江苏的聚集，不仅吸引了国内股份制商业银行的关注，越来越多的外资银行总行也瞄准江苏市场。截至201*年末，全省银行业存款余额26722亿元，贷款余额19383亿元，江苏已成为全国银行业资金最富余的省份；201*年全省金融机构人民币贷款余额15396.59亿元，比年初增加2141.61亿元；其中短期贷款增加686.28亿元，同比多增24.46亿元。
江苏省经济快速增长，民营经济功不可没。截止201*年底，全省中小企业约74万家，占全省企业数的99%，私营个体从业人员617万人，占全省企业就业人员的91%；201*年民营工业完成增加值4029.4亿元，比上年增长22.3%，占同年工业增加值的33%；全社会固定资产投资10063.7亿元，其中私营个体经济投资3110.7亿元，增长36.6%。
中小企业是江苏省经济发展的重要支柱、劳动力就业的主要渠道，是城乡居民收入的重要来源。良好的经济和金融环境，加之发达的中小企业经济状况为江苏省中小企业信用担保机构的发展提供了较好的行业和区域环境。
2、江苏省经济金融环境地区差异性较大，造成苏南、苏北担保业发展不平衡状况明显。
苏南苏北地区由于自然环境、地理位置、政府政策等因素的不同，经济总量及发展速度差距较大，成为江苏省经济金融发展独有特色，而担保业发展和当地经济金融环境有着密切联系，从表1可以看出，各地区担保机构业务规模和当地经济金融发展情况基本成正比。以苏州为例，全市201*年实现地区生产总值4820.26亿元，总量稳居江苏省首位，按可比价计算增长15.5%；截止201*年末，全市私营企业和个体经营户达到10.94万家和24.98万户，
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分别比上年末增加1.7万家和1.9万户。个体私营累计注册资金突破2400亿元，达2405.8亿元。其中私营注册资金为2297.88亿元，比上年末增长35%；个体注册资金107.92亿元，增长14%。苏州地区发达的经济金融环境，为担保机构的迅速发展创造了有利的经营环境，担保机构平均注册资本、资产总额、累积担保金额、担保责任余额都名列各地区第一位。
表1各地区经济环境及担保机构业务规模对比表
项目201*年GDP总量（亿元）民营个体经济完成投资规模（亿元）人民币贷款全年增加额（亿元）注册资本（万元）资产总额（万元）累积担保金额（万元）担保责任余额（万元）苏州4026.52568.52615.0910330.6813181.98无锡2805495.91283.43常州1302.2482.2165.2南京南通淮安均值24131472.08242.87458586.56160.21561.812096.76876.2438.44408.72286.735511.34572.733310.423467.342064.085322.047892.675395.684942.234738.812422.857035.89104431.72100978.4753453.3035772.8436472.9321103.1865858.1339133.9232741.9512677.7610737.399179.176840.1321333.34注：表格所列示经济金融统计数据均摘自各地区国民经济与社会发展统计公报；其他数据均来自此次参评的118家担保机构数据统计结果。
值得注意的是，无锡地区担保机构各项业务规模指标名列第二位，除了归功于快速发展的民营经济外，和当地独特的金融环境密切相关：无锡地区个人住房及商业用房购置贷款具有一定特殊性，发放贷款的银行在借款人提供购置房产抵押的情况下，普遍要求再提供担保公司担保；无锡特有的“苏南模式”使得无锡相当部分企业都由集体乡镇企业改制而来，而其集体性质的土地使用权并不符合商业银行抵押贷款的条件，在其他抵质押物有限的情况下，无锡地区大部分商业银行不得已接受了第三方担保的借款方式，时至今日，无锡地区主要商业银行对担保借款的形式相对较为认同；而随着信贷管理的加强，以往的互保、联保方式逐步不被接受，银行要求质地好的第三方担保，但大多数企业随着法律风险意识的增强不愿意对外提供担保。这些都为无锡地区担保机构创造了有利的经营环境。
相比较而言，苏中、苏北地区由于相对落后的经济金融环境，担保机构的规模尚处于起步阶段。以南通和淮安为例，两地区担保机构平均资本金规模分别为3467.34万元和2064.08万元，而118家担保机构平均注册资本金达5322.04万元；两地区担保机构平均累积担保金额分别为36472.93万元和21103.18万元，和苏州无锡累积均值达10亿元以上相比还有一定差距，不过就目前的发展速度来看，还有较大发展空间。
3、《江苏省中小企业促进条例》及各地区担保机构扶持办法先后颁布，政府支持力度较大
为了促进中小企业的健康发展，江苏省积极扶持中小企业信用担保体系的建立。201*
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年江苏省委、省政府“关于进一步加快民营经济发展的若干意见”（苏发[201*]7号）中提出加快中小企业信用担保体系建设，“对中小企业信用担保和再担保机构从事担保业务的收入，按照国家有关规定3年内免征营业税；从201*年起，省财政连续3年每年安排2亿元，用于增加省级中小企业担保机构的注册资金。”
201*年12月1日，江苏省人大常委会审议通过了《江苏省中小企业促进条例》，其中明确指出：一方面充分发挥财政资金引导作用，规定省中小企业发展专项资金将部分用于支持信用担保体系建设、“县级以上地方人民政府应当安排中小企业信用担保专项资金用于担保机构的建立、风险补偿和补贴”；另一方面“鼓励民间资本和境外资本投资设立商业性信用担保机构和企业互助性担保机构”，鼓励金融机构、信用担保机构与中小企业合作采用多种方式扩大中小企业的信用担保范围。同时要求政府及有关部门推进信用担保体系建设，落实相关优惠和扶持政策，完善信用评估和风险控制制度，加强对信用担保机构的监管。
201*年3月，江苏省财政厅下发《江苏省财政厅关于申报201*年度省中小企业信用担保机构专项补助资金的通知》。按照通知精神，对符合条件的中小企业信用担保机构，根据201*年末担保责任余额按照国家有关规定已计提的风险准备金给予不高于20%的补助，补助金额最多不超过100万元；对201*年度内发生的低于2.5%标准收取的担保保费收入，按照每笔担保业务的担保额给予不高于2%的补助。
在国家和省级政府部门给予优惠政策的同时，江苏各地方政府基于较强的财政基础也出台了诸多扶持措施，为担保机构营造良好的经营环境。如：南京市政府《关于促进全市中小企业信用担保体系建设的意见》（宁政发[201*]147号）明确：从201*年起，将连续三年每年安排财政专项资金201*万元，对纳入市重点扶持的、为民营企业服务的担保机构予以担保业务补贴；对纳入市政府扶持范围内的担保机构，可按有关规定和程序申请免征营业税和所得税，计提一定比例的风险准备金，并根据其一年内的担保实绩，按实际累计担保额给予一定比例的补贴；行政管理部门将为担保机构提供更全面的政策信息与询证服务，延长相关抵(质)押土地、房产的有效期。
无锡市《中小企业信用担保机构管理暂行办法》（锡政办发[201*]61号）规定：中小企业信用担保机构积极为民营企业服务，其开展的中小企业信用担保业务超过整个公司业务总量的50%以上，运行质量较高，并且主动接受政府管理部门监管的，可优先享受国家、省、市规定的相关扶持政策；凡符合免税基本条件，且提出申请的中小企业信用担保机构，由市中小企业局审核后，按规定的程序向上推荐，经国家发改委、国家税务总局批准公布的试点企业，自向主管税务机关办理免税手续起，三年内免征营业税；市各级财政中，每年安排一定额度的资金，专项用于中小企业信用担保机构的风险补贴。
201*年苏州市经贸委、苏州市财政局联合出台了《关于我市中小企业信用担保机构有关扶持政策的通知》（苏经贸中小企[201*]10号），规定：为进一步加大激励各类担保机构支持中小企业的力度，各级财政自今年起在三年内，每年予以一定额度的资金补助。补助金
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额按担保机构年担保平均余额增长部分与补助率相乘确定(201*年度以201*年度的年担保平均余额为基数)，补助率最高不超过1%。
201*年淮安市《市政府关于进一步加快中小企业信用担保体系建设的意见》（淮政发[201*]162号）中规定：各级政府每年在预算中安排一定额度的资金，设立中小企业信用担保专项资金，用于同级中小企业信用担保机构扩大担保规模、担保代偿损失补贴、担保体系建设的工作经费等；在担保业务开展过程中，担保和反担保涉及到的房屋、土地、设备、车辆等资产及其他权利的抵（质）押登记、检测、公证等行政性收费，按有关收费标准最低限收费，以降低中小企业融资成本；对纳入全国试点范围的中小企业信用担保机构，按有关规定，实行3年内免征营业税的优惠政策，对在主管部门备案、注册资金1000万元以上、纳入全市中小企业信用担保体系管理的担保机构，自备案起，3年内其所缴的营业税、企业所得税的地方留成部分，同级财政次年给予全额奖励。免征税款和奖励资金要全部用于充实担保奖金。除此以外，在规范担保操作流程、风险准备金的提取规定及资本金运用方面也作了相关明确规定。
而泰州市政府《关于扶持中小企业信用担保机构建设的实施意见》（泰政办发[201*]177号）中指出：对纳入政策扶持范围的担保机构，企业所得税地方留成部分由同级财政给予全额奖励；在确保规范运作的基础上，对担保业务形成的代偿损失及市（区）财政实行有限补偿；对新创立的中小企业信用担保机构或信用担保机构新增注册资本金，按注册资本金或新增注册资本金的4%给予补助，最高额度不超过80万元。
据统计，118家样本担保机构中，64家已享受或正在享受各级政府财政补贴，财政补贴总额高达16159.23万元，平均每家担保机构达145.4万元。不过江苏省级政府及各地区政府给予担保机构的扶持政策大多仅限于资金支持，在更为重要的担保业务开展和规范、与金融机构及行政部门的关系协调等层面则缺乏系统、成熟的制度框架，无锡地区在此方面起到良好的带头作用。201*年1月，无锡市经贸委、中小企业局和人行于共同下发《关于推进无锡市信用担保机构信用评级工作的指导意见》，提出商业银行要合理运用评级结果，与担保机构签订合作协议，并就信用级别与担保放大倍数提出指导性意见：AA级及AA级以上的，放大倍数在8-10倍，最高不超过10倍；A级的，放大倍数在7-8倍，最高不超过8倍；BBB级的，放大倍数在5-6倍，最高不超过6倍等。信用评级结果和该指导意见在无锡地区金融系统引起较大反响，各商业银行纷纷在其银保合作中积极使用评级结果，并参照执行信用级别与担保放大倍数的对应关系。
201*年9月1日无锡市银保合作签约大会顺利召开。201*年参与评级试点的8家担保机构与14家商业银行举行了银保合作签约仪式；由于担保机构信用评级工作得到了商业银行的高度认可，此次签约的平均担保倍数达到了6.2倍；按平均注册资本测算，这8家担保机构的担保规模可达49.7亿元；其中被评为AA-级的两家担保机构获得了8倍的高放大倍数，信用评级的社会效应得到了充分体现。
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4、股东较强的财务实力和资源背景为担保机构的发展提供了业务和资金保障，但也存在一定的干预
除财政出资外，江苏地区担保机构的股东大多为当地国有（控股）企业或者知名民私营企业，普遍具有广泛的关系渠道和较强的财务实力，为担保机构的发展、尤其是初创时期的业务开展提供了有力支持。如苏州地区的一家担保公司成立初期，大股东从集团总部为其抽调了具有丰富金融业经验的负责人和熟悉当地人脉的业务骨干，利用其在当地企业界的影响力积极争取优质客户源，并和税务部门积极协调获得了税前提取准备金和免征所得税的优惠政策，从而取得了良好经营环境和业务、管理基础，使得该担保机构迅速发展成为当地的佼佼者。
不过，股东在提供积极支持的同时，由于自身利益的驱动，对担保机构的运营管理、业务开展和财务运作等进行了或多或少的干预，表现较为明显的特征是：国有控股的担保机构大股东对担保业务选择上存在一定干预，对资本金的使用干涉较少；而对于民营资本控股的担保机构，大股东对资本金的运作存在较多干预。如苏南一家政策性担保机构主任由经贸局分管副局长兼任，重大经营决策须由常务副市长、经贸局局长和财政局局长讨论决定，担保客户的选择和担保业务的运作也按政策化而非市场化原则，一定程度上增加了担保业务管理的非技术性风险。在资金使用上，苏中一家民营担保机构的注册资本金达5200万元，但报表显示其有4700余万元被大股东及关联企业以短期借款的方式长期占用，致使可运用担保资金远低于注册资本。以上这些股东在业务及资本金使用上干预给担保机构运营带来了一定的风险。
5、各地区担保行业协会相继建立，为促进担保机构之间互动交流做出较大贡献
为加强苏州市中小企业信用担保体系的建设，维护担保市场秩序，促进融资担保行业健康发展，201*年3月30日苏州市工商业联合会融资担保业商会正式成立，成为江苏省第一家成立的担保业商会，随后南通、无锡、常州、南京、徐州、连云港、盐城等地区担保业协会陆续成立。
各地区担保业协会的建立，对规范担保业务行为、宣扬国家担保行业最新政策、推动各地区内部及地区之间担保机构交流学习等都起到积极作用，同时及时收集整理担保行业发展数据，为相关政府监管部门政策出台提供依据。例如，常州市中小企业信用担保行业协会虽然成立时间不长，工作中积极及时对入会担保机构进行业务考核，并把考核结果和地区财政补贴挂钩，对常州市担保机构做大做强起到积极推动作用；同时，组织担保机构主要管理人员进行业务培训，从根本上提高担保行业从业人员整体素质，降低担保业务风险。
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总的来看，苏南地区，特别是苏州、无锡、常州三地担保业协会把对担保机构的考查结
果和市级财政补贴金额挂钩，同时积极开展同行交流，及时制定有利于担保行业发展的各项政策规定，对当地担保机构良性发展起到较明显地的推动作用。相比较而言，苏中及苏北地区担保业协会的成立对推动当地担保行业发展所发挥的积极作用有限，协会和担保机构之间的沟通协调工作有待增强。
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三、竞争能力分析
表2各地区担保机构业务规模对比表
项目经营历史（年）人员规模注册资本（万元）资产总额（万元）股东权益总额（万元）累计担保户数（户）累计担保笔数（笔）累计担保金额（万元）201*年担保业务发生额（万元）06年截至评级日月均担保业务发生额（万元）目前在保余额（万元）其中：中小企业类在保余额（万元）在保户数（户）38725.0413265.949831.429615.349299.035584.6415311.09
苏州2.7513.00无锡3.3610.33常州3.898.094572.735395.684614.00177.64348.18南京3.3812.24南通3.838.25淮安3.407.502064.082422.851560.98全省平均3.3910.175322.047035.845325.97
10330.685511.3013181.987892.6710114.316031.71378.211721.09453.471849.913310.423467.344942.234738.813472.593655.1756.13138.44233.50340.42178.56565.76379.92716.73
104431.72100978.4753453.3035772.8436472.9321103.1865858.1333855.7634175.3527404.9510629.2811341.654924.203047.341818.171079.781476.876841.4522395.471590.256999.094292.1722857.2
42465.8935064.6513311.3011376.8110284.45163.71411.8152.3674.0085.5875.201*0.40
注：各地区均值以联合资信、中诚信、大公三家评级机构采集的样本计算，部分苏中、苏北地区由于样本量不足，不计算地区均值。
1、118家样本担保机构普遍具有一定的经营历史和资金规模，各地区资本金规模和资产规模实力呈阶梯状分布，差异主要集中在苏南、苏南与苏中城市之间，与各地经济发达程度相对应；担保机构业务的开展为中小企业融资做出了重要贡献
118家担保机构，平均经营历史3.39年，经营历史最长的达8年，经营历史5年以上的占比22.8%，说明全省范围内担保机构普遍具有一定的经营历史。不过，担保机构经营历史在1-3年之间的占比最高，达到39.83%，说明相当部分的被评机构在管理经验、风险控制等方面仍欠缺相关的经验，而担保机构的经营风险往往在持续经营3-5年以后才能够体现出来，因此该类担保机构的风险防范和承受能力在未来几年内可能面临一定的市场考验。
201*-201*江苏省信用担保行业发展报告表3担保机构经营历史分布表
期限数量占比1年以下54.24%1-3年4739.83%3-5年3933.05%5年以上2722.88%
江苏省是全国的经济大省，快速的经济发展也促使了一批资金规模较大，经济实力较强的担保机构的出现。根据数据统计，118家担保机构注册资本金总额达62.8亿元，平均资本金5322.04万元，资本金规模最大的达2亿元，共三家，分别位于苏州市和无锡市，均为国有独资担保机构，政府对其支持的力度较大。从各地区平均值以及最大值横向比较来看，江苏境内各市资本金规模和资产规模实力呈阶梯状分布，差异主要集中在苏南城市、苏南与苏中城市之间，与各地经济发达程度相对应。如苏州地区注册资本地区均值高达10330.68万元，资产总额均值达到13181.98万元，无锡地区注册资本地区均值为5511.3万元，资产总额均值为7892.67万元，苏北城市淮安注册资本地区则为2064.08万元，资产总额均值为2422.85万元。
表4各地区担保机构资产规模对比表
地区名称地区均值注册资本地区最大值地区均值资产总额地区最大值25453.8123270.4413334.9811815.2714236.676082.93201*013181.98201*01201*100001051870007892.675395.684942.234738.812422.85苏州10330.68无锡常州南京南通淮安5511.304572.733310.423467.342064.08
随着担保机构业务的开展，其在改善企业融资环境、解决中小企业融资难问题中发挥的积极作用也逐一体现。此次统计的118家担保机构累计为53181户中小企业提供融资担保多80274笔，累计担保总额777亿元以上，累计在保余额269.7亿元，其中累计为中小企业担保余额179.1亿元。从各地区来看，中小企业担保余额占整体担保余额规模的比例普遍较高，苏州、南京地区都在90%以上，说明担保机构为中小企业发展做出了显著的贡献。而由于地区行业经济发展的特殊性，无锡地区个人类担保业务发展较为充分，而中小企业担保占比相对较低，只占到担保总额的37.83%。
被担保的企业在担保机构协助下发展壮大，其中不乏目前在国内十分知名的企业，例如无锡市某担保公司201*年为无锡尚德太阳能电力有限公司（以下简称“尚德太阳能”）贷款200万元进行担保，解决其当时原料采购时资金严重紧缺、面临停工停产的困难。201*年尚德太阳能经过几年快速发展，成为中国首家在纽约证交所挂牌上市的高科技民营企业。担保机构在科技型企业成长初期给与的融资支持，其杠杆放大机制可能带来巨大的经济效应。
不过也应看到，此次选取的118家样本担保机构，基本满足人民银行和中小企业局规定
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的注册资本201*万以上、经营条件满1年等评级准入条件，对担保机构的经营历史、资金实力进行了一定的筛选，因此样本均值显示普遍具备一定的经营历史和规模实力。综观江苏省担保行业现状，中小规模的担保机构其资金实力和风险防范能力仍有待加强，行业格局有待进一步整合。
2、国有、民营优势互补，投资主体的多元化带来了各担保机构营运机制和经营策略的相对多样化
据统计，118家担保机构中完全国有资本出资的有22家、以国有资本为主出资的有23家，以民营资本为主出资的有13家，纯民营资本的有60家，基本形成国有、民营优势互补的局面。国有资本累计注入总额23.46亿元，造就了一批资产规模较大、抗风险能力较强的担保机构，担负起引领当地担保行业规范经营的作用，充分显示出当地财政部门在改善中小企业发展的金融环境、解决中小企业融资难题等方面所做出的努力。民营资本占股比例超过半数的担保机构占比达50.85%，可见民营经济近年来发展较快，成为担保机构主要的资金来源，在某些大型国有控股或参股担保机构中，还出现国有资本逐步撤出、民营资本逐步进入的趋势。预计随着担保行业市场需求的增加，市场发展的逐步完善以及金融环境的改善，注入担保行业的民营资本将进一步增加。
表5担保机构控股类型一览表
控股类型数量占比全民营6050.85%国有参股1311.02%国有控股2319.49%国有独资2218.64%
不同类型的投资主体有着不同的投资理念，国有资本大多追求保值增值和社会效益，因而往往要求担保机构稳健经营、注重政策性和高社会效益的业务；民营资本则大多追求产业协同和利益最大化，因而往往要求担保机构快速扩张、关联担保、资金转移和注重高经济效益的业务。
各投资主体不同的投资理念必然造成担保机构运营机制和经营战略的多样化，并形成不同的经营风格和发展模式。政府背景的担保机构由于国有资本的介入，使其在经营过程中往往坚持以服务中小企业、促进本地区经济发展为主，将服务放在首位，注重社会效应，不要求客户缴存保证金，收费相对较低；民营出资的担保机构则往往要求市场化运作，对风险的控制比较到位，大多期望低资金运作担保业务，将银行要求其缴存的保证金转嫁给客户。在资本金运作上，国有出资的担保机构，坚持服务为主，对资金回报大致无明确要求；民营资本则注重资金的盈利性，往往要求担保机构积极进行资本金运作，以满足民营资本的收益要求。
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江苏国有控股参股担保机构典型的大致有以下3类：
（1）、风向标型担保机构：此类担保机构受政策引导而成立，资本金规模较大、成立时
期较早，在当地担保行业中具有较大的影响力，往往是地区性财政部门重点关注和支持的对象，合作银行认可度高。因此其在开展担保业务、解决中小企业融资问题的同时，被赋予了更多的政策性职能，例如受政策支配为当地优质或政策扶持的企业进行融资担保；承担失业人员小额贷款的审核发放等。与此同时，其规范的运营、强化的风险防范机制、充足的资金实力也成为各地区担保行业中政策推崇的典型模式。例如：苏州国发中小企业担保投资有限公司、江阴信联担保有限公司、无锡市联合中小企业担保有限公司、南京中融信佳担保有限公司、南通众和担保有限公司、泰州市国信担保有限公司、淮安市中小企业信用担保有限公司、盐城市中小企业贷款担保有限公司都属于此类型的担保机构。
（2）、区县的政策性担保机构：此类担保机构往往由各区县政府在各自担保基金的基础上，适当吸引社会资本组建，经营历史普遍较长，高管大都由当地中小企业主管部门人员兼任，以本地区的业务为主，因其拥有的政府背景，也较易得到银行的认可。此类担保机构为解决各区县内中小企业融资问题发挥了较好的社会效益，推动了经济的发展。例如：例如苏州高新区中小企业担保有限公司，无锡市扬名投资担保有限公司，南京市栖霞区中小企业贷款担保有限责任公司，淮安市清浦企业信用担保投资有限公司等。
（3）、行业扶持型政策性担保机构：此类担保机构成立目的和经营模式具有明显的针对性，由该行业的管理部门统一筹措担保基金，专门解决管辖范围内部企业（主要为国有性质的企业）的融资问题，担保范围较小，但由于系统内信息沟通便捷的优势，能够较好的控制担保业务风险。担保机构与企业之间具有一荣俱荣、一损俱损的联系，因此彼此间信任程度也较高，担保风险主要来自于行业系统性风险。不过，随着国有企业改制的逐步完成，此类担保机构的政策性职能有所削弱，也将逐步向市场化转变。
江苏民营担保机构典型的大致有以下3类：
（1）、新兴民营担保机构：此类担保机构往往由有一定实力的民营企业、金融业高管投资组建，高管人员大多具有丰富的金融系统工作经验和一定的风控能力，在担保业务上相对规范稳健，市场化程度高。但其受自身利益的驱使，均存在积极运作资本金的现象，担保业务所用资金多为其要求客户存入的保证金。有的担保机构的资本金被大股东及关联企业长期占用，个别担保机构的资本金投向高风险的不规范操作的项目，以获取高收益。
（2）、互保互助型：此类担保机构往往由多个民营企业自发成立，共同出资，以解决成员自身的融资问题为目的，通过多个企业的信用叠加获得金融机构的认可。为避免风险，担保对象仅为内部成员，并且设立一定的担保准入或限制条件，既保证机构内部成员都能有条件享有担保融资的权利，又能够保证担保资本金的安全。
（3）、业务拓展型：开展中小企业担保的同时，有些担保机构将担保业务开拓至新的领
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域，在评级调查的过程中，我们发现设备租赁贷款、工程履约担保、仓单质押担保等新兴的担保经营品种正在起步发展；个人住房消费、个人汽车消费贷款担保在无锡地区已有较长的发展历史；拍卖或者物资贸易等担保衍生的产业也出现在一些担保机构中，如江苏诚泰投资担保集团有限公司下设担保、典当、不动产代理等子公司，并参股拍卖行和商业银行，可见江苏担保行业正在向更加完整化、多元化的方向发展。
3、大多担保机构人力资本有待提升，组织架构和法人治理亟需完善
118家担保机构的平均总人数在2-56人之间，其中专门从事中小企业信用担保的机构人数最多达42人，为苏州诚泰集团有限公司；平均人员规模在10人以上，但由于少数个人消费类贷款、设备租赁、工程履约担保机构人员规模整体高于中小企业信用担保机构，如单纯计算中小企业信用担保机构的人员平均规模则不足9人，而一般的担保客户数量在几十户至上千户不等，相对其担保业务规模来说，大部分担保机构的业务人员较少。根据所获数据统计，中小企业信用担保机构平均每人累计担保客户数24.5户，平均每人累计担保笔数43.8笔，平均每人在保户数10.2户，若计算业务人员平均每人客户数则更高，致使在担保业务调查和保后监管方面因人员较紧而出现不到位的现象，隐藏一定的经营风险。
在人员素质方面，普遍存在着经济、金融、财务和法律等方面知识难以齐全，且风险管理经验缺乏，专业素质有待提升等问题，尤其是一些中小型民营担保机构，人员素质问题较为突出。不过，调查中发现，近一两年来新近成立的担保机构中，具有金融工作经验的人员比例明显增多，可见担保机构逐步意识到人员的金融专业素质对于担保机构运营的重要作用。
担保机构的组织架构健全程度参差不齐，有些担保机构通过一定历史经验积累，摸索出适合自身的内部管理和风险监控制度，而有些担保机构业务部门和评审部门、行政管理部门没有实现有效分离、相互制衡；有些担保机构建立起了职业经理人制度，聘请专业人员负责公司的经营管理，权责分离机制较为合理，而有些担保机构（特别是国有政策性担保机构中），管理人员通常为公务员，并且身兼多职，对于担保行业的理解程度不深、风险控制能力较弱。
整体来看，无论国有或民营背景，股东对担保机构的运营管理、业务开展和财务运作等进行了或多或少的干预，法人治理结构仍需进一步完善。例如某政策性担保机构的董事长由分管市长兼任，重大经营决策须由常务副市长和经委主任讨论决定，担保客户的选择和担保业务的运作也按政策化而非市场化原则；某民营担保机构的注册资本金达10000万元，但报表显示其有8300余万元被大股东及关联企业以短期借款的方式长期占用，致使可运用担保资金远低于注册资本，以上这些股东的干预给担保机构运营带来了一定的风险。
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四、担保业务风险管理分析
1、在主管部门和行业协会的指导下，担保机构基本建立起业务制度体系；不过大多数担保机构的保前调查和保中审查以感性判断、灵活掌握为主，风险监控重保前轻保后
在主管部门和行业协会的指导下，通过借鉴同行等方式，大多数担保机构建立起相对齐全的业务制度，基本包括担保业务操作规程和客户筛选、项目评审、反担保及保后监管等业务风险管理办法，以及内部管理考核制度等必要内容。不过，在现场调查中发现，大多数机构的业务制度体系雷同，且多框架性，针对性不强，可操作性有待提升。
尽管大多数担保机构建立起相对齐全的业务制度，但由于人员限制以及中小企业财务信息大多不真实、信用存在瑕疵等特征，业务制度实际执行效果欠佳。大多机构在保前调查和保中审查阶段，以主要业务骨干的感性判断为主，并根据实际情况灵活把握各项制度规定的执行，进行适当变通。尽管这种做法更加贴切实际，但不利于整体担保业务的规范化管理和风险控制，应尽快将定性指标量化考核。实际操作中也存在一些不规范的现象，尤其是反担保措施的制定上，部分机构没有完全落实到实处，容易产生风险隐患。
此外，大多数担保机构均有贷后一周内回访、每季度现场访谈一次等类似的保后监管规定，但由于业务人员数量及成本的限制，基本没有执行到位，且保后调查报告大多简略，并不能真正揭示企业风险。
2、整体代偿率低，而较充分的反担保措施使得实际损失金额较小
表7各地区代偿及损失额对比单位：万元
项目累计代偿金额累计预计损失金额累计确认损失金额代偿率苏州286.43115.9683.080.71%无锡362.04199.020.310.16%常州340.6465.58106.730.81%南京112.0753.2916.543.38%南通108.2719.6615.080淮安4.943.020.000.08%全省平均237.55113.3425.720.34%据统计，118家担保机构中没有发生过代偿的有56家，占47%；其余62家担保机构
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截止评级基准日共发生总额达27081万元的代偿，其中已确认损失金额2726.08万元。对照近777亿元的累计担保发生额规模，代偿比率低，说明江苏担保机构较好地控制了担保业务风险，并通过较充分的反担保措施使得实际损失小。不过值得注意的是，担保机构平均代偿率低大部分原因得益于江苏省良好的经济金融环境，江苏省近几年GDP持续维持两位数增长，经济发展处于良好的上升通道中，各地区特别是苏南地区中小企业发展迅速，使得中小企业和担保机构合作出现违约的概率较小，较大程度降低了担保机构代偿及损失发生额。不过，我们同时关注到近几年部分地区区域性行业环境隐含一定风险，随着时间的推移，我们不排除代偿率提高和实际损失额增加的可能。
分析担保机构代偿产生的原因，主要分为三种情况：一是随着经营时间增长，业务规模逐步扩大，在长期的经营活动中无法避免的遇到担保客户经营情况恶化的情况，产生一定的代偿，此类代偿的发生属经营过程中的正常现象；二是在某些担保业务的选择上，个别担保机构受股东和关联企业、合作银行影响对个别不合格主体进行担保，或是出于政策性扶持目的承担的贷款担保业务，风险防范难度较大，容易发生代偿，且代偿发生后造成损失的可能性较大；三是个人类贷款担保业务，在保客户多，担保金额大，发生客户经济情况变差，无法及时归还银行贷款按揭，担保机构进行及时代偿，此类代偿发生频率相对较高，不过一般都有房产或其他资产作抵押，实际发生损失的情况少。
3、除少数几家大型国有控股担保机构外，在和银行合作过程中，担保机构基本处于弱势地位，一般没有风险分担机制
118家样本担保机构基本都与银行签有合作协议，协议中一般对担保放大倍数有明确规定，要求担保机构在银行存入担保金额10%-20%的保证金。在苏州、无锡两地区，银行和担保机构合作时间较长，双方约定的放大倍数相对较高，净资产放大倍数普遍达到8倍左右，银行对于保证金的要求相对宽松，只需在银行存入一定量的存款。从实际业务规模的情况来看，苏州和无锡地区担保机构净资产担保倍数分别达7.59及6.78倍，业务规模放大倍数在全省处于前两位。对苏中苏北地区而言，由于当地银行对担保机构资金实力普遍不太信任，在签订银保合作协议时，放大倍数一般约定在5倍以下，一定程度上限制了这些地区担保业务规模的发展，南通及淮安实际净资产担保倍数只有2.72倍和4.98倍也印证了上述观点。
在对银行现场调查中了解到，银行在同等情况下一般更愿意选择资金规模大的担保机构合作，同时对担保机构人员的风险控制意识和能力也是考查的重点条件；对于担保机构担保企业，大多数银行都会积极参与项目的前期调查，共同防范业务风险。值得注意的是，担保机构在和银行合作过程中，基本处于弱势地位：和银行签订的合作协议样本由银行单方面提供，担保机构一般不能提出修改意见；对宽期限和利率优惠等权益性内容基本没有明确约定；
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除少数几家大型国有控股的担保机构外，银行一般不承担担保损失风险。在118家担保机构中，只有12家与银行约定好风险分担比例，银行承担损失风险从10%-40%不等。需要指出的是苏中、苏北地区有与银行共担风险机制的担保机构要略大于苏南地区，例如，淮安地区担保机构中与银行有风险分担机制的担保机构数量占比达25%。张家港一家注册资本16025.98万元的国有控股担保公司，股东实力雄厚，在与银行谈判中能争取一定主动权，在与银行签订协议中约定，银行承担20%的风险；南通一家注册金201*万元的国有控股担保机构，在与银行签订协议中约定，银行承担风险的比例高达到30%-40%。担保机构按风险共担的原则与金融机构建立合作关系，有利于形成安全有效的保、贷、还运行机制，减少业务操作过程中银行工作人员的道德风险，实现双方互利共赢。
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五、担保组合信用质量分析
表8各地区担保机构信用质量分析
项目累计担保户数（户）目前在保余额（万元）其中：中小企业类在保余额（万元）在保户数（户）最大客户在保余额（万元）行业集中度（%）净资产担保倍数现金类资产担保倍数苏州378.2142465.8938725.04163.714040.0034.657.596.77无锡1721.09常州177.64南京56.13南通233.50淮安全省平均178.56565.7622857.2
35064.6513311.3011376.8110284.456999.0913265.949831.429615.34411.8152.3674.009299.035584.6415311.0985.5875.201*0.403253.4726.225.0510.70
5698.282206.712229.7419.006.7825.3229.383.735.7237.763.355.271254.171647.0023.732.724.0242.184.983.871、广泛的业务需求和一定的经营历史使得担保组合初具规模，显示出规模效应和社会效益；各地经济金融环境使得担保放大倍数出现明显地区性差异。
118家样本担保机构普遍具备一定的经营历史和规模，加之江苏地区中小企业融资担保需求强烈，担保组合初具规模。数据显示，118家担保机构的平均累计担保额高达6.58亿元，201*年平均担保发生额有2.24亿元，201*年截至评级之日月均担保发生额平均4292.1万元，在保客户数160.4户，平均担保余额和平均担保责任余额均超过2亿元，显示出了规模效应和社会效益。
全省担保机构平均净资产担保责任倍数5.04倍，平均现金类资产担保责任倍数8.63倍，表明对照担保资金，担保机构整体担保业务规模已得到充分发挥，若进一步扩大业务规模则应增加资本金规模。
分地区来看，担保机构业务规模与当地中小企业融资担保需求、经济金融环境的差异以及金融机构对于担保机构的合作信任程度密切相关。
例如苏州地区经济和金融发达，截至201*年6月底，全市私营企业总数突破10万户大关，为担保机构的迅速发展创造了有利的经营环境；加之，苏州地区担保机构与银行的保持了较为良好的合作关系，大部分担保机构都与银行签订了规范的合作协议，并且约定了相对较高的担保放大倍数，使得担保业务既拥有大规模的市场需求又能够面对较为宽松的金融环境，萌发出蓬勃的生命力。
图10净资产担保倍数分布图6050单位个201*-201*江苏省信用担保行业发展报告
图11现金担保倍数分布70506560单位个4030201*03倍以下3830504030201*029223-5倍5倍以上5倍以下5-10倍10倍以上
又如无锡地区各类中小企业和民营经济发展迅速，整体资金需求旺盛，而其特有的“苏南模式”使得无锡相当部分企业都由集体乡镇企业改制而来，集体性质的土地使用权并不符合商业银行抵押贷款的条件，在其他抵质押物有限的情况下，无锡地区大部分商业银行不得已接受了第三方担保的借款方式，时至今日，无锡地区主要商业银行对担保借款的形式相对较为认同；而随着信贷管理的加强，银行要求质地好的第三方担保，但大多数企业随着法律风险意识的增强不愿意对外提供担保，这些就为无锡地区的专业担保机构创造了有利的经营环境；此外，无锡数家以个人住房置业类业务为主的担保机构能够获得20-30倍的高放大倍数，使得无锡地区平均净资产担保倍数相应提升较多。
反观苏中、苏北地区，由于经济发展结构的不平衡、中小企业贷款担保需求不足或者是金融政策不够变通等原因，导致担保机构业务规模和净资产担保放大倍数增长缓慢。
例如省会城市南京，经济发展呈现重大型企业，轻中小企业的格局，中小企业占比小，且以从事零售、贸易、交通运输、餐饮等服务业为主，流动资金需求量大、经营不稳定、反担保资产不足。同时，在南京经营信贷业务的银行近20家，且多为省级行，级别较高，配合以大型企业为主的经济特点，南京地区银行大多奉行大企业客户策略，依靠少量客户的大额信贷业务创造绝大部分的经济效益，同时，由于各在宁银行的级别较高，其对担保机构的挑选也相对严格，客观上致使南京地区担保机构的银行认可度低，签订协议的更少。虽然国家多次强调要求解决中小企业融资难的问题，但南京的大部分银行仍然对中小企业贷款不太热衷。目前与中小企业信用担保机构合作较多的仅以南京市商业银行及信用联社为主，导致南京净资产担保倍数仅为3.35倍，无法充分发挥担保资本金的杠杆放大效应，担保资金使用效率低。在南通、徐州等地区也同样存在金融机构合作范围狭窄等问题，限制了担保机构业务规模的发展。
上述原因使得，净资产担保倍数在5倍以上、现金担保倍数在10倍以上的担保机构主要位于苏州和无锡地区，而其7.59和6.78的平均净资产担保倍数也与其他地区拉开了较大差距，苏北地区净资产担保倍数则普遍较低。
此外，平均现金类资产担保责任倍数10.7与平均净资产担保倍数5.5相比，存在较大差距，说明虽然江苏地区担保机构的注册资金有一定规模，但由于关联企业占用、投资等种种原因，导致现金类资产担保责任倍数远高于净资产担保责任倍数，真正可用于担保的资金
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相对较少，担保机构资金的合理使用及其资金的安全性有待关注。
2、大多数担保机构的客户选择有待规范，存在不同程度的集中风险
尽管大多制定了书面的准入条件，但部分担保机构的客户选择没有明晰原则，基本依赖银行推荐，还有少数担保机构的客户选择存在政府和股东干预或者人情等因素，在实际的担保业务操作中，中小企业信用担保机构很少有能够做到最大担保客户担保责任余额不超过担保机构自身实收资本的10%。根据表8的样本数据显示，118家担保机构平均最大客户担保余额3253.47万元，占平均注册资本63%的比例，而单一客户担保余额与注册资本比率最高达6.5倍，平均最大客户担保余额占平均所有者权益61%的比例，占平均担保余额14%的比例，全省最大客户担保余额超过1亿元的担保机构高达7家，而单一客户担保余额最高达4.6亿元，可见大多数担保机构由于经济效益或政策干预等原因存在不同程度的大客户或者行业集中风险，致使其易受大客户和行业系统性风险的影响，不利于风险的分散和防范，担保机构的客户选择仍有待规范。
同时，由于担保机构业务开展受到地区性产业集群效应得影响，致使行业集中度较高，全省均值达26.2%。某地区由于地域发展特殊性形成了大量纺织、化工企业，当地的担保机构纺织、化工行业的集中度甚至高达63.12%和38.72%。
3、企业类业务担保期限集中在6个月至1年之间，短期限的业务组合结构有利于风险的及时防范，各类型的担保业务都有相应的反担保措施相配合，使得整体担保组合信用质量较好
在调查中发现，担保机构开展的业务种类主要有中小企业信用担保、个人类住房置业贷款担保、工程履约担保、设备租赁贷款担保、个人汽车贷款担保等。
201*年江苏省乡镇企业全年实现营业收入突破3万亿元，、实现利润总额突破1000亿元、全省乡镇企业增加值突破7000亿元，这些数据都说明江苏中小企业在良好的区位优势和有利的政策支持下保持着持续高效良好的发展态势，而江苏地区中小企业的健康发展也为反过来为中小企业担保机构的稳健经营提供了前提条件。加之，担保机构为中小企业提供的贷款担保期限普遍集中在6个月至一年之间，担保期限较短，并且通过将资产抵押、质押、企业负责人连带责任担保、第三方企业连带责任担保等反担保方式组合运用，能够较为有效的控制风险。但是由于中小企业经营活动存在较多不稳定因素，并且反担保措施不得力的情况时有发生，因此中小企业担保业务仍存在一定的风险。
个人类住房置业贷款担保业务尽管期限较长，但一般单笔额度较低，且要求客户以所购房产作全额抵押，并提出较高的首付要求，加之江苏房价普遍呈上涨趋势、抵押物价值有保
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障，并且客户采取分期还款方式还贷，随着还款额度的增加，担保风险逐年减小，因此此类业务风险较低，担保信用质量较高。
工程履约担保机构一般通过限制担保金额不超过工程合同金额的5％、要求客户为担保项目缴存相当于担保金额10％的保证金、要求客户提供第三方反担保、以收到发包方确认承包方已全部履行项目义务的书面文件的日期为担保责任解除日以尽快解保等措施控制违约风险，加之建设部门对施工企业监管与惩罚力度都比较大，承包商违约可能会被吊销得之不易的建筑资质，很大程度上增加了企业的违约成本，敦促企业自觉按时履行合同义务，担保信用质量较高。
设备租赁贷款担保业务都以客户购买的工程机械抵押为反担保措施，此类工程机械具有特殊性，因为每一台机械设施都会安装GPS跟踪系统，担保机构的GPS监控平台能够随时观测到机械设施的使用情况和地理位置。加之担保机构与各机械设备销售商均签订了回购协议，如果客户无力赎回，则由设备销售商负责回购，通过机械的二手市场变现，有了回购协议的最终保障，担保代偿最终造成损失的可能性很小，使得设备租赁担保业务的信用质量较高。
个人汽车贷款担保一般要求客户以所购车辆作全额抵押，但由于车辆在使用过程中贬值速度较快，并且汽车属于动产，与上文中提到的几种担保业务类型相比其反担保资产的监控力度较弱，其担保信用质量一般。
影响中小企业担保机构信用质量的因素主要有：关联担保、客户和高风险行业集中风险、客户经营风险或财务风险偏高、客户信用等级偏低、反担保措施等。总体来看，江苏地区较好的经济发展环境使得担保机构的担保组合系统性风险有所降低，加之担保机构自身的内控制度打下基础，多种低风险的担保业务相结合，使得江苏省内担保组合整体信用质量在全国范围内处于相对较好水平。
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六、财务状况分析
表9各地区担保机构财务状况比较表
项目注册资本（万元）货币资金（万元）其中：存入保证金（万元）长期投资（万元）短期投资（万元）债券类投资（万元）一般企业资金拆借（万元）关联企业资金拆借（万元）准备金（万元）累计享受财政补贴（万元）201*年担保业务收入（万元）201*年投资收益（万元）201*年净利润（万元）净资产担保倍数现金类资产担保倍数负债率净资产收益率资本充足率苏州10330.685519.5317141837.443598.01795.52837.291577.88739.89179.25555.69204.8780.337.596.7717.89%1.27%19.67%无锡常州南京南通淮安全省平均5322.042752.2568.36899.91853.47288.28875.39802.8340.89143222.32743.8979.815.0510.7022.5%1.48%38.31%5511.34572.732709.371575.0256.841429.86445.68350.23310.423467.342064.082283.651746.19694.72280.96623.14359.83547.84159.0365.83221.633.171370113.3939.2543.710-7.824.983.8731.36%0.65%24.52%2219.271973.69442.13720.6604691227.641642.770709.51250540.83997.91203.15468.23110.42375.27167.89226.956.7825.3213.60%3.52%42.05%274.9591.81150.444.87-13.13.735.7223.64%0.93%51.81%248.611020.51104.96171.44161.073.7239.753.355.2726.85%1.52%48.74%171.01179.5781.86.84-3.162.724.0221.65%0.98%43.05%1、注册资金、提取的准备金及财政补贴构成了担保资金主要来源，相对而言，苏南地区担保机构可用于担保业务资金较为充裕，而苏中苏北地区略显薄弱
江苏地区担保机构的注册资本金基本到位，中小企业类担保机构大多计提了风险准备金及未到期责任准备金，不过主要从事个人消费类贷款担保业务的担保机构相对计提较少，注册资本金和风险准备金构成了担保资金来源的主体。同时江苏省及地方财政的相对金额较多且拨付及时的补贴也形成了一定补充。
从注册资本金看，118家担保机构注册资本平均值为5322.04万元，其中苏州于地区由于整体经济实力较强，注册资本平均规模最大，达10330.68万元；其次为无锡和常州，分别为5511.3万元和4572.73万元。相比较而言，苏北地区担保机构资本金规模略显薄弱，例如，淮安地区担保机构平均注册资本金为2064.08万元，较大程度上影响到担保机构的抗风
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险能力。总的来看，江苏省担保机构资本金实力较强，不过呈现较大的南北差异性，苏南地区担保机构资本金实力明显优于苏中苏北地区。同时，在现场调查中还发现，个别担保机构存在资本金不到位或以固定资产出资的情况，例如，苏南一家担保机构注册资本金6000万元人民币，其中4000万元以国有土地使用权出资，占总资本金的比例达66.67%，对资产的流动性及抗风险能力带来较大影响。
118家担保机构中有92家计提了风险准备金，风险准备金及未到期责任准备金计提总额达39542万元。根据政策规定，江苏省、市级财政厅根据担保机构年末担保责任余额和准备金计提额给予一定的补助，随着这项措施的深入开展，担保机构计提风险准备金的积极性提高了，并且也确实享受到了省、市财政给予的各种扶持政策。但是，一些担保机构的风险准备金的提取只作财务报表处理，以存于银行的保证金当作准备金，而没有进行真正的资金储备，造成这一现象的原因一方面是由于相关担保机构投资需求较大，另一方面也是由于提取的准备金并不能够在税前扣除，使得准备金的提取浮于形式。从绝对数额来看，由于担保业务规模的原因，苏州、无锡、常州三个地区户均风险准备金提取额分别为739.89万元、468.23万元、274.95万元，远高于南京及其他苏中、苏北地区。从财政补贴看，南通及南京地区由于下属县市担保公司数量相对较少，得到财政补贴金额较高，一定程度提高了两地区获得财政补贴金额的平均数，和其他地区相比基本持平。
就相对业务规模而言，无锡地区由于独特的金融环境，个人住房及商业用房购置贷款在借款人提供购置房产抵押的情况下，普遍要求再提供担保公司担保，而个人类业务担保倍数一般可达到20-30倍，造成无锡担保机构的担保资金相对充裕，这一点也可以由6.78的平均净资产担保责任倍数和25.32的平均现金类资产担保责任倍数得到验证。
201*年5月31日，中国银监会办公厅向各省银监局及各银行金融机构下发了《中国银监会办公厅关于银行金融机构与担保机构开展合作风险提示的通知》（银监〔201*〕145号）。《通知》提出要“严格审查担保机构的资质，明确规定担保机构注册资本应在一亿元人民币以上，且必须是实缴资本”。风险提示出台增强了担保机构做大做强的意识，多数担保机构大股东在现场访谈中都表示，在担保业务规范发展的同时会考虑适当增资，以增强公司抗风险能力。
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2、部分担保机构的资金使用有待规范，安全性和流动性值得关注；股东及关联公司占用担保机构资本金现象较为普遍
从此次现场调查情况看，相当部分担保机构把投资做作为除担保之外的另一项主营业务，例如，苏南一家注册资本2500万元的担保机构，对外短期投资2212万元，投资规模占资本金比例达88.5%；苏中一家担保机构注册资本5200万元，对外投资达达6230万元，占资本金比例高达120%。从全省平均来看，担保机构长期投资加短期投资平均总额占到注册资本金的50%，对外投资金额的增加一定程度缩减了实质用在担保业务上的资金规模，同时给安全性及流动性带来影响。
在担保机构对外的各项投资类型中，短期投资比重平均达70.67%，种类涉及银行委托贷款、企业临时拆借、项目信托管理等。从绝对数看，由于苏州、无锡、常州三地区担保机构资本金规模较大，相应地平均对外短期投资规模也分别达3598.01万元、2219.27万元、1973.69万元，占公司注册资本金的34.83%、40.27%和43.17%，投资运作相对积极。担保机构对外投资提高了担保资金的使用效率，不过对资本金安全性带来隐患。例如，部分担保公司从事银行转贷短期拆借业务，虽然短期收益率较高，实质为无任何抵押的信用借款，在银行贷款审批不确定的情况下，拆借资金面临较大损失风险。
另一值得注意的现象是，股东关联企业资金拆借占短期投资规模总额的近50%，个别担保机构甚至90%注册资本金被大股东挪做他用。在江苏所有地区中，南通地区关联企业资金拆借占短期投资比例最高，达62.2%，且大多数关联企业拆借资金无实质抵押，短借长用情况普遍，对担保机构资本金安全性及流动性带来潜在影响。
3、整体担保费率水平不高，实际盈利水平一般，资本充足率及代偿能力一般
从全国普遍情况看，担保机构盈利能力一般不会很高，但保持适当盈利是十分重要的，因为长期亏损必然会消耗现有资本，使担保机构无法持续经营。由于机构众多、市场竞争激烈，江苏地区担保费率一般维持在1%/年-1.8%/年之间，整体水平不高，净资产收益率维持在0.65%-3.52%，和其他行业平均水平相比，处于较低水平。
从地区分布看，无锡地区担保机构由于参与较多个人消费类贷款担保业务，依靠相对较高的放大倍数，取得了与资本金规模相比明显高于其他地区的担保业务收入，201*年收入均值达到375.27万元；加之相对积极的投资运作带来了较高的投资收益，带动无锡地区担
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保机构年均净利润达到226.95万元，净资产收益率达到3.52%，盈利能力高于其他地区担保机构。其中，净资产收益率最高的担保机构为无锡市住房置业担保有限公司，公积金住房贷款担保的垄断经营使得其利润空间大，而数额巨大的客户贷款的短期扣押又获得了可观的投资收益，两者带动净资产收益率高达31%。
201*年3月，江苏省财政厅下发《江苏省财政厅关于申报201*年度省中小企业信用担保机构专项补助资金的通知》。按照通知精神，对201*年度内发生的低于2.5%标准收取的担保保费收入，按照每笔担保业务的担保额给予不高于2%的补助。据现场调查了解，此项政策的出台一定程度上增加了担保公司以降低担保费率为代价的不良竞争，以常州地区为例，201*年几家民营资本出资的担保机构担保费率和201*相比降低0.5%/年左右，导致整体盈利能力有所下降。
由于部分担保机构尚未采用最新信用担保机构专用报表，提取的准备金都归为应付科目，相对提高了公司资产负债率，剔除准备金因素，担保机构一般实际债务负担轻。不过较高的担保业务规模使得平均资本充足率处于一般水平，总体代偿能力一般。118家样本担保机构平均资本充足率为38.31%，其中苏州地区担保机构担保规模相对较大，净资产担保倍数达7.59，导致资本充足率水平只有19.67%，为各地区最低值；而常州地区相对较低的放大倍数使得资本充足率达51.81%，担保业务规模还有较大发展空间。
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七、相关建议
1、部分担保公司注册资金偏小，建议通过重组兼并、增资扩股重点培养一批有影响力的担保机构
虽然江苏地区担保机构发展历史较长，已经具备了一定的经营规模，不过从118家担保机构统计的数据来看，大多数担保机构的注册资本金规模都在5000万元以下，业务开展也相应受到资本规模的限制。在现场调查中发现，资本规模和业务规模较大的担保机构，其在担保业务运作和风险控制方面相对更加成熟完善，而充裕的担保资金也很大程度上代表了较强的担保代偿能力。因此，建议相关政府部门整合优势资源，通过重组兼并或增资扩股，培育一批注册资金达到亿元以上的担保机构，以增强担保机构对中小企业发展的促进作用。
2、担保机构应尽快构建风险防范和控制体系，实行担保项目全程风险管理
信用担保本身就是一种高风险行业，加之目前中小企业信用秩序较为混乱，进一步增加了担保机构的运营风险。因此，为了确保资金的安全，信用担保机构应采取积极的风险防范、控制和化解措施，而其关键在于实行担保项目的全过程风险管理。为了将担保项目的全过程风险管理落到实处，切实做好风险的防范、控制和化解，担保机构应做到以下几点：一是造就一支业务能力强、道德水准高的担保队伍。政府有关部门、大专院校、中小企业信用担保机构等应该加强担保专业人才的培养与培训工作，实施灵活高效的育人、选人、用人机制，尽快建设一支具有较强专业素质的人才队伍，为发展信用担保业务提供有力的人才支撑。二是规范信用担保操作程序中的担保管理制度，为担保业务的运行和风险防范提供制度保障。信用担保的申请、审核、担保条件、保后跟踪和贷款代偿等都应有明确的规定和透明度，担保业务的操作实行审、保、偿分享制度，定期向相关监管机构汇报担保计划和业务开展情况。三是根据项目及企业的情况采取一种或几种反担保措施来转移风险，及时落实反担保措施。信用担保机构应及时落实反担保措施，要求被担保方随意逃废债务和转嫁风险，也可以同时要求企业法人、主要股东和经营管理人员提供个人财产进行抵押或者质押，以增加所有者和
管理者的责任。
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3、进一步规范担保机构自身的资本金运用，增强代偿能力，完善风险控制体系从本次选取的118家担保机构样本来看，担保资金大比例的外用情况比较突出，其中以
资金拆借、大股东占用资金、委托理财为主，直接削弱了担保机构自身的代偿能力。虽然对政府出资（包括控股和参股）的担保机构来说，已有法律法规对其资本金运用情况作出了明确规定，但是并没有对违规行为设定处罚措施，因此约束力较弱。此外，对于民营控股的担保机构来说，资本趋利是其天然特性。建议有关监管部门能从担保机构的股东性质，对外投资的风险性、流动性、收益性等方面制定行之有效的限定规则，进一步规范担保机构的资本金运用行为，从而增强其整体的风险控制能力。
4、增强担保机构与金融机构的互动协作关系，实现双方互利互赢
人民银行和各相关金融机构应提高对信用担保机构重视程度，同担保机构建立务实、长期的银企合作关系，完善融资环境和配套服务措施，通过金融产品和服务方式的创新，多方面拓宽双方合作渠道。协作银行要根据担保机构的实际情况合理确定担保机构对企业贷款的担保限额，按担保机构综合实力合理确定放大倍数。担保机构要按照风险共担的原则与金融机构建立合作关系，积极探索银行、担保机构间的风险分担机制，形成安全有效的保、贷、还运行机制，实现双方互利共赢。
5、拓宽资金渠道，建立稳定的资金补充机制
积极拓展担保机构资金渠道：一是通过政府出资；二是鼓励和引导社会资本投资担保体系。既可以采取降低政府收益的方式参股或控股政府出资的担保机构，也可以通过制定规范的市场准入制度、监管制度等，鼓励社会资本出资设立商业性担保机构和互助型商业组织。这不仅可以尽快增加担保资金的规模，克服政府出资担保机构开展业务所表现出的行政区域性，促进担保资源合理分配，而且可以推进担保机构的市场化运作；三是建立稳定的资金补充机制。政府可以按财政收增长的一定比例，也可以将征自中小企业税收总额的一定比例用于补充政府担保机构的担保资金，从而稳定了资金补偿的来源；四是积极和相关部门协调，
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允许担保机构税前提取风险准备金，提高担保机构储备准备金的积极性，增强担保机构的抗风险能力。
6、加大政府对担保机构风险分担机制，尽快建立省级信用再担保机构，
尽快组建省级信用再担保机构，承担省级中小企业信用担保基金运作，为全省范围内信用担保机构提供再担保服务。信用再担保机构应以政府扶持资金为主导，不以盈利为目的，按担保机构担保规模的一定比例承担担保风险，同时在业务规范性及合规性对担保机构给予积极指导。
省级再担保机构的建立，有利于提高担保机构抗风险能力，规范各地区担保机构业务操作流程，更好为中小企业服务。
7、积极推广评级试点工作，广泛使用评级结果，最大化信用评级社会效应
事实证明，对全省范围内的担保机构信用评级工作有助于监管部门全面、客观的掌握担保机构信息；有助于担保机构自身规范发展；有助于商业银行更好地了解担保机构，从而促进银保合作。建议主管部门在今年评级基础上，积极推广评级工作，逐步扩大参与评级的地区和担保机构数量，并在业务监管、财政扶持、商业银行认可等方面积极使用评级结果，以最大化发挥评级的社会效应。
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附录
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