ERP沙盘模拟大赛CFO个人总结 (2)
ERP沙盘模拟大赛CFO个人总结
在这次的企业经营实战模拟中，我担任的是财务会计的角色，还有两名同学和我共事，我们负责这个公司财务，最开始进行了一次为期一年的试运行，这次运行中感觉大家都不是特别的能够理解这个沙盘的所代表的意义，于是这就给后面正式运行带来了一定困难。一个企业的运转绝对不是一个人的事情，从CEO，会计，市场研发，信息采集，生产，销售，外联，都是一个必不可少的角色，如果说CEO不对这个年度或者更长时间内的企业做出一个方向性的指引，那么下面的人就会是一滩浑水；然而会计是掌握着一个公司的财政大权，要对于社会，公司的大局做出正确的财政预测，否则就会使公司陷入困境；市场研发和信息采集，则是要根据最新的市场动向，来对公司的发展动态做一个建设性的提议和规划，使公司的发展与时俱进；生产也是一个非常重要的位置，可以说是公司对外的旗帜，只有将这个保质保量的完成，才能使公司的竞争力大大提升；外联是积极的和其他公司联系合作，发展状态公司的一种有效途径。
我们三个会计，分别对于公司的现金流量表，公司资金流动去向，每季度的税费，折旧等计算并记录下来，同时在企业准备开发什么样的市场，研发怎样的产品过后，要对资金做出准确的预算，正确的投资保证一个企业有序的进行各项工作；做出正确的市场预测，继而确定生产哪些产品，如何使生产成本降到最低，从而对原材料的采购，生产线改装，生产线购入做出正确决策，产品生产时对哪些区域投入多少广告费才能使销售收入增加，另外，做出相应的市场预测后，决定研发何种产品，大致预算研发所需成本和研发成功后的市场认证，市场开拓等所需要的成本，在完成了以上各步奏以后确定贷款金额，还款年限。每年完后还要计算固定资产的折旧，机器的维护费用，盈利过后的税费等。
总结这次的模拟，我们还是有做的很不好的地方，作为会计，没有有效的进行预算，使公司现金亏空，利润负增长，对于贷款部分没有很好的规划，差点造成公司连连资不抵债。
总的来说，通过这次模拟实战学习了很多东西，明白参与企业的经营是件多么不容易的事情，企业想要生存需要很多东西，同时个人在很多专业知识方面的欠缺。都需要日后不断学习充实。
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ERP沙盘模拟大赛CFO个人总结(转)
我们组在召开的新年度规划会议上，大家各抒己见，终于确定了我们企业在未来几年的经营方向：从市场调查机构提供的对未来六年里各个市场的需求所做出的预测，第一次我们决定投资研发P4产品，并且开拓区域、国内市场，生产P1，P4使企业能够提供足够多的产品不断满足不同市场的客户的需求，提高市场占有率，从而进一步提高企业的经营利润。第二次的时候我们选择了研发P3，主要生产P1，P3产品来展开市场竞争。一，每年的经营状况分析
第一年：我们进行了P1产品的生产，同时也对区域市场和国内市场进行开拓。虽然制定好了企业未来几年的经营决策，但是第一次模拟中，因为我们在竞争订单方面大量投入广告费，而其它的竞争者也大量投入广告费用，市场竞单拥有的很少，因而让别的组给抢了先机，我们组失去了大量订单，由于订单较少，而停止生产线只会增加更多的资金流失，而第二轮中我们适量的广告投入试探市场风险获得较多的订单，进而我们第一年拥有的技术很少的情况下就可以赚得很多的利润。
第二年：我们继续开拓区域和亚洲市场，同时为了保证产品的质量，也为了达到某些市场上客户对产品质量的要求，我们对ISO9000资格认证进行了申请。第一次的时候，我们组谨慎的原则致使我们的订单很少，而第二次我们的广告预测很准确使得在本地和区域市场上均拿到了不错的订单。为了提高生产能力，我们购进了一条半自动的生产线加大生产。但是，在资金应用方面，我们组的思想还是比较保守的，在我们有贷款能力的时候，仅借了20M的短期贷款。这也说明了我们没有做好下一年的资金预算，没有充分利用筹资渠道。
第三年：我们组的P1产品生产时主打，但订单在第一次的模拟中接受的较少，而F组的订单接的太多要与我们组合作（f组拿到的订单分我们一半，这样f组就可以有P1交货而不至于交违约金），我们接下了很多的订单使在没有广告费投入的情况下大赚了一笔，而第二次的时候由于我们前两年的订单生产都很好，队伍中形成了骄躁的风气，大量接了订单，最终我们p1产品生产不出来，而更新生产线租用了一个c厂房又要大量的花费，资金严重不足，无法进行周转和生产，在不得已的情况下，只能短期借款来补救。但虽然资金仍是紧缺，企业的运营已经显得有点力不从心，但生产能力强，p3产品给了我们丰厚的收入（虽是应收账款）。
第四年：在第3年的惨痛教训下，我们尽量提高对市场与生产的预测精确度。不能接受太多的单子。在生产控制方面，我们已经做到了原材料零库存了。而资金周转方面，由于我们生产很多的产品，总体来说我们在盈利。第五年：凭借着第四年在广告投放分析和生产能力预测上的经验，我们在竞单会上第一次试验我们拿到的P4产品的订单，而只有我们和F组有P4的生产，所以我们处于P4的寡头地位，我们只投入了1M就可以获得大的单子，但是可以看到我们的P4的研发费用也是相当巨大的一笔费用。在第二次的模拟试验中我们生产的P3就没有第一次的P4有优势，因为它的开发费用少，所以很多组都在生产P3，形成很大的竞争，我们必须出很大的广告费用获得订单。在资金的运转方面第一次明显第五年的有好转，但是前期贷款很厉害，总的来说企业是亏损的，而第二次的第五年应收账款都收回了，我们有了很大的现金可以进行支配。虽然第二次没有了第一次P4上的寡头的地位，但是可以看到第二次的配合要比第一次好的多。第六年：今年我们不仅对全年的产品生产数量进行了预测，而且也对每季度的产品生产数量进行了预测，这样，我们在选择订单时就可以充分掌握可以交货的时间，并以此来选择应收账款的账期，使产品的销售收入可以得到充分的利用，而不需要再进行贴现，这样就可以在不浪费资金的情况下，使资金得到周转，节约了运营成本，提高了企业的利润。今年，我们企业经营得有条不紊，一切都在计划和掌控之中，完成了P4产品的订单。我们充分的占据着对P4的寡头地位。在区域和国内获得很高的盈利。但可以看到我们的亚洲市场的开发过早，区域和国内的利益已经很大。二，我的角色财务总监在沙盘模拟实验的过程中，我担任的角色是财务总监。我想财务总监的工作是一项具有挺大挑战性的工作，想要扮演好这个角色，首先就要具备过硬的财务知识还要和各个部门很好的协调。因为我对自己在财务方面并没有什么经验，所以心里觉得很大的压力，但是我喜欢有挑战的工作，而且财务总监可以运用以前学过的财务知识，是对理论的一种实践，我便接受了这个职务，并告诉自己要认真谨慎的态度做好这个角色。
财务总监的工作范围很广泛，它既是CEO的得力助手，在日常业务中与CEO并肩作战，及时监督企业的运作状况，必要时给予企业一个合理的建议；又要与运营总监进行有效的沟通，听取关于生产的规划方案，并给予最有利的支持；还要合理安排并支付采购总监拟订的采购计划；同时，每年年初还要给营销总监最大的财政支持用于广告费用等的支出。总之，财务总监的每件工作，都是别人无法替代的。并且有些事情是无法授权给他人的。1.我的日常工作：
（1）总管公司会计、报表、预算工作。
（2）负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。（3）制定和管理税收政策方案及程序。
（4）对企业将要进行的战略规划，提出意见，并给予财务预计支持；（5）规划企业的贷款业务；总体平衡企业的各项指标；（6）年终作出企业年度利润表、现金流量表、资产负债表；（7）对下年度的总资金额、各项支出进行评估和预算。2.我在工作中的失误：
（1）前三年，由于没有经验，在各年年初都没有进行资金的评估和预算；后面三年，虽然在每年年终做完三张表后，都有对下一年的资金应用做出估算，但估算过于粗略，对下一年的资金的顺利运转并没有起到很好的促进作用。
（2）第三年年初，对于其他组欲与我们组合作，做为财务总监的我并没有对所提供的合作项目进行成本和收入的评价和预算，CEO在合作方面决策的失误，导致企业第三年的严重亏损，财务总监对此也是难责其咎的。
（3）在融资方面，由于我思想比较保守，在企业有能力向银行借40M短期贷款的时候，我只决定借20M，导致企业在后来的经营中，资金严重紧缺，因所有者权益不足而无法再向银行借长期贷款和短期贷款，企业不得不出售厂房、借高利贷、将应收账款贴现，也因此造成企业的大量资金本不该有的损失。三，实验的总结与主要体会
结束了“6年”的经营，课程也即将结束了，我们仍然觉得意犹未尽，看着桌面上经历了“6年”拼搏之后的企业的现状，我们突然有点不舍，也很感慨。从一家曾经濒临破产的企业，到现在可谓是一家相当有实力、有潜力的企业，这一路经营下来，我们坚信，我们的企业才刚步入成熟期，以后的发展肯定会越来越好的。
“6年”的辛苦经营将使每个团队的经营潜力得到发挥，在这里看到激烈的市场竞争、部门间的密切协作、掌握的经营理念的迅速应用、团队的高度团结！在模拟过程中，胜利者自会有诸多经验和感叹，而失败者更会在遗憾中体悟和总结。可谓经营成败事尽在沙盘中！1.在虚拟的公司里面，可以看到企业的现金流量、应收账款、工资费用、折旧费、生产线、市场认证、市场推广等运营指标，怎样让企业走向更美好的明天，不仅需要全体团结协作，还要有精明能干的CEO，指定一个整体的运营规划；精打细算的财务总监，编制预算表等资金控制表；纵观市场的营销总监，提高产品的市场占有率和收益率；熟练生产规则的运营总监，调整和控制生产能力；精确材料的采购总监，在控制成本的情况下保证原料的供应。2.应根据环境、战略与能力三者的关系，当环境发生变化时，为了适应这种变化，企业必须改变战略，制定出适应新环境的新战略。同样，当战略改变了，企业的能力也必须随着变化，从而使企业的能力能够符合战略的要求，保证战略的实现。
3.具体的职业定位，做好每个职务都很不容易，最重要的，我想是要具有良好的职业素养，以及与人合作的精神，还有就是坚持原则。
4.注重团队协作，团队精神。整个实验中，CEO是舵手、财务总监是保驾护航、营销总监冲锋陷阵，他们是一环扣一环的，每一个角色都要各负其责，才能使整体得到最大的发挥。5.融资渠道的正确应用是至关重要的，向银行贷款其实是有利于企业的资金周转的，对企业起到的作用是不可忽视的，一定程度的负债对于企业来说并非不是件好事，它可以起到杠杆的作用。
6.对企业要有全面、整体的调控，在研发产品和开拓市场的同时，要注意生产线的引进、生产能力的跟进，使之相匹配。也只有生产能力与开拓的市场相匹配时，企业才能获取最大的利润。
7.遇到困境时要有乐观积极的态度，要对自己、对企业充满信心。暂时的困境或许可以给我们更多的思考、启发，让我们有更深刻的体会，也让我们学会如何调整好自己的心态，如何面对危机，如何处理危机。
8.共赢互利的思想很重要，市场并不是独赢、双赢，而是共赢如果一味想到的是压倒竞争对手的话，自己的利益也不会得到保障，追求双赢，争取把蛋糕做大。作为企业的财务总监就是要管理做好企业融资和财务核算，以及对企业经营过程中的财务支出和风险有个良好的把握，同时在寻找融资伙伴时谨慎，要有严密的预测。沙盘模拟实验课让我在快乐中进行体验，在参与中得到学习，在实践中进行反思，在实战中得到提升！
U05资产负债表
第0年
现金应收款在制品产成品原料流动资产合计
厂房机器设备
8000008000
第1年23000023400
第2年1733962674050
第3年6208117884055
第4年40014223794042
第5年396014831244029
第6年328906913640106
项目/年度在建工程固定资产合计资产总计长期负债短期负债所得税负债合计股东资本利润留存年度净利所有者权益合计负债和所有者权益总计项目/年度
现金应收款在制品产成品原料流动资产合计
厂房机器设备
0400808010300040000408080000-17806380103第0第1年
年80230000000080230400
015010595172183404080100001201*08080-17-28-11-95243172183第2第3年年176233098611276788404050
5500826916119340408080001201*08080-37-39-2324173161193第4第5年年403906014142283379124404042
29106106106106106106106106106106106106第6年328906913640106
在建工程固定资产合计资产总计长期负债短期负债所得税负债合计股东资本利润留存年度净利所有者权益合计负债和所有者权益总计
0080000080008080
4080103040040800-1763103
151051724080012080-17-1152172
09518340100014080-28-943183
0821614080012080-37-241161
0691934080012080-393273193
106106106106106106106106106106106106
U05综合费用表
项目/年度管理费
第0年
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年
第6年
0444444
广告费00610161921
维修费00344410
损失0000000
转产费0000000
厂房租金0000003
新市场开拓0432110
ISO资格认证033000产品研发0680002信息费0000000合计0172720252840U05利润表项目/年度销售收入第0年第1年第2年第3年第4年第5年第6年00334990153128直接成本001520397058毛利001829518370综合费用0172720252840折旧前利润0-17-99265530折旧00010131313支付利息前利润0-17-9-1134217财务费用002815108税前利润0-17-11-9-2329所得税0000000年度净利润0-17-11-9-232
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