国库支付中心办事程序
国库支付中心办事程序
发布时间：201*-12-01来源：财政局国库支付中心办事程序
副主任：史跃华办公室电话：0871-3109209副主任：陈鸣办公室电话：0871-3109213
一、财政直接支付业务流程
1、财政部门业务处室录入部门预算指标，并下达至基层预算单位。
2、基层预算单位依据部门预算按季编制分月用款计划，逐级上报一级预算单位
3、一级预算单位审核汇总基层预算单位的分月用款计划后，报财政部门业务处审核。
4、财政部门业务处室将审核后的分月用款计划送支付中心审核处复核。5、基层预算单位填写《财政直接支付申请书》并备齐相关资料报支付中心审核处。
6、审核处根据分月用款计划对《财政直接支付申请书》及相关资料审核无误后，将支付信息传递给支付中心支付处。
7、支付处向代理银行签发《财政直接支付凭证》，并向人民银行签发《财政直接支付汇总清算通知单》。
8、代理银行依据《财政直接支付凭证》及时将资金支付到收款人账户，并在办理资金支付后，将《财政直接支付入账通知书》交由支付中心转交基层预算单位，基层预算单位依据入账通知书进行会计核算。
9、人民银行依据《财政直接支付汇总清算通知单》和代理银行申请划款凭证，与代理银行进行资金清算，并将汇总清算通知单盖章后退财政部门国库处、支付中心。
10、支付中心会计处依据代理银行《财政直接支付凭证》、《财政直接支付日报表》及经人民银行签章的划款凭证进行账务核算。
二、财政授权支付业务流程
1、财政部门业务处室录入部门预算指标，并下达至基层预算单位。
2、基层预算单位依据部门预算按季编制分月用款计划，逐级上报一级预算单位
3、一级预算单位审核汇总基层预算单位的分月用款计划后，报财政部门业务处审核。
4、财政部门业务处室将审核后的分月用款计划送支付中心审核处复核。
5、支付中心审核处复核无误后，将分月用款计划传递至支付中心支付处。6、支付中心支付处依据预算单位用款计划，分别向人民银行和代理银行签发《财政授权支付汇总清算通知单》和《财政授权支付通知单》。
7、代理银行依据《财政授权支付通知单》，向预算单位发出《财政授权支付到账通知书》。
8、预算单位支用授权支付额度时，根据到账通知书向代理银行开具《财政授权支付凭证》和银行结算凭证。
9、代理银行依据审核无误的《财政授权支付凭证》和银行结算凭证办理资金支付。
10、人民银行依据《财政授权支付汇总清算通知单》和代理银行申请划款凭证，与代理银行进行资金清算。
11、支付中心会计处依据代理银行报送的《财政授权支付日报表》及经人民银行签章的划款凭证进行账务核算。
扩展阅读：01-国库支付相关概念
国库支付相关概念及业务流程讲解
一．国库支付改革的意义
财政国库集中支付的改革是本着方便预算单位用款、规范部门预算的管理,提高财政
资金的使用效率,增大财政资金管理的透明度为原则,于201*年开始在中央财政部实施国库改革。
具体来说，有如下三个方面的含义：
1、通过国库单一账户体系对财政性资金进行集中管理，相应地规范各预算单位重复和分散设置的各类账户，预算资金不再拨付到各预算单位的账上，而是直接拨付到商品供应商或用款单位。
2、各预算单位可根据自己履行职能的需要，在批准的预算指标基础上编制分月用款
计划，在批复的用款计划的额度内提出用款申请，按有关规定自行决定购买何种商品和劳务，但款项要通过财政部门集中支付系统来支付；
3、财政资金都要通过国库单一账户体系进行支付，属于直接支付类型的支出，通
过财政零余额账户直接支付到收款人；属于授权支付类型的支出，通过预算单位零余额账户直接支付到收款人。
二．基本概念
国库单一账户：用于记录、反映、核算纳入预算管理的财政性资金收支业务，是与
支付代理银行进行资金清算的指定账户。
零余额账户：一是指“财政零余额账户”，记录、反映、核算财政直接支付业务；二
是指经财政部门批准，预算单位在商业银行开设的“预算单位零余额账户”，记录、反映、核算预算单位的资金收付清算等业务。
三．支付类型及业务图：
（一）.财政直接支付
1.概念：财政直接支付是指由财政部门开具的支付令，通过国库单一账户体系
中的财政零余额账户，直接将资金支付到商品供应商或收款人账户。财政直接支付适用于单笔支付超过10万、政府采购支出等。
2.退票：支付令已发出，资金未拨付情况进行退票。由代理行发起作废支付令，
发送退票回单；支付中心支付科登记退票回单，将支付令退回给支付中心核算一科（非集中核算是单位支付审核人），支付中心核算一科（非集中核算是单位支付审核人）再将支付令退回给支付经办人。支付经办人可将支付令作废（或修改），系统恢复额度，重新申请。
3.退款：支付令已发出，代理行已支付情况进行退款。清算行将款项退回到国库
单一帐户；代理行冲销支付令，生成退款入账通知书发送给支付中心核算二科（非集中核算是单位支付审核人）。财政恢复单位资金使用额度。
（二）.财政授权支付
1．概念：财政授权支付是指单位经财政授权，在财政批准的资金使用额度内，自
行开具授权凭证，通过财政为单位在代理银行开设的单位零余额账户，将财政资金支付到收款人账户。财政授权支付适用于单位的小额支出，如购买零星办公用品、非统发人员工资津贴等。主要方式有：转账、一款两票提现、一款两票限额消费、托收。
2.一款两票
一款两票分为两种形式：一款两票提现和一款两票限额消费。主要用于
单位提现和使用支票消费付款等结算支付的业务办理一款两票支付业务时，在预算单位零余额账户开户行的所有营业网点均可受理此项业务。
购买支票：
各预算单位财务人员持自助服务卡、本人身份证以及在第二联盖有预留印
鉴的《收费凭条》到授权支付代理银行办理购买支票业务，每次限购买一本。
出售的支票正面空白处加盖“财政授权支付专用”条形章使用支票注意事项：
支票必须盖有“财政授权支付专用”条形章加盖清晰的预留印鉴
一款两票电子支付令的有效时间15天使用支票注意事项
支票必须盖有“财政授权支付专用”条形章加盖清晰的预留印鉴
一款两票电子支付令的有效时间15天
3.托收
用于可委托银行自动缴交的业务，如：水费、电费、话费等的缴交。具体托收金额不确定，难以预录入支付凭证，需银行协助。应尽快使用该功能，逐步实现由零余额帐户直接代扣的操作。
启用托收额度
预算单位指定一条授权支付额度为托收额度，审核生效后发送代理银行。
单位的托收额度是唯一的。
托收额度下的支付处理
由代理银行根据托收信息（水电气等项）录入授权支付凭证，按照授权支付业务进行支付与清算；
系统自动登记该支付回单后，并自动进行相应额度扣减并列支出。单位需签署托收协议，用预算单位零余额账户进行托收单位只能有一条托收额度。如果指定第二条托收额度，原有指定的额度会自动变为普通额度
为避免指定额度对支付额度的占用，指定额度也可用于正常授权支付。
4.备用金
何时使用备用金
当预算科目、金额等支付要素不能确定时，可以通过提用备用金来实现支付。
备用金的使用范围
为预算单位使用小额现金、转账提供的一种手段，当预算单位能够以正常授权支付令或一款两票等形式完成支付时，就不需使用备用金方式。备用金的额度限制
一级预算单位备用金额度为8？万元；基层预算单位备用金额度为5万元（预算单位可以根据实际需要向财政部门提出额度的增量或减量）。备用金的启用和停用
备用金额度以预算单位年度指标作抵押，并冻结相应数量的预算指标。年底停止使用该功能，在报账和冻结备用金额度后，备用金额度清除，恢复被抵押的预算指标。
有额度受控、笔数多、金额小、先支付后报账、循环使用等特点用于处理支付用途、科目、金额等不能确定的小额现金支付需要用金提现无需申报用款计划，提现金额受控于可用备用金额度用金报账时将补回备用金额度，扣除相应科目的授权支付额度，形成
相应的支出
为归还预算单位指标，年终时各单位必须督促及时报账。
年终时财政通知预算单位停用备用金额度，此后仅接受报账，不允许
领用。
若至年底结转前单位仍未报完账，系统自动将未报账金额列报支出，
并恢复抵押指标。
四．直接支付与授权支付的区别1.业务流程不一样；
2.支付账户不一样；直接支付的结算账户是财政零余额账户，授权支付的结算账
户是预算单位零余额账户；
3.政策要求不一样；单笔支付金额10万（区级财政局，市财政委50万以上）以
上及财政部门制定要求的支付项目使用直接支付方式，其他使用授权支付。
五.银行支付业务处理时间
额度管理：授权支付代理银行接收额度后负责打印“财政授权支付额度到账通知
书”，并在T+1日送交各主办会计。
支付业务付款时间：在营业日16:00（含）之前
在营业日16:00（含）之前收到的财政直接支付和财政授权支付指令，将在
当日汇出;
在营业日16:00（含）之后收到的财政直接支付和财政授权支付指令将在下
一营业日上午10：00前汇出。
支付代理银行对于当日16:00以后收到的付款指令，当日不进行支付，正常
情况下在次日办理支付。
如果预算单位有紧急付款需求，请在当天16:00前通知银行，银行将对该笔
指令在当日进行支付。
尽量避免在每日15:30以后向银行发送大量付款指令。大额付款需要与预算单位进行电话确认
退款时间：
国库代理银行（南山工行）在营业日16：30以前收到支付代理银行退回的
款项，将在当日退回到国库单一帐户上,并恢复预算单位的用款额度。在营业日16:30以后收到支付代理银行退回的款项，将于次日16:30以后退
回到国库单一帐户，并恢复预算单位的用款额度。
清算时间：国库代理行的清算时间在营业日16:30
各支付代理银行在营业日16:30分之前发出的清算划款申请，国库代理行（南
山工行）将在当日根据款项性质分别与国库单一帐户进行清算，将资金划回各支付代理行的清算帐户。
16:30分以后发出的划款申请将在次日16:30分以后进行清算，并将资金划
回各支付代理行的清算帐户。
金财工程核心业务系统流程图：
指标流程
预算科财政指标直接录入/导入业务科财政指标财政指标直接审核科室指标分配录入科室指标直接录入/导入科室指标分配录入科室指标分配审核科室指标直接审核科室指标分配审核部门指标科室指标单位指标分配录入单位指标分配录入单位可执行指标单位指标分配审核单位指标分配审核
财政指标（预算科）处室指标（预算、行财科）部门指标单位可执行指标（预算、行财科）财政指标追减录入科室指标追减录入单位指标追减录入财政指标追减审核科室指标追减审核单位指标追减审核追减财政指标调剂录入科室指标调剂录入单位指标调剂录入财政指标调剂审核科室指标调剂审核单位指标调剂审核冻结、解冻调剂
计划业务流程图
用款计划预算单位正常计划录入送审财政调减计划录入代理银行清算银行图例：送审正常计划审核调减计划审核集中支付系统内部正向流程集中支付系统与银行数据交换业务科初审审核业务科复审审核国库科初审审核国库科终审审核直接支付到此节点结束计划单批复下达生成授权额度生成清算额度发送授权额度发送清算额度接收额度接收额度接收额度通知单
直接支付业务流程图：
直接支付预算单位录入支付申请送审国库科代理银行清算银行图例：集中支付系统内部正向流程银行作废单据退回反向流程集中支付系统与银行数据交换银行内部数据流审核审核支付申请国库支付办公室复审审核生成支付凭证生成凭证发送支付凭证银行作废发送凭证支付支付凭证回单登记发送支付凭证回单在约定的时点生成划款申请生成汇总清算单生成划款申请发送划款申请汇总清算单发送（确认额度）清算发送汇总清算单发送清算回单清算回单登记入账通知书登记发送入账通知书接收划款回单发送划款回单
直接支付退款业务流程图：
直接支付退款预算单位国库科代理银行清算银行录入退款凭证发送退划款申请发送退款清算回单清算登记退款凭证接收退划款回单发送退划款回单登记退款入账通知书登记退款通知书发送退款通知书发送退款入账通知书图例：集中支付系统内部正向流程银行作废单据退回反向流程集中支付系统与银行数据交换银行内部数据流
授权支付业务流程图：
授权支付预算单位国库科代理银行清算银行录入支付申请图例：集中支付系统内部正向流程送审银行作废单据退回反向流程集中支付系统与银行数据交换生成支付凭证银行内部数据流生成凭证发送支付凭证送银行银行作废支付发送划款申请凭证回单登记发送支付凭证发送清算回单(额度确认)清算登记清算回单接收划款回单发送划款回单登记授权日报发送授权支出日报
授权支付退款流程图：
授权支付退款预算单位国库科代理银行清算银行录入退款凭证发送退划款申请发送退款清算回单清算登记退款凭证接收退划款回单发送退划款回单登记退款通知书登记退款日报发送退款日报发送退款通知书图例：集中支付系统内部正向流程银行作废单据退回反向流程集中支付系统与银行数据交换银行内部数据流
备用金业务流程全图：
备用金全流程国库科维护备用金限额(国库科会计)预算单位代理银行清算银行启用备用金额度(计划录入人)送审生成授权支付额度通知单生成生成授权支付清算额度通知单生成发送授权支付额度通知单发送授权支付清算额度通知单送代理行送清算行接收备用金额度额度到帐通知书登记(授权额度登记)发送额度到帐通知书接收备用金额度计划阶段备用金借款备用金借款流程备用金报帐备用金报帐流程
备用金借款业务流程图：
授权支付--备用金借款预算单位录入备用金借款申请送审国库科代理银行清算银行图例：集中支付系统内部正向流程银行作废单据退回反向流程集中支付系统与银行数据交换银行内部数据流生成支付凭证生成凭证打印支付凭证打印发送支付凭证银行作废送银行支付发送划款申请凭证回单登记发送支付凭证回单发送清算回单清算登记清算回单接收划款回单发送划款回单
备用金报账流程图：
授权支付--备用金报账预算单位录入备用金报账申请国库科录入保存成功后，系统自动生成一正一负两条支付明细，正的代表实际支出，负的用来还备用金的额度代理银行清算银行图例：集中支付系统内部正向流程银行作废单据退回反向流程集中支付系统与银行数据交换银行内部数据流送审发送支付凭证送银行调整额度发送划款申请凭证回单登记发送支付凭证回单发送清算回单清算登记清算回单接收划款回单发送划款回单
代扣代缴(托收)业务流程图：
预算单位国库科代理银行清算银行托收额度指定录入托收支付凭证发送托收支付凭证发送划款申请清算发送清算回单凭证回单登记清算回单登记接收划款回单发送划款回单图例：集中支付系统内部正向流程银行作废单据退回反向流程集中支付系统与银行数据交换银行内部数据流
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