关于专项资金自查工作情况的报告
关于专项资金自查工作情况的报告
庆阳市烟草专卖局（公司）：
根据省局甘烟财[201*]57号《甘肃省烟草专卖局（公司）关于开展全省行业201*-201*年度全部专项资金自查工作的通知》及市局《关于开展专项资金自查工作的紧急通知》文件精神，我局（营销部）高度重视，召开专题办公会议，认真安排部署，成立了以局长（主任）尚永宁同志为组长，副局长李仲荃、副主任刘军锋同志为副组长，杨智强、高立华、安博为成员的专项资金检查工作领导小组，对201*-201*年度全部专项资金收支情况进行全面检查，现就自查情况报告如下：
一、收到的专项资金情况1、网点补助资金
201*年市局拨付网点补助资金64.50万元，其中：201*年2月50号凭证28.50万元，201*年12月49号凭证30.00万元，201*年12月216号凭证6.00万元，全部做实收资本。
2、政府奖励补贴资金
201*年7月101号凭证，县财政局拨付政府奖励资金
10.00万元，做补贴收入。
3、专卖罚没款返还资金
201*年收到财政返还款3.28万元，201*年收到财政返还款9.53万元，201*年收到县财政返还款3.53万元，全部做补贴收入。
4、省局、分局拨付专卖打假经费
201*年省局下拨专卖打假经费20.00万元。
201*年分局下拨打假经费30.00万元，201*年分局下拨打假经费0.85万元，全部做补贴收入。
二、专卖罚没收缴情况1、201*年度专卖罚没收缴情况
201*年财政返还专卖罚没资金3.28万元（此返还款为201*年上缴财政专卖罚没收入4.1万元，县财政按照80%的比率进行返还）。
201*年涉及到专卖打假案件40起，收缴罚没款1.98万元，于201*年2月份上缴县财政局，县财政局在当年5月份按照100%比率进行返还。
2、201*年度专卖罚没收缴情况
201*年涉及到专卖打假案件19起，收缴专卖罚没款11.04万元，经与专卖案卷核实，与其相互印证的专卖打假案件17起，收缴专卖罚没款0.22万元，而收缴的10.82万元专卖罚没款无相应的专卖案卷。
201*年4月份上缴财政专卖罚没收入7.55万元，县财政局于同年5月份按照100%比率随同201*年上缴的专卖罚
没款一并返还，返还金额为9.53万元（201*年县财政未返还完当年上缴的全部专卖罚没款额，下剩3.49万元于201*年1月份随同201*年上缴的专卖罚没款一并返还）。
3、201*年度专卖罚没收缴情况
201*年收缴专卖罚没款0.046万元，涉及专卖案件15起，实际上缴财政专卖罚没收入3.53万元（包括201*年未上缴罚没款3.49万元），县财政局于年201*年1月份按照100%比率进行全部返还。
4、201*年并账前专卖罚没收缴情况
201*年并账前收缴专卖罚没款0.808万元，涉及专卖打假案件2起，201*年5月份全部上缴财政，县财政当年年底全额返还。
三、专卖打假经费收支情况
201*年省局、分局拨付专卖打假经费共计50万元；201*年共查获假冒卷烟1837条（36.74万支），支付专卖打假经费/举报费1.14万元。
201*年查获假冒卷烟555.8条（11.12万支），支付县法院协同办案费1万元，专卖打假人员差旅费0.01万元。
201*年分局拨付专卖打假经费共计0.85万元；201*年查获假冒卷烟524.7条（10.49万支），支付专卖打假经费/举报费0.012万元。
四、制度建设的完整性
为了维护消费者利益，保证国家财政收入，严厉打击烟草违法行为，我局严格依照有关烟草专卖管理实施条例及《烟草打假经费管理办法》，不断建立健全各项专卖管理制度，对上级部门拨付的各项专项资金严格依据相关制度进行收支，打假经费的开支按照分局下发的有关规定严格执行，但对于打假成果的补贴标准或打假经费的分配使用标准，还未制定相关行之有效的使用标准，相应的管理制度、审批程序还有待于进一步完善。
五、账务处理的合规性
1、专卖罚没收入账务处理的不合规性
多年来，在专卖收购卷烟与罚没收入账务处理过程中，未严格按照财务管理制度“收支两条线”要求进行账务处理，我们在实际账务处理中将应付收购烟款直接抵顶罚没款，使罚没收入不能存入收入账户，具体账务处理方式：借方：应付账款/专卖收购烟，贷方：其他应付款/罚没收入、贷方：现金（银行存款）。
2、罚没收入收缴的不合规性
201*年10月238号、239号会计凭证，其他应付款/罚没收入41,140.00元和67,028.00元，凭证附件不全，无罚没收款收据及相关处罚决定书，且业务入账无相关没收商品验收清单，财务入账无销售清单，经核查相关专卖案卷，发现201*年的环烟专[201*]年度处字第8号案件，没收卷烟
翻盖白沙1249条和芙蓉王300条，案值为107,786.50元，与此两笔款项合计金额108,168.00元相近，但专卖部门无没收票据，且该案卷很不规范，据当时相关人员回忆，估计此两笔收入为上述没收卷烟的变卖款。
3、账务处理发票不合规
（1）201*年12月102号凭证，支付打假经费/举报费11,382.50元，凭证附件不全，且无相关的专卖案卷。据当时举报费领取人李仲荃同志回忆：201*年我县局在秦团庄乡设立卷烟直销点，聘用张世明代理经营，在其工作期间将销售的卷烟货款携走，经核查对账发现短缺卷烟货款11,382.50元，由于当时业务经理是李仲荃同志，公司就从李仲荃同志工资中扣回短缺卷烟货款。事后，李仲荃同志多次找领导沟通，虽然其当时是业务经理，但具体负责的是专卖工作，应与此事无关，最后有关领导决定以打假经费/举报费进行账务处理，支付其所扣工资11,382.50元。
（2）201*年10月90号凭证，支付县法院打假经费/协同办案费10,000.00元，凭证附件不全，且专卖案卷中无相关印证资料。由于当时环县卷烟专卖市场比较混乱，201*年至201*年期间，环县人民法院一直协助环县烟草专卖局进行开展专卖管理工作，201*年10月，环县人民法院要求支付其协助办案经费10,000.00元，便以打假经费/协同办案费进行账务处理，支付其协助办案经费10,000.00元。
特此报告
附件：1.收到各项专项资金情况汇总表
2.专卖罚没收入、上缴、返还情况统计表3.打假经费收支情况检查表
4.专卖打假经费申报和使用情况明细表5.专卖打假经费使用检查表
环县烟草专卖局
二00七年七月三十一日
扩展阅读：关于财政专项资金使用情况的自查报告
关于财政专项资金使用情况的自查报告
县财政局：
为加强财政专项资金使用监督，促进专项资金规范管理，提高专项资金的使用效益，根据财发[201*]94号文件精神，我公司重点对201*年财政拨付企业的财政专项资金使用、管理进行了自查，现将自查情况报告如下：一、201*年至201*年专项资金的收支情况
1、201*年1月7日收到财政拨付贷款贴息资金万元，2、201*年11月10日收到财政拨付项目资金万元。
3、201*年12月6日收到财政拨付项目资金万元。4、201*年12月18日收到财政拨付项目资金万元。
5、201*年12月23日收到财政拨付中小企业发展专项资金万元。
201*年度共收到财政拨付项目资金万元，其中：万元资金分期列入利息支出。万元列入递延资产科目，分项细化支出，购置设备支出万元,土建工程支出万元。
通过自查的情况来看，单位领导负总责，能认真组织实施项目规划设计编制工作，并用好管好规划专项资金的使用。专项资金的投入对企业的挖潜改造建设提供了资金支持，为企业的发展做出了积极的贡献。专项资金管理和使用逐步规范。规划项目得到实施，资金效益日益体现。二、存在的问题
经过自查我们认为资金能按项目计划来执行，但也存在一些不容忽视的问题。主要有下列几点：
（一）项目分项预算执行不够规范，部分项目前期工作准备不够充分。
（二）项目资金预算不够完整，部分资金未列入预算。一是一些经费没有列入项目预算，如设计费、评审经费、项目可性行研究报告费用、特别是请省内外专家的费用没列入项目规划经费中，而这些经费又是需要支出的；
（三）制度不够健全，监督不够有力。对专项资金的管理、使用和监督等方面目前没有具体的规定或办法，
（四）个别合同签订不够规范、自查中发现，合同签订、履行等方面存在一些问题，先有支出才有项目合同，一些规划设计的工作经费列支不够合理。三、整改措施
通过这次自查，对专项资金的管理使用方面存在的问题提出以下改进措施：
1、建立或完善预算项目和专项资金使用的考核机制。2、严格预算执行，强化预算监督管理。
3、科学合理编制项目，要科学合理选定项目，不断完善项目论证、评审、报批程序，做好项目前期工作（包括资金规模、实施年限、实施目标和效益等）；4、加强会计监督，提高资金的使用效益。专项资金要按照会计制度的规定，实行单独核算，确保资金专款专用。
单位（公章）
二0一一年五月八日
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