征管科工作总结
征管科工作总结
上半年，征管科在局党组的正确领导下，在相关科室的密切配合下，以实现税收科学化、专业化、精细化管理为目标，突出“信息管税、专业管理、以票控税、防范风险、夯实基础”五项工作重点，进一步创新管理理念，健全税源管理运行机制，全面提升我局税收征管质量和效率。现将征管科上半年工作总结如下：
一、加强税收征管方面
一是推行自管双定户使用税控收款机，在娱乐业、洗浴业、饮食业等具有代表性的纳税人安装首批税控收款机30台，加强发票管理。二是严格税额核定，严格依据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》的有关规定，按照自行申报、核定定额、定额公示、上级核准、下达定额、公布定额的程序核定税额，加强定额管理。三是及时解决和随时监控银行批量扣税存在的问题。
二、规范申报管理方面
一是提高纳税申报率。在征期中充分利用各种手段提醒催报，不断提高申报率，促使企业纳税申报率达到98%以上，个体申报率95％以上。二是规范各类纳税申报资料的审核，辅导纳税人纠正一般性错误，提高纳税申报的真实性和准确性；三是实行纳税信息核查，坚决查处不按所属期申报、少
申报、延期申报的问题，严格按规定处罚。四是继续开展企业网上申报工作，出现问题及时帮助企业解决，提高申报质量和效率。
三、发票管理工作方面
一是认真落实税收优惠政策，对小型微利购买发票实行减免政策，设计制作了小型微利企业认定表，制订了减免工作流程，并建立销售台账。二是认真宣传发票换版工作，在办税服务厅和单位走廊张贴公告，逐户通知纳税人缴销旧版发票，领购新版发票，取得纳税人的理解和支持。三是加大发票违章的处罚力度，视违章情节轻重，分别对违章业户给予批评教育和罚款的处罚决定，有效杜绝不按规定使用发票的行为。
四、加强个体户管理方面
一是认真落实税收优惠政策，对于月营业额低于两万元的个体工商业户实行减免税政策。二是在共管户管理中，加强与国税交流和沟通，利用两局征管工作的共同性和互补性，做到信息共享，交流个体户信息8000余条，有效堵塞了征管漏洞，提高征管质量。三是在直管户管理中，深入纳税户开展典调工作，根据实际经营状况调整应纳税额，确保税收合理性。
五、提升征管质量方面
一是推进联动机制有效运行。通过加强信息采集，使企
业类纳税人的基本财务信息100%通过全省网上申报系统及时、完整进入联动机制信息系统。联动机制软件得到全面应用，合理设定分析指标，按月（季）对涉税风险及管理薄弱环节进行分析、识别、排序，传递征、管、查各部门进行处理。同时，认真开展纳税评估工作，做好纳税信用等级的评定工作。二是加强未达起征点、临界点纳税户税收征管工作。在典调的基础上，确定不同行业未达起征点的量化指标，按规定程序对未达起征点户进行调查、审核、认定，准确掌握采集纳税人的生产、经营信息。加强临界点附近的个体纳税户进行调查，掌握实际经营情况和发票使用情况，按时上会调整定额。三是对空壳、走逃企业进行认定管理。我局201*年至201*年认定为非正常户企业共计1064户，督促涉外分局对此类企业以前年度申报应纳税额、已交税额、欠税税额进行全面核查，通过实地走访，据实认定为空壳、走逃企业，并建立核查档案。
六、开展“二调”工作方面
充分应用国土“二调”数据，积极推进电子地图以地定位管税软件应用。我局在取得地方政府的大力支持下，协同财政局、国土局、房产局、规划局等部门共同开展房产和土地信息普查工作。抽调30名干部组成10个工作小组，按照远近结合，工作量平均的原则将所有宗地落实到人，对全市115个街坊，4,511个宗地开展全面普查。为准确确定无法
取得土地使用证和房产证的房屋占地面积及原值，积极寻求房产局和国土局的配合，利用房产的电子查询系统和国土的纸质档案，确定纳税人的房产和土地信息，确保普查数据质量。截至目前，“二调”工作已经全面结束，正在准备迎接验收检查。通过此次空前的、彻底的、拉网式地普查，基本了摸清我市城镇土地使用税和房产税税源底数，实现了税源信息的动态化管理。
以上是征管科对201*年上半年的主要工作的汇报，虽然各项工作能够顺利开展，但我们深知，有很多工作还没做到位，有待于进一步提高。下半年我们将再接再厉，继续发挥征管科职能作用，为我局全面完成201*年的各项工作任务做出贡献。
征管科
二一二年七月十日
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201*年上半年征管科工作总结
上半年，市局征管科认真贯彻省局工作部署，紧紧围绕市局“五个坚持”、“五个提升”工作主线，积极探索税源专业化管理，强化税源监控，夯实征管基础。各项工作取得了一定成绩，现简要汇报如下：
一、强化征管，服务组织收入核心工作
针对全市严峻的组织收入形势，征管科充分发挥自身职能作用，不断探索提升全市税源征管水平，最大限度遏制跑冒滴漏，力求征管部门在服务组织收入增收，提升税源管理水平方面取得新突破。
（一）探索推进税源专业化管理。市局征管科遵照省局税源专业化管理试点的总体要求，理清思路、认真调研，明确重点，统筹指导部分县局在税源专业化管理方面先行先试，确立了D分局、D区局、D县局、D县局、D县局等五个单位市局第一批专业化试点重点单位。其中：D分局按照“规模+行业”的原则，兼顾特定业务，对本局所辖税源进行科学分类，探索和把握税源管理规律；D区局按照税源风险程度、特定业务，行业分类相结合的思路划分税源，调整税收管理职能，改变管理模式，规范岗位职责，尝试“一项创新”，完善“四大载体”，强化风险管理；D局将全县范围内烟花鞭炮及原料（半成品）生产、销售企业统一归口至D分
局管理，实行统一、集约化管理；D县局推行“预约定价”的管理机制，从源头核定煤炭计税价格，同时在原煤外运必经出口处设立计重服务站，实施的煤炭行业统征管理，集中控管煤炭企业销售情况。
（二）重视、加强个体工商户税收管理。针对增值税起征点调整后，个体工商户税收管理面临的新问题，征管科要求全市各级税源管理部门一是开展调研，组织人员对本单位个体工商户户籍情况、征管现状进行认真清查。二是提高核定纳税人销售额科学性与公平性，首先应该加大典型调查的力度，基层税务机关应该选取代表不同行业、不同区域的典型性纳税人就其员工工资、水电费支出、房租支出等方面进行调查，掌握可靠的定额核定依据，为严格公正的执行增值税起征点政策奠定良好基础。三是搭建综合治税平台，提请地方政府组建由税务、公安、街道、商务等部门参与的综合治税小组，集合多方面力量化解税务机关执法风险，减少政策推行中遇到的各种障碍。四是要加强发票领购环节的监管，首先应严格对未达起征点纳税人发票领购的管理，坚持限量限额限时的管理制度；其次在纳税人领用环节即要求纳税人在办税服务厅现场加盖发票领用章，避免纳税人借票、套票行为。全市起征点以上个体工商户由年初的2139户，提高至目前的3452户，个体工商户入库税收？万元，在起征点大幅上调的背景下，同比实现增长？%。
（三）开展建筑耗材行业专项清理。近年来我市房地产业发展热火朝天，高速高铁建设全面铺开，但长期由于税制或历史原因，对建材、砂石与砖瓦的管理较为薄弱。为此，市局征管科组织各县(市、区)局税源管理部门全面清查建筑安装行业和房地产工程项目，定期检查购进材料取得发票情况，要求各单位积极取得政府支持，掌握管辖范围内各公路、铁路标段建设的砂石来源情况进行模底调查，建立相关账册，与标段建设方签订委托代征协议，从源头控管基础建设的砖瓦、砂石税源。
（四）探索建立“以电控税”工作新机制。针对目前我市“以电控税”工作基础薄弱，用电信息匮乏导致税务部门无法及时开展评估分析，税收管理人员无法独立对某一行业就电度税负开展横向比较的现状，为进一步提升全市信息管税工作水平，征管科在学习兄弟单位先进经验的基础上，一是争取地方政府支持力争构建“政府领导、税务主管、部门配合、司法保障、社会参与”的信息管税新机制,切实减轻税务部门获取外部信息的难度，从而促进税收征收管理。二是鼓励有条件的县（市、区）局与同级供电部门开展协作，力争通过供电部门营销系统前台获取201*年用电信息通过以点带面，逐步建立、完善全市用电信息数据库。三是配合市局信息中心搭建与我市税源管理实际情况相符的管理平台。通过搭建的以电控税信息管理平台，实现户籍比对、电
度税负预警、疑点排查、评估考核等功能，切实发挥以电控税机制强化征管。
二、创新手段，切实提升纳税评估工作实效
为严格落实“以评促改、以评促管、以评促查、以评促收”的工作要求，征管科通过日常评估、专项评估、交叉评估等方式，不断创新纳税评估工作手段，大力破解纳税评估工作中的不作为，假作为等行为，着力突出纳税评估工作职能。
一是注重纳税评估与税源管理有效衔接。在市局组织的商贸企业专项评估中选调人员除了纳税评估工作岗位人员外，特别注意吸收责任心与业务能力较强的税源管理部门人员参与其中，充分发挥税源管理人员实践经验丰富的优势，避免纳税评估工作陷入就帐查帐的单一工作局面，实现两个部门人员工作理念、工作方法的有机融合。同时，要求各评估小组在纳税检查评估工作开展中，注重找寻税务机关在税源管理方面存在的执法风险与征管漏洞，并及时向税源管理部门反馈，力求在评估增收实现税源管理的同步加强。
二是注重过程监控考核。建立以纳税评估收益率为核心的考核指标体系，分阶段对各单位评估成效进行考核通报，对纳税评估收益率排名靠后单位予以提醒告诫，切实提高此次专项评估人员的紧迫感与责任感。
三是注重保证纳税评估工作独立性。在市局组织的专项评估工作中，在市局成立了专门的组织领导机构，纳税评估方式、范围、手段由市局直接组织安排，各评估小组采取交叉评估方式，要求各小组专项评估中发现的问题直接向市局领导小组报告，最大限度的避免了地方政府干扰或熟人说情等问题，最大限度的保证了纳税评估工作的独立性。201*年上半年全市纳税评估入库税款？万元，同比增长？%，占同期全市税款总量的？%。
三、夯实基础，全面提升税收征管质量
（一）加大力度抓好征管质量考核。市局31项征管数据检测指标中有10项是征管科负责，占总指标近1/3，上半年我科拟定了“综合协调、抓住重点、逐个突破、全面提高”的工作思路，采取向上与省局征管处、信息中心多沟通汇报，向下对县级局直接参与指导，对外向企业宣传动员争取理解，横向与相关协作单位如航天金穗、省CA公司进行综合协调等方式，促使了我市征管质量考核排名保持全省前列。
（二）继续抓好财税库银横向联网。在全市全面推广财税库银横向联网的基础上，征管科根据省局财税库银横向联网工作新要求，结合D工作实际，在年初即设定了相应的工作方案。一是将财税库银横向联网电子缴款比例纳入市局目标管理考核，要求全市各单位电子缴款比例必须保持在70%以上。二是以征便函[201*]1号的形式对全市各单位财税库
银横向联网中的协议签订、电子缴款、扣款成功率等多个方面进行了考核通报，并就如何提高协议签订比例，提升扣款成功率作出了具体指导。三是为减轻服务大厅人员工作压力，避免纳税人来回往返与税务机关及商业银行，要求各单位提高税控POS机使用比例，尽量减少现金缴税。全市国税系统上半年通过财税库银系统扣款金额？万元，占同期全市国税收入的？%。
（三）探索风险疑点分析与排查工作。为适应税收管理的新形势，提前发现税收征管中的薄弱环节，提前防范税收征管环节存在的执法风险，征管科根据省局工作部署，对全市商贸行业、农产品收购、化工及医药等行业进行了一次全面风险疑点分析，共刷选出疑点企业110户。同时，对股权转让环节的企业所得税管理进行了全面排查，督促各基层单位加强股权转让环节税收监管力度，确保税收征管不失位、不缺位。
（四）加强对税务代理中介组织的监管。一是年初对全市注册税务师事务所经营状况、经营方式、收费标准进行了一次全面摸底调研，建立了注册税务师事务所的备案制度。二是要求税务师事务所通过多种渠道，采取各种方式，在中心繁华地段设立咨询台、展板，介绍税务代理、涉税鉴证等服务内容，切实提高税务师事务所经营业务的透明度，便于纳税人了解、监督税务师事务所工作开展情况。三是联合市
地税局对税务机关在税务代理中介组织管理中存在的问题进行一次全面清理，对清查出现的问题开展重点整治。
四、加强调研，逐步规范完善税收征管体系
（一）立足本职，加强调研服务领导决策。一是针对目前基层单位人员结构年龄老化，工作压力不断增大的现状，对全市各基层税源管理部门就人员结构、工作职责、出行工具、管辖户籍与面积等情况进行了一次全面调研，并形成了《关于我市基层税源管理部门工作现状的调研报告》，提出了相关建议，得到市局领导的肯定。二是针对出口供货企业存在虚开农产品收购发票，骗取出口退税的税收管理风险，、对全市出口供货行业进行了认真细致的调研，在此基础提出了加强出口供货企业税收管理的若干意见。
（二）加强注销环节监管力度。为进一步规范注销税务登记管理，防范税收执法风险，征管科拟发了《D市国家税务局关于进一步规范注销税务登记管理的通知》要求各单位一是要准确把握注销税务登记的政策界限，各级国税机关应从严把握，不得以应对考核等各种理由，擅自要求纳税人申报注销登记,甚至主动为纳税人代办注销登记。二是要规范注销税务登记的工作程序，按照注销业务办理流程具体分为申报、受理、审核和核准四个环节，进一步优化了完善注销税务登记的工作程序。三是要加强注销税务登记后续管
理，税源管理部门应对已办理注销登记纳税人进行不少于3个月的跟踪管理，每月至少一次实地核查纳税人原登记的生产经营场地，核查情况书面存入纳税人注销税务登记资料档案。上半年全市共办理注销纳税人？户，同比减少？户。
（三）严格纳税义务发生时间确定。针对部分纳税人为了调节税负，不按增值税纳税义务发生的时间开具增值税专用发票、不按纳税义务发生时间计算缴纳增值税的问题，滞后开票、滞后销售、滞后申报等突出问题。为严肃税法、规范管理，征管科下发了《关于严格纳税义务发生时间确定等有关管理要求的通知》，要求各基层单位对本辖区内的企业组织开展专项检查工作，有针对性地选择部分企业，组织人员认真核查其存货实际库存情况和帐面核算数据，及时发现并纠正企业在纳税义务发生时间确定方面存在的问题，确保应纳税额及时足额申报缴纳入库。
二0一二年六月二十五日
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