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学校报账员基本要求和工作流程

时间:2019-05-28 09:59:52 网站:公文素材库

学校报账员基本要求和工作流程

学校报账员基本要求和工作流程

为了加强和规范学校实行财务集中核算后的会计工作,提高学校资金的使用效益,保障学校各项资金的安全运行,促进会计核算中心和学校工作的有机衔接和畅通运行,根据财政部《会计基础工作规范》的要求,结合会计核算中心的特点,特制定报账员工作规程。一、报账员基本要求

1、坚持原则,廉洁奉公,爱岗敬业。有良好的职业道德,严谨的工作作风和较强的工作责任心。

2、熟悉国家有关财经法律、法规和各项会计制度,具有较高会计专业知识,能熟练掌握报销制度、审核权限等规定。

3、正确审核原始凭证的真实性、完整性、合法性。对不符合要求的单据能及时查找原因,并提出更正意见。4、报账员应对备用金的安全完整负责。报账员应自觉接受学校和会计核算中心对备用金使用情况的检查,保证备用金按规定用途使用。

5、报账员受理业务后,应按规定及时到核算中心报账,不得积压。

二、报账员的工作职责

(一)负责办理财务收支的报账业务。

1、负责办理本学校各项收支的原始凭证传递业务;2、负责办理日常支出的报销业务。

3、负责备用金的领用、报销、核销和保管工作。4、负责编制、上报工资表和办理社保统筹费、个人所得税、工会经费、失业保险费、医保金、住房公积金等的计缴业务。

(二)负责对固定资产进行管理。

(三)负责办理各项财政拨款的申请手续。

(四)负责有关财务方面各项调查、检查工作的资料填报

和情况汇报。

(五)负责本单位与中心之间会计报表等有关会计资料的

传递工作。

(六)其他相关的财务工作。三、报账员工作程序1、初审原始凭证

报账员受理本学校业务经办人的收入票据和支出票据时,须对原始凭证进行初审。2、整理原始凭证

报账员对预审合格的原始凭证,进行整理、归类、粘贴,并核清凭证的张数及金额(要求:粘贴要齐整符合规定)3、填制报账核销单

对整理好的原始凭证按核算中心规定的格式填写报账核销清单。要求项目填写齐全,一事(指经济业务事项)一单。报账单上注明收入报账方式(现金或转账)或报销方式(现金或转账),并在核算中心的签字样本上签字。4、办理报账手续(1)审核凭证

报账员将报账单据交核算中心审核。

收入报账业务:经审核无误后予以入账;对于收入票据与银行结算票据金额不一致的,退回报账员核实更正后再报账。支出报账业务:按规定程序审核、审批后,据实予以报销,对于审核结果与报账金额不一致的,按核定金额报销;对于原始凭证不准确、不完整或有涂改、有错误的,由报账员退回经办人按要求补充、更正或更换后再报销;对于不合法的原始凭证,核算中心不予受理。(2)报销支付

对于核算中心受理的报账业务,分别以现金支票或转账支票的形式支付。

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学校报账员基本要求和工作流程

为了加强和规范学校实行财务集中核算后的会计工作,提高学校资金的使用效益,保障学校各项资金的安全运行,促进会计核算中心和学校工作的有机衔接和畅通运行,根据财政部《会计基础工作规范》的要求,结合会计核算中心的特点,特制定报账员工作规程。

一、报账员基本要求

1、坚持原则,廉洁奉公,爱岗敬业。有良好的职业道德,严谨的工作作风和较强的工作责任心。

2、熟悉国家有关财经法律、法规和各项会计制度,具有较高会计专业知识,能熟练掌握报销制度、审核权限等规定。

3、正确审核原始凭证的真实性、完整性、合法性。对不符合要求的单据能及时查找原因,并提出更正意见。

4、报账员应对备用金的安全完整负责。报账员应自觉接受学校和会计核算中心对备用金使用情况的检查,保证备用金按规定用途使用。

5、报账员受理业务后,应按规定及时到核算中心报账,不得积压。

二、报账员的工作职责

(一)负责办理财务收支的报账业务。1、负责办理本学校各项收支的原始凭证传递业务;2、负责办理日常支出的报销业务;

3、负责备用金的领用、报销、核销和保管工作。4、负责编制、上报工资表和办理社保统筹费、个人所得税、工会经费、失业保险费、医保金、住房公积金等的计缴业务。

(二)负责对固定资产进行管理。

(三)负责办理各项财政拨款的申请手续。

(四)负责有关财务方面各项调查、检查工作的资料填报和情况汇报。

(五)负责本单位与中心之间会计报表等有关会计资料的传递工作。

(六)其他相关的财务工作。三、报账员工作程序1、初审原始凭证

报账员受理本学校业务经办人的收入票据和支出票据时,须对原始凭证进行初审。

2、整理原始凭证

报账员对预审合格的原始凭证,进行整理、归类、粘贴,并核清凭证的张数及金额(要求:粘贴要齐整符合规定)。

3、填制报账核销单

对整理好的原始凭证按核算中心规定的格式填写报账核销清单。要求项目填写齐全,一事(指经济业务事项)一单。报账单上注明收入报账方式(现金或转账)或报销方式(现金或转账),并在核算中心的签字样本上签字。

4、办理报账手续(1)审核凭证

报账员将报账单据交核算中心审核。

收入报账业务:经审核无误后予以入账;对于收入票据与银行结算票据金额不一致的,退回报账员核实更正后再报账。

支出报账业务:按规定程序审核、审批后,据实予以报销;对于审核结果与报账金额不一致的,按核定金额报销;对于原始凭证不准确、不完整或有涂改、有错误的,由报账员退回经办人按要求补充、更正或更换后再报销;对于不合法的原始凭证,核算中心不予受理。

(2)报销支付

对于核算中心受理的报账业务,分别以现金支票或转账支票的形式支付。

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