县财政局国库科流程图
县级预算单位在银行开户审批
流程图
单位填报财政部门统一印制的“银行开户申请表”经国库股审核局领导审批审批后由单位到指定专业银行开设或变更账号单位将开设或变更的账号报财政局相关股室申请材料清单：单位申请开户报告
财政退库事项审核流程图
退库申请人提出退库申请并交由税务部门审核申请材料清单：1、单位申请退库报告；2、县政府会议纪要。退库申请人持税务部门初审后申请交财政局审核
财政局国库部门复核后出具意见，对不同意事项说明理由退库申请人持财政局审核后申请书送税务部门办理具体退库手续财政资金项目支出用款计划审核流程图
项目用款单位或个人项目支出用款计划上报财政局支出科室财政局支出科室审核通过编制专项资金拨付审批表报领导审批后转国库股审核
国库股审核通过后依据审批表的内容准确无误地开据拨款书送达代理商业银行代理商业银行根据拨款书内容在规定的时间内进行支付
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201*年南宁市财政局国库科工作要点
201*年是实施“十二五”规划的开局之年，恰逢中国共产党成立90周年，201*年全市财政国库工作的总体要求是：全面贯彻党的十七大和十七届三中、四中、五中全会、市委十届十四次全会、中央、自治区经济工作会议以及全市经济工作会议、财政工作会议精神，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，围绕市财政局党组的工作部署，按照十二五规划对财政改革的定位和要求，认真总结财政国库各项改革取得的成效和经验，继续推进和深化财政国库各项改革，完善财政国库管理机制；继续完善预算执行管理制度，加强预算编制和预算执行的有机衔接，切实提高预算执行的均衡性和效率；进一步加强预算单位银行账户、往来资金、会计核算和资金安全等财政国库基础工作，着力构建有利于科学发展的财政国库管理体系，全面推进财政国库科学化精细化管理；继续加强财政国库干部队伍建设和制度建设，发扬求真务实的工作作风，促进国库干部队伍业务素质、服务水平和创新意识不断提高。
一、加强财政收入的组织和管理
一是加强对经济运行形势的跟踪和分析，认真分析经济运行变化对财政收入的影响。二是加强与税务部门的沟通和协调，配合税务部门开展综合治税工作，支持税务部门依法征税，应收尽收。三是加强政府非税收入管理，进一步规范预算内非税收入收缴管理和核算行为。按照非税收入管理制度和财政部关于将除教育收费以外预算外收入全部纳入预算内管理的有关规定进一步完善和规范非税收入收缴和核算管理，完善非税收入收缴管理制度，规范预算内非税收入收缴流程，确保非税收入的收入项目及相对应的缴入科目以及按级次分享比例的准确性；建立非税收入收缴对账工作制度，明确各代收代缴商业银行、各相关收支业务科室（部门）、各相关会计岗位在非税收入收缴管理工作的职责，完善非税收入户会计核算，明确记账、对账方式和时间，规范非税收入的账务处理。四是协调人民银行国库做好各项财政收入的征管入库工作。五是在确保完成市委、市政府确定的全年财政收入的同时，努力提高财政收入质量。
二、强化预算执行管理，采取措施加快支出预算执行一是认真贯彻落实财政部《关于加强地方预算支出执行管理的通知》精神，研究加快财政支出进度的新举措。二是确保基本支出预算按序时进度、项目支出预算按项目进度拨付资金；关注各项专项投资计划和财政性投资项目建设计划的批复和下达情况，及时拨付项目资金；及时落实到位各项工业扶持政策资金的；及时划拨“20件为民办实事”和各项专项资金。二是建立健全预算支出执行跟踪分析和情况通报制度。加强市本级支出预算执行分析，及时反映预算执行动态，完善市本级预算支出执行分析制度，落实财政部门内部支出职能科室预算支出执行分析工作职责，定期组织召开预算支出执行进度分析座谈会，及时掌握部门预算执行进度，做好督促检查工作，研究解决本级一般预算支出增长和执行率“双低”的突出问题；密切关注县（区）财政预算支出进度，定期通报预算执行情况。三是建立健全加强预算支出执行管理的长效机制，增强部门预算单位和县（区）财政部门加强预算执行的责任意识，强化财政资金使用的追踪问效，提高财政资金的效益性和安全性。四是加强预算支出执行动态监控。全面跟踪财政资金支付流程，加强核查并通报违规情况，严防各种违规操作和年终“突击花钱”行为，确保财政资金安全。
三、继续深化财政国库改革
（一）完善财政国库管理制度建设。认真总结我市财政国库管理改革以来取得的成效和经验，按照财政国库管理科学化精细化和依法行政的要求，进一步完善改革管理制度和相关管理措施，结合新形势下改革发展的需要，对相关管理制度和办法进行科学修订，为巩固实施改革的成果提供强有力的制度保障。
（二）完善国库单一账户体系。一是研究完善预算单位银行账户管理相关办法，突出零余额账户在预算单位所有银行账户中的主体地位，引导和帮助预算单位充分利用零余额账户进行日常结算，逐步将预算单位实有资金账户纳入国库单一账户体系管理；制定完善预算单位其他资金专户管理的相关操作办法，加强对预算单位其他资金专户的资金清理和运行管理，杜绝单位将零余额账户资金转到实有资金账户随意支用、不经审批擅自开设账户、截留转移资金私设“小金库”、大量结余资金滞留在实有资金账户等违规现象。二是完善市本级行政事业单位账户管理办法，规范市直行政事业单位银行账户管理。进一步健全和完善银行账户审批制度，建立电子化账户管理系统，实施动态管理以加强财政资金运行监控；加快建设账户管理信息系统，实现对预算单位银行账户的实时动态监控。三是认真落实财政部、自治区财政厅关于加强与规范财政资金专户管理的工作要求，按照财政管理科学化精细化的要求，遵循“规范、统一、高效、精简”的原则加强财政资金专户的管理，深入开展财政资金专户清理整顿工作，加快财政资金专户归口管理工作力度，将分散在财政相关职能部门管理的财政专户转归国库部门统一管理；结合预算管理改革和金财工程建设，积极探索将财政资金专户纳入预算指标管理和国库集中支付的途径和方法，对财政专户资金实施预算管理并实施动态监控，实现对财政专户资金的统一规范管理。
（三）完善国库集中收付运行机制。一是进一步扩大国库集中收付制度改革全方位覆盖的范围，不断深化改革的预算次级和单位级次、扩大改革的资金范围，将所有预算单位和财政性资金纳入国库集中支付管理，消除管理“死角”，努力实现“横向到边、纵向到底”的目标。二是优化国库集中支付系统的审批、支付流程，完善《南宁市本级财政国库管理制度改革资金支付管理暂行办法》和《南宁市本级财政国库集中支付制度改革试点会计核算暂行办法》，实现市本级财政国库集中支付业务信息无纸化传递。三是推进财政直接支付的规范化管理。按照财政部的要求规范直接支付的范围，坚持财政直接支付业务的规范化操作程序，将可以通过集中支付办理的财政资金实拨业务纳入到直接支付中来，减少实拨的业务量，提高工作效率。四是加大公务卡结算制度改革的宣传力度，改善公务卡使用运行环境，开展市本级预算单位公务卡推行情况调研工作，总结和推广改革经验，指导和督促改革进程较慢的预算单位加快改革步伐，巩固市本级前一阶段公务卡结算制度改革成果，并进一步纵向深化我市本级公务卡改革；分析总结我市5个试点县（区）公务卡结算制度改革经验，不断扩大改革的试点单位和改革的县（区），积极争取自治区对我市公务卡各试点县（区）的技术支持，确保县（区）改革工作按计划完成；建立公务卡结算制度改革季报制度，及时掌握各单位所有通过公务卡支付报销的明细信息，为预算编制中对行政成本的控制提供依据。五是做好财税库横向联网系统更新工作。配合自治区财政厅做好我市财税库横向联网系统接入全国财税库横向联网系统的相关业务测试与切换工作，及时做好系统更换后有关报表软件的修改。六是做好我市预算执行动态监控机制试点改革。组织学习自治区财政厅推行预算执行动态监控机制先进经验，研究制定我市推行预算执行动态监控机制计划方案。
四、加强国库管理基础工作，推进科学化、精细化管理水平
一是根据市委、市政府下达的年度财政收入目标任务，密切联系税务部门，及时做好月度财政收入预测数据的分析与执行数据旬、月报表的统计工作，提高基础数据统计的真实性、完整性和准确性。二是牢固树立财政资金安全、规范管理意识，严格按照各项财经法规制度的规定，加强和规范财政资金管理，进一步强化内部监督约束机制，完善和加强资金用款计划管理，规范资金缴拨流程，严格预算执行，确保财政资金安全有序运行。三是加强制度建设。建立和完善资金拨付的内控、动态监控制度，明确资金各拨付环节的职责，完善国库部门内部管理制度。四是抓好国库管理和会计核算基础工作，加强基础数据的整理归纳，提高基础数据的统计分析和综合利用率；加强上下级往来资金调度的管理，特别是加强超调资金的管理；继续完善市本级预算指标管理系统对国库科登记指标文件管理及查询统计的需求，规范非集中支付单位预算内资金拨付程序，做好资金拨付和预算指标的衔接。五是提升预算执行分析水平。按照全面加强预算执行管理科学化、精细化的要求和自治区财政厅《关于进一步加强财政预算执行分析工作的通知》（桂财办〔201*〕62号）精神，紧紧围绕财政改革与发展的大局，注重增强重大性、苗头性、敏感性问题的研究，做好月度收支预测分析工作，突出分析的时效性、敏感性和前瞻性，充分发挥执行分析对领导判断决策的参考作用；认真开展专题调研和分析工作，围绕各级领导关注的问题和财政经济运行中的热点难点问题进行专题调研和分析，不断丰富预算执行分析内容；建立预算执行分析考核评比制度，根据自治区财政厅有关文件，拟定我市财政预算执行分析工作考核评比办法。六是继续做好市本级财政资金账户管理工作，加强财政专户的日常核算管理，及时拔付资金；加强财政专户资金运用效率和资金收益业务管理，科学制定财政专户资金增值计划，在确保资金安全和及时支付的基础上，实行专户存量资金的动态计划管理，实现财政专户资金特别是社会保障资金收益的最大化；加强国债转贷资金、地方债券资金的核算和管理，及时组织还本付息。七是加强财政资金安全监管。督促县（区）加强资金安全和国库基础管理工作，进一步完善各项资金安全管理和内部控制制度，不断提高我市财政资金管理水平，保障地方财政资金
的使用和安全管理。
五、加强财政决算管理和决算数据的分析利用
一是认真组织实施年度财政总决算和部门决算编审工作，加强市直各部门和各县（区）的培训，切实提高全市财政决算编审水平。二是加强对决算数据的分析利用，探索建立科学的决算分析评价指标体系，提升决算分析和数据利用水平。三是逐步研究开展部门决算批复工作，逐步达到预算编制与执行互相促进共同完善的目的。四是开展财政决算考核评比，对决算编制工作水平较好、编报质量较高、数字真实准确的县（区）和单位予以表彰和奖励，激励和促进各县（区）、各部门及本局各科室切实加强决算工作的组织领导，强化决算编制工作的责任意识，提高决算报表数字的真实性、准确性，全力协助、共同配合做好决算工作。
六、加强对县（区）财政国库管理工作的指导
一是加强对县（区）总预算会计基础工作的指导。规范县（区）财政总会计核算管理，逐步纠正和制止县（区）用超调资金搞建设或从国库暂付无预算安排的支出的做法，确保县（区）按照预算安排和预算执行进度使用资金，进一步提高全市财政总预算会计管理工作整体水平。二是加强与县（区）财政部门的沟通联系。通过深入各县（区）财政局调研、召开全市财政国库工作会议和县（区）国库工作座谈会，及时了解和掌握基层财政国库工作进度，总结经验，研究解决存在问题。三是加强业务培训。有计划、有步骤地组织全市财政国库干部开展国库管理制度改革和总预算会计基础规范等业务培训，不断提高县（区）财政国库干部业务水平。
七、扎实推进国库干部队伍建设一是结合全局学习实践科学发展观活动，加强政治理论学习，提高国库干部的政治理论素质和鉴别是非的能力，增强国库干部廉洁自律意识，把握好手中的职责，当好家、管好财。二是加强党风廉政建设，提高国库干部自觉增强依法行政、依法理财的意识，严格遵守财经纪律，提高拒腐防变能力，确保财政资金和人员队伍安全。三是加强制度建设，使国库管理有章可循，工作有序进行，积极推进国库信息化建设，夯实各项基础工作，提升国库管理水平。四是在认真做好国库日常事务性工作的同时，勤于思考，创新工作思路，通过创新提升工作能力和水平。五是在科室内部营造同事之间相互关心，相互帮助，共同提高的良好氛围，增强团队精神，打造一支思想端正、业务精湛、作风优良、团结奋进的财政国库干部队伍。
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