erp沙盘财务总监个人总结
ERP沙盘模拟财务总监个人总结
经过一天半ERP沙盘模拟实验的学习，不得不说我们收获的太多太多了。刚开始只是抱着好奇的心理想尝试一下，可是当真正接触到的时候，才发现自己真的爱上了这门神奇的课程。
首先就ERP的基本运营规则来说，每个成员须按照手册的流程严格执行。CEO按照任务清单中指示的顺序发布执行指令。每项任务完成后，CEO须在任务项目对应的方格中打勾；财务总监在任务项目对应的方格内填写现金收支情况，并且在对应的方格内打勾；运营总监在任务项目对应的方格内填写在制品的上线、下线情况；采购总监在任务项目对应的方格内填写原材料的入库、出库情况；营销总监需要很好的进行计算和预测合理规划下一年的广告费用。此外，各小组企业可根据自身的发展战略来决定是否开发新产品，扩大新市场，是否争取ISO认证，是否进行生产线和厂房的购置与变卖。最终目的是最大化的创造财富、所有者权益，并且保证资金不断流，不破产。
其次，在这次模拟沙盘课程中我的角色是D组财务总监。当老师分析每个角色的任务，让我们想一想自己适合做什么时，我就被财务总监这个角色吸引住了。想做好财务总监首先就要具备过硬的财务知识还要和各个部门有很好的协调。财务总监的工作范围很广泛，它既是CEO的得力助手，在日常业务中与CEO并肩作战，及时监督企业的运作状况，必要时给予企业一个合理的建议；又要与运营总监进行有效的沟通，听取关于生产的规划方案，并给予最有利的支持；还要合理安排并支付采购总监拟订的采购计划；同时，每年年初还要给营销总监最大的财政支持用于广告费用等的支出。总之，财务总监的每件工作，都与整个企业的运营息息相关，无可替代。此外财务总监可以运用以前学过的会计知识，是对理论的一种实践，我便毫不犹豫地选择了这个职务，并告诉自己要认真谨慎的态度做好这个角色。
下面我对我们企业六年的经营做个分析：
第一年，营销总监需要作出广告费的投入，考虑到投入太多会影响以后的资金流转，我们又进行了一次讨论，但经过讨论之后一致同意冒险一下，因为第一年挣得市场老大肯定能选取对自己有利的订单。然后运营总监根据生产线的数量，预测产能，为营销总监的抢单做数据支持。营销总监根据市场情况和公司的生产力，以及对竞争对手的预测分析，并与我沟通最终确定投入广告费13M。当广告费排名出炉之后，便是营销总监根据手中数据，在现有情况下，选择对本公司最为有利的产品订单。同时我们在稳定生产P1的同时，进行对P2的研发，在第三第四季度投资全自动生产线，并且打开国内和亚洲市场，争取ISO9000的资格。
为了保证资金能保证生产线和市场、产品的开发，我们借了80M五年的长期贷款。整个年度都运营的非常顺利，但是在第四季度末，我们出现了现金短缺的情况，于是从未到期的应收款中贴现7M使得企业能够顺利运营下去。第一年，我们净利润为负。但是我们不灰心，相信一步一步经营下去一定会盈利。
第二年，只投入了2M的广告费用，因为考虑到只有产品P1，P2可以生产，并且还要继续投资新生产线，资金运用必须得到控制。这一年，我们继续研发产品P2，投资全自动和柔性生产线，开发国内和亚洲市场。收到了第一批销售资金，由于上一年的体现，收到了29M，减去综合费用，折旧和利息支出，我们亏损了19M，比上一年亏损的多，但还是打算按照计划生产下去。年末库存现金还有26M，足够下一年的广告费用的支出。
第三年，是最艰难的一年，考验各总监的预测能力和团结协作能力。这一年我们投入了5M的广告费，取得了满意的订单。采购总监和运营总监也对整个生产线有了足够的了解，制定了合理、准确的规划，使得我们的原材料和产成品能够得到很好的利用，并且不大量囤积存货。同时，我们研发P3产品，生产线已经全都投资建成。然后只剩下开拓市场。但是第四季度末的时候，资金明显运转不开，我们要偿还20M的长期借款，于是对应收的49M账款进行贴现。这一年的，长期贷款利息和贴现息占据了综合费用的大份额。最终仍是亏损了6M，但考虑到我们已经将所有生产线都建成，P3产品也研发成功，没有较大的支出，所以还是充满了信心。
第四年，开始有了起色。生产和经营都步入了正轨，我们需要大量的订单，于是投入了8M的广告费用，共取得了3个本地订单，1个国内订单和2个亚洲订单。其中有两个订单是加急的，也就是说，我们在交货的第一时间就可以取得资金，这对我们并不宽裕的资金状况来说是十分重要的。这一年开始开拓区域市场，偿还20M的长期贷款。销售收入103M比较客观，减去一些费用，最后盈利了20M，由于前三年的亏损不能弥补完，应交所得税为0。到现在，我们终于看到了美好的前景。
第五年，各方面都按部就班的进行，但由于生产的产品成本比较高，我们借了20M的短贷，在收到的应收账款里也贴现了56M来保证企业生产正常运营。同时，继续区域市场的开拓，并且开始争取ISO14000的资格。这一年的综合费用是五年内最低，花费18M。由于订单只有3个，销售收入并不是很高91M，减去一些费用，最后盈利了12M。由于前三年的亏损还没有弥补完，同样不用交税金。年末的时候所有者权益达到了59M，胜利在握。
第六年，我们想尽量拿最多的订单，于是投入了9M的广告费，仅次于第一年投入的13M。到现在我们已经研发了P2、P3产品，用于生产已经绰绰有余，便不打算研发P4。区域市场，国内市场和亚洲市场也已经开拓。并且取得了ISO9000和ISO14000两项资格。长期贷款还有80M本期要还，考虑到规则中说第六年可以有40M的短期借款，我们借了40M的短期借款，加上以前的现金和收到的销售收入，在偿还了长期贷款后第四季度末还剩下4M现金。本年是六年来销售收入最多的一年达到122M，减去一些费用，弥补了以前亏损，减去应交的税金，最后取得了23M的净利润。长期负债已经还清，短期负债不影响所有者权益，我们最后的所有者权益是82M，是所有企业中的最高，甚至是两倍于其他企业。
到此六年的经营已经结束，我们取得了第一名的成绩，高兴之余便是意犹未尽，如果继续经营下去，我们还要建设小厂房，开拓国际市场，研发P4产品，一定能够将企业做得更大，取得更多的财富和所有者权益。
在此次ERP沙盘模拟课中，我深刻领悟到财务总监必须细致中不失大胆。细致是可以准确记录和计算各项资金的流动，准确编制报表。大胆是可以在经过考虑之后在适当的时候借适当数额和年度的贷款来支持企业的运营。但细致和大胆都必须建立在想法和数据的计算之上，不能盲目下决策。总之，在这次ERP沙盘模拟课上，我收获颇多，获益匪浅。
扩展阅读：ERP沙盘个人总结_财务总监
ERP沙盘个人总结财务主管：章志华
一、推盘过程总结
在进行正式的计算机演练前，我们进行了为期两天半的ERP沙盘模拟推演，我担任本组的财务总监。由于对ERP沙盘根本不了解，所以我们在开始的前一天晚上所做的准备很不充分，这也间接导致了后来的破产注资。第一天上午老师先带我们推了一遍第0年，跟着老师做我觉得填现金收支表、报表什么的都还比较顺畅，但到自己做的时候就不是那么容易了。
第一年，我们的广告费是4M，由于我们自己没什么经验，这是听以前推过的学姐们说的，但我们这个大组的广告费打的普遍高，最高的是B组11M，我们是倒数第三，接到的单只有两个P1产品，这导致第一年末P1产品大量积压。本年我们还研发了P2和P3产品，开拓了本地市场，进行了ISO资格认证投资，开发了一条全自动生产线生产P2产品，在年末还借了40M的4年期长期贷款。第一年结束时，我们的综合费用达到了26M，净利润为-27，这使得我们的所有者权益急速下降。
第二年，我们希望拿到好单，所以我们的广告费在本地和区域市场共打了18M，后来的事实证明我们的广告费打的太多了，本期产品的毛利根本不足以弥补广告费用，还需要依靠之后年份的毛利来弥补，实在是得不偿失。我们的现金变得很紧张，借了两个分别为20M和40M的短期贷款来缓解现金需求。在本年度，我们还有一个失误就是产品开发与生产线的开发周期没有匹配，我们准备生产P2的全自动线在本年第二期就可以投入使用了，但此时P2产品还没研发出来，到底三期才能生产，于是我们的这条生产线就白白停滞了一期。而这一失误的后果远不止于此，在接单的时候，我们以为可以生产3个P2，于是接了两张单共四个P2，让C组代加工了一个，但现在犹豫P2产品研发慢了一期，我们总共只能生产2个P2，这样只能交一张单，另一张单只能违约。第二年，我们的综合费用是六年里最高的，达到36M，而其中广告费用占了50%。同时，我们的净利润也是六年里最低的，为-32，我们的所有者权益只剩7M了。至此，我们已经到了濒临破产的边缘。晚上我们本小组的五个人在一起讨论了一下，觉得之后打广告的时候一定要慎重，仔细计算广告费的支出，同时我们也做好了破产这一最坏的打算。
第三年，为了节约开支，我们在上一年变卖了一条手工线，也不准备开拓市场和开发新产品了，这样综合费用就降下来了，只有21M。本年我们的广告打的还不错，9M的费用拿
到的订单的毛利有43M，但我们的资金流还是很紧张，因为第三期和第四起要还上年借的两个短期贷款了，实在没有办法了，我们将厂房变卖了，租了一个大厂房。由于变卖厂房拿到的是应收款，所以我们将应收款贴现了，因为我们急需资金，也因此我们损失了不少，因为要支付贴现息，而此时哪怕1M对我们来说都是很重要的。同时我们在第四期末借了高利贷，毕竟无论如何不能让资金链断掉。本年我们的资金收入还是很多的，但同时现金支出也很多（要还贷款），这使得年末我们的资金依然很紧缺，所有者权益也变为负数了。但不论如何，第三年挺过来了。
第四年，我们都知道这将是非常艰苦的一年。广告费投了8M，共拿到五张订单，毛利共有42M，也是很不错的。但由于第一年贷款的失误，使得第一年所借的40M的长期贷款和第0年的20M的长期贷款同时到期，这是我们所负担不起的，我们没有资金了，所有者权益为负数也不允许我们再贷款了，我们真的要破产了。最终，我们请求老师注资60M，还上了贷款，第四年结束。
第五年，由于破产注资退出了比赛，大家的心情变得比较轻松，但依旧很认真，丝毫不敢放松。第四年结束后，大家回到宿舍认真做了预算，由于已经选单完毕，大家的预算相对比较好做，生产总监和采购总监计算出了各自所需的费用，我也计算了一下财务费用，大家按照预算，先预先推演了一遍以保证各个步骤都没有什么问题。虽然之前有注资，但这些资金都用来还贷款了，现金还是不多，所以我们在第一期借了40M的短期贷款。在期末又借了40M的长期贷款来还下一年到期的短期贷款。在推第五年的时候，由于大家心里都比较清楚，所以推得很也快很顺利，我记得我们组是第一个完成然后输报表的。
第六年，从第五年开始我们已经停止生产P1并卖掉了手工线，只生产P2和P3。由于订单接的比较好，再加上资金充足，我们的生产经营都步入了正轨。二、失误、经验总结
作为财务总监，在这次ERP推盘过程中，我所犯的错误有以下几个：
1.在期末支付利息时将短期贷款的利息一并支付了，导致报表不平。短期贷款的利息应该是在还贷时支付的。
2.在第一年的时候借了一个四年期的长期贷款，本来是想在第五年末的时候再借长期贷款，这样在第六年末的时候就不用还了，但没考虑到这笔贷款和第0年的五年期的贷款同时期到期，还款压力巨大，这是导致我们后来资金断裂、破产的直接原因。
3.代加工收入与支出的计算问题。第二年C组帮我们代加工一个P2产品，约定支付给其6M。我在填写利润表的时候将这一个P2计入了销售收入和成本中，在其他支出中减掉
了支付给C组的6M，这导致了报表不平。原因在于这一个P2产品的成本已经计算，这里只需记录除去成本额外支出的3M即可。
这次ERP沙盘推演我们组虽然破产了，但我却学到了好多经验。
首先，我知道了作为一名财务人员要怎样参与到企业事务中，怎样记账、填报表、做预算。由于我们组的情况比较复杂，有代加工、卖厂房、借高利贷、注资等情况，这让我有机会了解各种情况下该怎样记账、填写报表。另外，我了解到编制财务预算并非财务人员一个人的工作，它需要销售总监报告的销售费用数据、生产总监报告的生产费用数据、采购总监报告的采购费用数据，再加上我自己计算的财务费用和其他支出的数据，才能编制出一张财务预算表。
其次，我了解到资金对于一个企业的重要性。以前只在书中看到资金对于一个企业的重要，但并没有切身的体会到到底有多重要。这次我们的企业由于缺乏资金而破产，让我对资金链有了深刻的体会。其实我们的企业利润是有的，但就是都是应收账款，没有现金，导流动性变差，在老师注资后，我们的企业就开始向好的方向发展了。
第三，我具体了解了“折旧”这个概念。以前在书里对折旧只是有一个抽象的概念，这次通过实务操作对折旧有一个具体的了解。（1）折旧后的净值在生产线出售时是有影响的，它影响出售后的收入。（2）折旧对利润的影响很大。毛利在减掉一系列支出后得到净利润，扣减项目之一就是折旧，而且折旧对利润的抵减作用非常大，尤其是在生产线建成后的第一年，由于净值大，折旧就很大。例如我们第三年，毛利为43M，折旧为14M，折旧占了将近33%的毛利，这对利润的影响非常大。
第四，通过实务操作我理解了为什么一些破产企业有人愿意注资或者帮助其重组。通过我们组就可以看出，我们会破产的主要原因并不是没有生产、销售和毛利，而是没有足够的现金。因为我们在接受过注资后，运营良好，在第六年末，我们其实可以分期归还注资款项的。如果沙盘推演是8年而不是6年的话，我们一定可以归还注资的本息并且扭亏为盈的。以前一直不太懂为什么有些上市公司如果进行重组或者政府出资后，股票会很受欢迎，股价也会飙升，不过现在是完全理解了。
第五，我再一次体会到团队协作的重要性。ERP沙盘推演是一个需要团队协作的工程，个人各司其职、各有专攻，但又要互相配合、互相商量，这样才能将模拟实验进行下去。
总之，通过这次沙盘推演，我对企业经营有了粗浅的了解，对课本中所学的知识有了感性的认识，是一次很宝贵的经验。
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