财务会计学习归纳九大总结
财务会计学习归纳九大总结
总结一
记入管理费用的核算内容（45个考点，请大家根据考试要求自行取舍）1.无形资产的研究与开发费用
2.按销售数量一定比例支付的技术转让费（就是指专有技术或者非专利技术）3.支付的年度审计费4.生产工人的待业保险费
5.企业销售部门的经费（除非指明专设或独立销售机构，否则销售机构视同行政管理机构）6.出售无形资产的洽谈费和差旅费（注意：出租的洽谈费和差旅费记其他业务支出）7.未使用，不需用得固定资产（例如职工宿舍，千万不要进应付福利费，避免上当）8.无形资产的后续支出（永远不可能资本化）
9.股份有限公司发起设立的资本筹集费（注意：募集设立进财务费用）10.土地使用税11.车船使用税12.房产税
13.矿产资源补偿费（注意：收购时记入物资采购）14.支付诉讼费（请大家联系或有事项）
15.融资租赁初始直接费用（如，融资组入人员的差旅费）16.支付委托经营费用（参照关联交易）17.无法查明原因的现金短缺
18.与扩大销售有关的业务招待费（不进营业费用）19.建造合同投标费，差旅费20.库存商品的仓储费
21.离退休人员的医药费（千万不要进福利费）
22.销售商品时，结转的存货跌价准备（不进主营业务成本）23.建造合同预计损失（贷：存货跌价准备合同预计损失）
24.非货币性交易涉及的资产评估费（注意：资产评估增值不确认）25.受托经营承担亏损额
26.期货年会费（参考期货业务）27.工会经费28.职工教育经费
29.印花税（注意，固定资产，投资有关的进入成本）30.无形资产摊销31.咨询费32.坏账损失33.存货跌价准备34.公司经费35.排污费36.绿化费40.顾问费
41.劳动保险费（区分管理人员还是生产人员）42.死亡补助费（注意：困难补助费进福利费）43.存货盘亏（非常损失除外和过失人赔偿除外）44.董事会会费
45.管理用资产折旧费总结二
特殊会计科目在报表上的列示问题（26个）1.一年内到期的委托贷款短期投资2.应付账款明细账借方余额预付账款3.受托代销商品存货（抵减科目）4.材料成本差异存货（抵减科目）5.商品进销差价存货（抵减科目）6.代销商品款存货（抵减科目）
7.预提费用明细账借方余额待摊费用（注意：待摊费用不可能出现借方余额）8.一年内到期的长期待摊费用待摊费用9.期货保证金作为流动资产单列10.应收席位费作为流动资产单列
11.递延套保损益借方作为流动资产单列12.待转库存商品差价借方其他流动资产13.超过1年的委托贷款长期债权投资14.经营租入固定资产改良固定资产原价15.应收账款明细账贷方预收账款
16.递延收益预计负债下面作为流动负债单列（融资租赁时，作为应收融资租赁款的递减科目）
17.待转资产价值其他流动负债
18.待转库存商品差价贷方其他流动负债19.递延套保损益贷方作为流动负债单列20.未确认融资费用长期应付款（抵减科目）21.已归还投资实收资本
22.合并价差长期股权投资或者长期债权投资
23.少数股东权益负债类与所有者权益类之间单列24.外币报表折算差额未分配利润下单列25.少数股东收益所得税与净利润之间单列
26.工程施工扣除工程结算存货项目中增加：其中：已完工尚未结算款总结四
数字问题（25个）
1.递延收益摊销不低于10年2.无形资产摊销不高于10年3.股权投资差额不高于10年
4.非货币性交易补价/交易总额=《25%（可以是：1.收到的补价/补价+换入资产公允价值2.收到的补价/换出资产公允价值3.支付补价/补价+换出资产公允价值，4.支付补价/换入资产公允价值）（注意多选题）5.非正常中断时间〉=3个月
6.融资租赁期大于等于尚可使用年限75%
7.融资租赁预计购价=《租赁期满公允价值5%
8.股权投资差额贷方不少于10年（{201*}10号文件之前，之后发生的进入资本公积）9.股权转让收益确认收到价款〉50%10.基本确定（95%，100%）11.很可能（50%，95]12.可能（5%，50%]13.极小可能(0,5%]
14.确认融资租赁最低租赁付款额（或者收款额〉=账面价值90%15.关联正常商品销售收入=《账面价值的120%16.受托经营资产1年期存款利率110%17.优惠续租租金=《正常租金70%
18.定额本票1000，5000，10000，50000四种19.银行汇票付款期限不超过1个月20.商业汇票付款期限不超过6个月21.支票付款期限不超过10天
22.农产品扣除13%，废旧物资扣除10%23.转赠后盈余公积不低于注册资本25%
24.提取的盈余公积达到注册资本50%，可不在提取25.重要性一般是10%总结五
财务费用核算内容大总结（15条）1.一般的利息收支2.外币汇兑损益3.金融机构手续费
4.或有收益（债务重组章节）
5.未确认融资费用摊销（租赁章节）6.售后回购差价摊销（收入章节）
7.按物价指数计算的或有租金（租赁章节）
8.银行结售汇，购入外汇买卖价与折合汇率差额（货币资金章节）9.享受的现金折扣（应收预付款项章节）
10.债券溢折价费用化部分（借款费用章节，长期负债章节）11.可赎回转换债券利息补偿金费用化部分（长期负债章节）12.关联交易资金使用费（关联方关系章节）13.定期存款利息收入
14.募集设立股份有限公司的资本筹集费溢价不够冲减部分15.债券发行费用大于冻结利息收入部分（资本化除外）总结六：
营业外收入核算内容大总结
1.无法查明原因的现金溢余（注意：不是冲减管理费用）2.固定资产盘盈（固定资产章节）
3.处置固定资产净收益（固定资产章节）4.出售无形资产净收益（无形资产章节）5.非货币性交易收益（非货币性交易章节）6.罚款收入（收入章节）
7.教育费附加返还款（流动负债章节）
8.融资租赁出租人收回租赁资产价值低于担保余值收取的价值损失补偿金（租赁章节）9.未支付的或有支出（超过原营业外支出的部分计入资本公积）（债务重组章节）10.应收债权融资收益（应收预付款项章节）11.逾期未退包装物加收的押金（存货章节）12.生产经营期间工程完工后工程物资盘盈
13.生产经营期间工程完工后单项工程或者单位工程报废净收益14.小企业返还增值税（企业：补贴收入）15.担保损失小于预计负债的差额总结七
“营业外支出”核算内容大总结（25点）
1.担保损失大于预计负债的差额（或有事项章节）2.固定资产改良支出超过可收回金额部分
3.未摊完的固定资产装修费用（固定资产章节）4.固定资产盘亏（固定资产章节）
5.处置固定资产净损失（固定资产章节）6.出售无形资产净损失（无形资产章节）7.非货币性交易损失（非货币性交易章节）8.罚款支出
9.未担保余值减值（租赁章节）10.债务重组损失（债务重组章节）
11.应收债权融资损失（应收预付款项章节）12.生产经营期间工程完工后工程物资盘亏
13.生产经营期间工程完工后单项工程或者单位工程报废净损失14.捐赠支出
15.金融机构破产导致存款损失（货币资金章节）16.存货非常损失17.固定资产减值准备18.在建工程减值准备19.无形资产减值准备20.承担关联方债务21.承担关联方费用
22.预计补偿金额基本确定收到时（注意：不是进营业外收入）23.赔偿支出（或有事项章节）
24.返还租赁资产净残值损失（租赁章节）25.留购租赁资产未担保余值损失总结八：
重要性原则举例
1.根据重要性原则，将购买的办公用品支出直接计入管理费用（收入费用与利润章节）2.因安排专门借款而发生的辅助费用如果金额较小，根据重要性原则，可以在发生当期确认为财务费用，记入当期损益.（借款费用章节）
3.根据重要性原则，在借款费用暂停资本化期间，不必考虑辅助费用，继续资本化（借款费用章节）
4.为特别指明的现金流量，应根据重要性原则判断某项交易或事项所产生的现金流量应当归属的类别或项目（财务会计报告章节）
5.根据重要性原则，零星的关联方交易，如果对企业的财务状况和经营成果影响较小或者几乎没有影响的，可以不予披露（关联方关系及交易章节）6.对财务状况和经营成果有影响的关联方交易，如果属于重大交易，应当分别关联方及其交易类型披露（关联方章节）
7.对其他业务核算时，设置的会计科目有：其他业务收入、其他业务支出
8.对主营业务核算时，设置的会计科目有：主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加
9.长期债权投资时，如果支付的税费数额较大记入初始投资成本，如果支付的税费金额较小，记入投资收益。
10.已贴现的商业承兑汇票形成的或有负债无论金额大小都要披露（或有事项章节）11.基于重要性原则，将劳动资料分为低值易耗品和固定资产
12.企业在确认、计量、披露各中期会计报表项目时，应当遵循重要性原则13.中期会计报表附注应当遵循重要性原则
14.对于以前期间发生的非重要会计差错，如影响损益，直接计入发现当期的净收益，如不影响损益，应调整发现当期的相关项目（会计差错章节）
15.不重要的交易或事项采用新的会计政策，不属于会计政策变更（会计政策章节）
16.由于租赁资产使用年限或者担保余值改变或者承租人违约等事项，不应当对租赁重新分类（租赁章节）
17.一个分部的营业收入达到企业分部收入总额10%以上，应作为报告分部（分部报告章节）18.辅助费用不必考虑是否符合开始资本化的条件，在发生时直接资本化（金额较小记入财务费用）（借款费用章节）
19.金额较小的债券发行费用（扣除冻结利息）直接计入财务费用，不必考虑资本化（长期负债章节）
20.在利润表中详细列示主营业务收入、主营业务成本、费用等资料，简要列示其他业务利润（财务会计报告章节）
总结九合同法分则大总结（买卖合同，供用电合同，借款合同，赠与合同，租赁合同，承揽合同，建设工程合同，运输合同，保管合同，仓储合同，委托合同，行纪合同，居间合同）
总结一：无偿合同有：1.赠与合同2.委托合同（也可能有偿）总结二：单务合同有：1.赠与合同
总结三：实践合同有：1.自然人的借款合同2.保管合同（有可能诺成总结四：随时能够解除合同的有1.客运合同（旅客解除）2.委托合同（委托人或者受托人）3.承揽合同（定作人解除）总结五：请大家仔细看下面文字
组一）A.买卖合同标的物在交付之前产生的孳息，归出卖人所有，交付以后产生的孳息归买受人所有。
B.保管合同成立后，可替代物原物及孳息，归保管人所有.
组二)A.借款人提前偿还借款的，应当按照实际借款的时间计算利息B.仓单持有人提前提取仓储物的，不减收仓储费C.承运人提高服务标准的，不应加收票款
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财务工作学习总结
EAS生成凭证操作步骤：一、日常业务
1、预收维修、汽车用品押金EAS操作
①进入EAS系统后，右侧点击维修系统模块→业务单据→预收单→预收单查询②进入预收单查询界面后，设置查询条件，业务日期=要查询日期
③进入到预收单序时簿后，仔细与日报表核对每一项押金的金额、客户名、SA职员、往来科目，核对无误后点击鼠标全部选中后点击右上方〖生成凭证〗④生成凭证：借：银行存款人民币XX银行其他货币资金-POS刷卡在途
库存现金人民币
贷：预收账款配件款外部往来预收账款汽车用品外部往来
⑤修改凭证摘要为“预收12-01维修押金或预收12-01精品押金”⑥修改凭证科目
科目为现金，需要更改为“银行存款”对应的下方辅助账中银行帐号输入5001（中行沙支）；本位币输入金额（按日报表下方存入的笔数和金额填列，如为A+B，则辅助账中需要分别填列A
填列B）然后核对凭证中金额是否于当日存入的金额一致。
科目为其他货币资金-POS刷卡在途，需要按照原始单据（POS单）逐一录入辅助账中，银行存款帐号输入0132（浦发和平支行）；本位币输入金额，最后核对凭证中POS金额于当日报表中的汇总金额是否一致。
科目为银行存款，需要按照收款类型来分别填列辅助账，银行帐号、本位币、结算方式（电汇02、转账支票07）、结算号（电汇则填写日期缩写、转账支票则填写支票后四位号码）。
科目为预收账款-配件、汽车用品-外部往来，需要逐一核对辅助账中明细与报表中预收款金额、客户名等是否一致。（预收配件押金和预收精品押金必须分开做）⑦填写凭证上方附件数量
⑧审核无误后点击左上方保存→提交
2、主营业务收入EAS操作
①进入EAS系统后，右侧点击维修系统模块→业务单据→结算单→结算单查询②进入结算单查询界面后，设置查询条件，业务日期=要查询日期
③进入到结算单序时簿后，仔细与日报表核对每一项收入的金额、客户名、结算方式，核对无误后点击鼠标选中支付方式为“现结”的单据后点击右上方〖生成凭证〗④生成凭证：借：银行存款人民币XX银行其他货币资金-POS刷卡在途
库存现金人民币
1预收账款配件外部往来预收账款汽车用品外部往来
贷：主营业务收入维修服务收入工时收入主营业务收入维修服务收入配件收入主营业务收入汽车用品收人应交税金应交增值税销项税额
⑤修改凭证摘要为“201*-12-01维修收入”⑥修改凭证科目
科目为现金，需要更改为“银行存款”对应的下方辅助账中银行帐号输入5001；本位币输入金额（按日报表下方存入的笔数和金额填列，如为A+B，则辅助账中需要分别填列A填列B）然后核对凭证中金额是否于当日存入的金额一致。
科目为其他货币资金-POS刷卡在途，需要按照原始单据（POS单）逐一录入辅助账中，银行存款帐号输入0132；本位币输入金额，最后核对凭证中POS金额于当日报表中的汇总金额是否一致。
科目为银行存款，需要按照收款类型来分别填列辅助账，银行帐号、本位币、结算方式（电汇02、转账支票07）、结算号（电汇则填写日期缩写、转账支票则填写支票后四位号码）。
科目为预收账款-配件款-外部往来，需要仔细核对辅助账中每笔预售单金额与报表是否一致。
科目为预收账款-汽车用品款-外部往来，需要仔细核对辅助账中每笔预售单金额与报表是否一致。
科目为主营业务收入维修服务收入工时收入，需要用报表中当日工时收入合计换算成部含税金额与凭证的金额核对是否一致，如果出现小数点后2位略微有差异可以忽略不计。
科目为主营业务收入维修服务收入配件收入，需要用报表中当日配件收入合计换算成部含税金额与凭证的金额核对是否一致，如果出现小数点后2位略微有差异可以忽略不计。如果出现差异很大，原因为初始录入EAS时涉及汽车用品与配件划分混淆造成，财务制作凭证要严格按照日报表上所列示的金额为准，按日报表中配件收入换算成不含税金额修改凭证金额。
科目为主营业务收入汽车用品收入，需要用报表中当日汽车用品收入合计换算成不含税金额与凭证的金额核对是否一致，如果出现小数点后2位略微有差异可以忽略不计。如果出现差异很大，原因为初始录入EAS时涉及汽车用品与配件划分混淆造成，财务制作凭证要严格按照日报表上所列示的金额为准，按日报表中配件收入换算成不含税金额修改凭证金额。
科目为应交税金应交增值税销项税额，需要用报表中当日收入总计金额换算出应交销项税的税额与凭证中的销项税税额核对是否一致。
⑦填写凭证上方附件数量
⑧审核无误后点击左上方保存→提交
23、退维修、汽车用品押金EAS操作
②进入EAS系统后，右侧点击维修系统模块→业务单据→预售单→预售单查询②进入预收单查询界面后，设置查询条件，业务日期=收款收据日期③进入预收单序时簿界面后，按客户名查找到预收押金的单据后核对一下预收金额和余额是否与《非专用收款收据》客户联中所列示的金额一致，余额与SA填写的《付款申请》所列示的退款金额一致，如果一致则点击右上方〖关联生成〗
④点击〖关联生成〗弹出转换规则的对话框中，目标单据类型选择“退款单”，转换规则选择“预售单转换退款单”点击确定。
⑤进入退款单界面后，仔细核对金额，退款方式后，点击保存→提交→审核。
⑥进入EAS功能菜单界面后，右侧点击维修系统→业务单据→退款单→退款单⑦进入退款单序时簿后，通过筛选找到生成的退款单后，点击右上方〖生成凭证〗⑧生成凭证：借：预收账款汽车用品外部往来预收账款配件款外部往来
贷：库存现金人民币
其他货币资金POS刷卡在途
⑨修改凭证摘要为“退客户维修或精品押金”⑩填写凭证上方附件数量
⑾审核无误后点击左上方保存→提交
4、采购入库及付款EAS操作
采购入库
①进入EAS系统后，右侧点击库存业务管理模块→库存管理→入库业务→采购入库→入库单查询
②进入采购入库单序时簿后，核对供应商与采购发票中的销货方是否一致，通过对不含税总金额排序筛选逐笔找到入库单据后全部选中点击鼠标右键“导出选择部分Excel，编辑Excel表格选项，按物料记账分类分别统计金额。然后点击右上方〖关联生成〗。③点击〖关联生成〗弹出转换规则的对话框中，目标单据类型选择“应付单”，转换规则选择“(调拨)采购入库单应付单“点击确定。
④进入应付单界面后，核对金额、税额、价税合计金额时候与取得的采购发票上列示的一致按物料记账分类来填写对方科目与应付科目采购入库为配件，则对方科目选择库存商品配件正常入库，应付科目选择应付账款采购款配件款外部往来采购入库为汽车用品，则对方科目选择库存商品汽车用品正常入库，应付科目选择应付账款采购款汽车用品外部往来采购入库为油漆辅料，则对方科目选择库存商品油漆及辅料正常入库，应付科目选择应付账款采购款油漆及辅料外部往来
采购入库为消耗品，则对方科目选择包装物及低值易耗品低值易耗品车间消耗品正常入库，应付科目选择应付账款采购款车间消耗品外部往来⑤核对无误后点击保存→提交→审核
⑥进入EAS功能菜单后，右侧点击财务会计模块→应付管理→y应付业务处理→应付单查询
⑦进入应付单查询簿后，通过查询日期找到生成的应付单后点击右上方〖生成凭证〗。借：库存商品配件正常入库
3库存商品汽车用品正常入库库存商品油漆及辅料正常入库
包装物及低值易耗品低值易耗品车间消耗品正常入库应交税金应交增值税进项税额
贷：应付账款采购款配件款外部往来应付账款采购款汽车用品外部往来应付账款采购款车间消耗品外部往来
⑧修改凭证摘要：例如：从***公司购入配件、汽车用品、油漆及辅料应交税金应交增值税进项税对应的摘要，要表明进项税发票号
码后四位。
⑨填写凭证上方附件数量
⑩审核无误后点击左上方保存→提交
采购付款
①进入应付单查询簿后，通过查询日期找到生成的应付单后点击右上方〖关联生成〗。②点击〖关联生成〗弹出转换规则的对话框中，目标单据类型选择“付款单”，转换规则选择“付采购款“点击确定。
③进入付款单界面后核对付款金额、付款方式无误后点击保存→提交→审核→付款
④进入EAS功能菜单后，右侧点击财务会计模块→应付管理→结算处理→结算记录⑤进入结算记录列表后，找到生成的采购发票和采购付款2笔单据后一并选择后点击右上方〖生成凭证〗
借：应付账款采购款配件款外部往来贷：银行存款人民币XX银行
⑥进入EAS功能菜单后，右侧点击财务会计模块→总账→凭证处理→凭证查询⑦修改凭证摘要：例如：付采购款***公司⑧填写凭证上方附件数量
⑨审核无误后点击左上方保存→提交
5、红字发票（销货退回）EAS操作
①进入EAS系统后，右侧点击库存业务管理模块→库存管理→入库业务→采购入库→入库单查询
②进入采购入库单序时簿后，核对供应商与采购发票中的销货方是否一致，通过对不含税总金额排序筛选逐笔找到入库单据后全部选中表格选项，按物料记账分类分别统计金额。然后点击右上方〖关联生成〗。
③点击〖关联生成〗弹出转换规则的对话框中，目标单据类型选择“应付单”，转换规则选择“(购退)采购入库单应付单“点击确定。④进入应付单界面后，核对金额（用负数表示）、税额（用负数表示）、加税合计金额（用负数表示）与取得的红字发票上列示的一致⑤核对无误后点击保存→提交→审核
⑥进入EAS功能菜单后，右侧点击财务会计模块→应付管理→y应付业务处理→应付单查询
⑦进入应付单查询簿后，通过查询日期找到生成的应付单后点击右上方〖生成凭证〗。
4借：库存商品配件正常入库（负数）
贷：应交税金应交增值税进项税额转出（正数）应付账款采购款配件款外部往来（负数）⑧修改凭证摘要：例如：配件退货***公司
应交税金应交增值税进项税对应的摘要，要表明进项税发票号
码后四位。
⑨填写凭证上方附件数量
⑩审核无误后点击左上方保存→提交
⑾再进入应付单查询簿后，通过查询日期找到生成的应付单后点击右上方〖关联生成〗。⑿点击〖关联生成〗弹出转换规则的对话框中，目标单据类型选择“付款单”，转换规则选择“付采购款“点击确定。
⒀进入付款单界面后核对付款金额、付款方式无误后点击保存→提交
6、配件返利（折扣折让）EAS操作
①进入EAS功能菜单后，右侧点击财务会计模块→应付管理→y应付业务处理→应付单新增
③进入新增的应付单，修改单据类型：其他应付单；往来类型：供应商；往来户：销售方
名称
④填写下方费用项目编码：返利
对方科目：库存商品维修返利配件返利或工时返利
应付科目：应付账款内部往来或外部往来配件返利或工时返利应付金额：输入价税合计金额数量：输入负数
核对金额、税额无误后点击保存→提交→审核
⑤进入EAS功能菜单后，右侧点击财务会计模块→应付管理→y应付业务处理→应付
单查询
⑤进入应付单查询簿后，通过查询日期找到生成的应付单后点击右上方〖生成凭证〗。选择（精品、配件等入库含其他应付单）
借：库存商品维修返利配件返利或工时返利
主营业务成本厂家返利维修返利配件返利
贷：库存商品维修返利配件返利或工时返利
应交税金应交增值税进项税额转出应付账款采购款配件款外部往来
6、整车款转精品或维修费EAS操作
①先查看科目余额表（预收账款外部往来整车款）中余额、交款人、经办人、客户编码②预收单查询中，正常做预收押金的凭证借：库存现金人民币
贷：预收账款配件外部往来
预收账款汽车用品外部往来
③进入EAS功能菜单后，右侧点击财务会计模块→收款业务处→收款单新增④进入新增的收款单界面后，修改收款类型：退预收款
5结算方式：现金收款科目：现金
对方科目：预收账款外部往来整车款人员：输入经办人姓名往来类型：客户
往来户：输入客户编码金额：输入金额
核对以上信息无误后，保存→提交→审核→收款→生成凭证借：预收账款车辆款外部往来
贷：库存现金人民币
7、厂家保修挂账确认收入EAS操作
①结算单查询，进入结算单序时簿后查找支付方式为应收的单据，核对金额与供应商名称
无误后，全部选中后点击右上方〖关联生成〗
②点击〖关联生成〗弹出转换规则的对话框中，目标单据类型选择“应收单”，转换规则
选“挂账结算单转换其他应收单（供应商/保险）”③修改核对生成的应收单信息是否正确
金额
人员：必须输入经办人（一般填写宁蕊）对方科目：主营业务收入配件或工时收入应收科目：应收账款维修款厂家保修保存→提交→审核
④应收单查询，进入应收单序时簿后，查询到生成的应收单后点击右上方〖生成凭证〗
（选择挂账确认收入）
借：应收账款维修款厂家保修
贷：主营业务收入维修服务收入配件收入或工时收入应交税金应交增值税销项税
⑤修改凭证摘要栏：宝马中国/华晨宝马保修挂账⑥保存→提交
8、保修挂账回款ESA操作
①应收单查询，进入应收单序时簿后，查询到挂账的应收单后点击右上方〖关联生成〗②〖关联生成〗收款单后，进入收款单界面修改核对收款单项目，核对无误后点击保存→提交→审核→收款
③收款单查询，进入收款单序时簿后，查询到生成的收款单后点击右上方〖生成凭证〗借：银行存款人民币XX银行
贷：应收账款维修款厂家保修保存→提交→审核
9、外加工费EAS操作
①进入EAS功能菜单后，右侧点击财务会计模块→总账→y凭证处理→凭证新增
6②输入摘要：支付ⅩⅩⅩ部门外加工费
③输入科目：借：主营业务成本维修成本工时成本外加工成本贷：库存现金人民币
银行存款人民币XX银行
④输入金额
⑤保存→提交→审核10、每月月末EAS当期申请作废单操作
首先到DMS系统中逐一核对申请表中要删除单据状态是否正常，理由是否与申请表中表述一致。
①进入EAS功能菜单后，右侧点击维修系统模块→业务单据→施工单→施工单查询②按申请表中时间排序筛选
③如人员位置有接待人员姓名则删除为空白状态④进入施工单查询序时簿，按时间排序后逐一查找⑥逐一删除即可
二、日常售后业务总结
1、退客户维修押金注意事项
①到DMS系统中按WIP号码查看业务是否为已结帐状态，只有在已结帐状态下方可办理退款。
②审核《付款申请》填写内容是否正确（包括退款理由、客户姓名、WIP号、退款金额、收款方式）
③退款方式与交款方式一致，如交款为现金则退款以现金方式退；如交款为POS则退款以POS退回。
④退款时间：现金退款需要提前一天通知财务人员
POS方式可以即可退款，款项到账时间15天。⑤以上信息均审核无误后方可办理退款。
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