授信管理办法
销售收款授信管理办法
1目的
为了规范公司销售收款流程，提高企业抵御风险能力，特制定本管理程序。2适用范围
本管理办法规定了新疆康正农业科技开发有限责任公司就符合我公司收款授信资格的优质客户，实行赊销或分期付款的方式。3管理职责
3.1公司领导的职责：
对客户收款授信及信用额度的审批。3.2市场部是销售收款授信评定的归口管理部门
A、负责收集、保管客户资料与评定结果；
B、对评定结果直接与销售合同一并交财务部，作为发出商品与收款的依据；
C、客户的销售收款授信指标评定工作每半年进行一次；D、组织在实施本程序过程中的纠正预防和监督考评。3.3财务部职责
A、负责对销售收款授信评定的确认；
B、已评定为赊销的客户，对其付款记录实施每月跟踪，一旦发生超出信用期限逾期付款的行为，可建议立即停止发货。该客户的信用等级随之降低；
C、负责对销售收款授信工作实施实行不定期检查。4内容与要求
4.1赊销、分期收款方式适用范围
赊销适用于与公司至少有十次经济业务来往，且在经济往来中严格遵守合同，愿持续与公司发生经纪业务往来，综合各项评定指标，符合公司收款授信条件，被评为A级、B级、C级、D级的客户。
分期付款适用于与公司首次开展经济业务，符合一定条件的新客户，如该客户愿持续与公司发生经济业务，信誉良好，经评审，符合公司收款授信条件的，可享受赊销待遇。4.1.1赊销客户的确认，以及评定指标与标准
收款授信评定指标与评分分值实得分值3010203010100收款授信条件、期限额度条件标准等级授信期限信用额度90分以上A90天收款授信评定70分以上B60天指标总分50至69分C30天49分以下D0注：D级客户不得实行赊销，必须采用直接收款方式。收款记录评定标准条件分值备注每次付款时间在合同规定内30分每超出合同规定一天扣逾期付款<30分一分，可直接扣到负数屡次收款记录计算公式如下：收款记录评定分值=30累计收款铲除天数/回款笔数
评定指标收款记录注册资金银行资产证明销售毛利率销售收入总分注册资金评定标准指标标准分数50万元以下5分50~100万元6分100~200万元7分注册资本200~500万元8分500~1000万元9分1000万元以上10分银行资产余额证明评定标准指标标准分值超过80%20分60%~79%15分银行资产余额/预计销售35%~59%10分额*100%20%~34%5分20%以下0分销售毛利率评定标准指标标准分值18%以上30分14%~18%25分10%~14%20分销售毛利率6%~10%15分3%~6%10分3%以下5分销售毛利：销售收入销售成本（指该公司核定的最低销售价格）销售毛利率=销售毛利/销售成本*100%
销售收入评定标准收入标准分值10万元以下6分10~20万元7分20~50万元8分50~100万元9分100万元以上10分4.1.2分期收款客户的确认，以及评定指标和标准
分期收款客户授信评定指标与分值评定标准分值收款记录空注册资金10分银行资产余额证明20分销售毛利率30分销售收入10分总分70分条件分期收款客户授信条件与付款额度标准等级40分以上A收款授信评定指标总分20至39分BC20分以下分期收款客户各项指标的评定标准同上。付款收到70%货款后发出商品。验收合格后支付剩余货款收到90%货款后发出商品，验收合格偶支付剩余货款现款现货5相关记录的附件5.1客户档案表
扩展阅读：授信管理办法
授信管理办法（草稿）
第一章总则
第一条为强化内部控制，提高防范和控制风险的能力，实现公司的稳健经营和持续发展，根据规章制度，制定本办法。第二条授信是指公司通过综合评价客户资信状况、授信风险和信用需求因素，在信用风险限额的基础上核定信用控制量，并通过对授信额度的使用、监控控制客户风险的过程。
第三条公司对客户授信应遵循以下原则：
(一)应根据客户所在地区的经济发展水平、客户的经营管理水平、资产负债比例情况、偿债能力等因素，确定不同的授信额度。
(二)要根据客户的具体情况及时调整对客户的授信额度。
(三)应在确定的授信额度内，根据客户的实际资金需求、还款能力，以及合作银行的信贷政策和提供贷款能力，具体确定每种信贷业务的额度。
(四)授信是公司对客户能力的内部认定，可以不向客户公开，不作为向客户的法律承诺，不必与客户签订协议等。
第二章授信对象、方式、期限
第四条授信对象。公司授信对象是已与公司建立了信贷关系或拟向公司申请建立信贷关系的所有客户。第五条授信分为基本授信和特别授信两种方式。(一)基本授信包括：
1、对单个客户的最高授信额度；
2、对单个客户分别以不同方式(贷款担保、委托贷款、银行承兑汇票敞口担保、保函、投资等)授信的额度。(二)特别授信包括：
1、因客户情况变化需要增加的授信；
2、因国家货币信贷政策或市场变化，超过基本授信所追加的授信；
3、特别项目融资的临时授信。
第六条授信期限应根据客户对象、授信方式的不同分别确定，对客户授信的有效期一般为1年。
第三章授信额度
第七条核定客户授信额度的前提是测算客户的授信控制量。授信控制量主要依据客户偿债能力来测算。
第八条授信额度的核定包括最高授信额度及其项下的单项信用品种授信额度的核定。各单项信用品种授信额度之和不得超过该客户授信总额度。
第九条核定客户授信额度，要依据客户经营情况合理需求及其承担风险的能力和信用社承担风险的能力审慎确定。
第四章操作程序第十条授信操作程序一般分为受理、信用评级、提出授信额度建议、额度审批、额度使用及后续管理等六个环节。(一)受理。对拟进行授信的客户，按规定受理。业务部门应主动搜集客户资料，为客户申报额度授信，不准客户参与申报材料的编制。
(二)信用评级。对拟进行授信的客户，公司应初评客户信用等级。
(三)提出授信额度建议。在综合考虑以下因素，提出对企业的授信额度。
1、客户的客观信用需求；
2、预计客户从其他金融机构取得信用或归还其他金融机构信用的情况；
3、公司的信贷政策和提供信用能力。(四)额度审批
1、审查。风险管理部门进行审查。同时应重点审查是否具备以下资料：
(1)授信申报。是否有对该业务的明确决策意见(授信额度、期限、价格等)、风险、效益分析和拟采取的防范措施。(2)客户信用评级报告。
(3)对客户信用等级认定，是否达到A级以上标准。(4)经财政部门核准或会计(审计)事务所审计的近3年的财务报告和审计报告，以及申请授信额度前最近一期财务报表及财务变动说明。
(5)其他要求的材料。2、审批。
风险管理委员会统一对客户的整体授信额度进行评审。(五)额度使用
1、在额度有效期内任一时点，客户在公司的信贷业务余额不得超过授信总额度。
2、办理额度内具体业务时按照相关信贷品种的要求执行。3、在授信额度内对具体业务的审批按担保业务的规定执行。(六)后续管理
对授信客户采取日常监测、定期分析评价的管理方式，根据具体情况随时调整授信额度。
1、业务部门对授信工作进行管理，掌握对客户核定授信额度的情况，负责督促监测、分析客户经营财务状况的变化，以及其他金融机构对客户信贷投入的变动情况。风险管理部门负责监督在授信额度内按规定办理授信业务。
2、授信客户在发生具体信贷业务后，业务部门和风险管理部门根据规定做好信贷业务后续管理工作。
第五章授信的调整与终止第十一条授信客户在授信期间内发生下列重大事项之一，业务部门和风险管理部门要根据对客户重新评价的结果，调整或取消授信额度：
(一)授信客户所在地区发生或潜伏重大金融风险；(二)授信客户发生重大经营困难和风险；(三)市场发生重大变化；(四)货币政策发生重大调整；
(五)兼并、收购、分立、合并、破产、股份制改造、资产重组、终止等重大体制变革；
(六)总投资超过客户前三年税后利润之和的重大建设项目；(七)标的额达到净资产的30％的重大法律诉讼；(八)对外担保额达到净资产的30％的重大对外担保；(九)重大人事调整；
(十)重大事故和大额赔偿等重大事项；(十一)其他应调整授信额度的情况。
第十二条授信客户出现贷款逾期、欠息或造成公司被迫垫款的情况，公司要限令其在15日内改正，逾期不改正的，要立即取消授信额度。
第六章罚则
第十三条对发生下列情况之一的，对直接责任人进行相应处罚：(一)不认真履行岗位职责，因调查失实、审查不严，造成授信决策失误；
(二)参与或默许客户编制虚假报表以骗取信用等级和授信；
(三)擅自向客户透露公司客户评价指标和评价方法；(四)擅自对外提供客户财务数据等信息。
第七章附则
第十四条本办法由公司风险管理部负责解释和修改。第十五条本办法自印发之日起施行。
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