电算化总账管理系统日常业务处理报告
电算化会计实验报告201*-201*-2
实验三总账管理系统日常业务处理
【学生信息】班级：会计0511413学号：051141321姓名：李迪日期：201*.4.11【实验目的】
1.掌握用友ERPU8管理软件中总账管理系统日常业务处理的相关内容。2.熟悉总账管理系统日常业务处理的各种操作。
3.掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。【实验内容】
1.凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账的操作方法。
2.出纳管理：出纳签字、现金、银行存款日记账和资金日报表的查询。3.账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询方法。【实验步骤】
1.引入帐套数据，以“003马方”的身份注册进入企业应用平台。
2.根据实验资料进行凭证管理首先是填制凭证，在输入凭证信息之前增加凭证，个别凭证还要填制辅助核算信息。
3.凭证填制完毕要进行凭证的整理工作。对于在填制过程中作废的凭证予以真正的删除并对剩下的凭证重新排号。
4.重新注册企业应用平台更改操作员，以“002王晶的”身份进入总账管理系统，对填制的凭证进行出纳签字。
5.以“001陈明”的身份重新注册进入企业应用平台，对凭证进行审核，并在审核无误的凭证上签名。6.以“陈明”的身份进行记账，记账完毕后余额试算平衡。
7.以“王晶”的身份重新注册进入企业应用，执行“出纳”命令，对现金日记账、银行存款日记账、资金日报表进行查看与对账，对支票登记簿进行登记。
8.以“陈明”的身份重新注册进入企业应用平台。查询基本会计核算账簿、部门帐。【实验中遇到的问题和解决方法】
1.引入帐套后实验要求以“马方”的身份进行填制凭证和相应的操作，我们没有注意到这一细节，在填制完第一笔凭证后发现制单人是自己的名字，在老师的指点下重新注册，以“003马方”的身份登录企业应用平台。同时问题出现了，登录后出现马方没有制单权限，这是上一个实验遗留下来的问题，我不得
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不再以主管的身份登录平台为“马方”授予权限。
2.在填制凭证时出现了下面的问题
其他应收款不是末级科目，在老师的指导下，我在他后面的选项框里找到了他的明细科目，终于完成了制单这一坎坷的过程。
3.在出纳管理的部分以“王晶”的身份对现金日记账、银行存款日记账、资金日报表和支票登记簿进行查询时又弹出了没有权限的对话框
这个问题实在是令人苦恼，我重复了老师在之前教的授权步骤后还是没法解决，同时这也是困扰许多
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人的问题，老师在教师端给我们进行了仔细的讲解：在登录管理中以admin的身份进行登录，在里面进行授权，赋予出纳王晶“现金”和“银行存款”科目的查询权限。
【实验体会】
通过本节课的学习基本掌握总账日常业务处理的主要内容和操作方法，以及总账系统日常业务处理中凭证处理和记账的方法。同时也发现了一些问题：
（1）涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需要出纳签字。凭证一经签字就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改或删除，取消签字只能由出纳人自己进行。
（2）审核凭证时，作废凭证不能被审核。审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核。不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。
（3）转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。进行转账生成之前，先将相关经济业务的记账凭证登记入账。转账凭证每月只生成一次，生成的转账凭证，仍需审核才能记账。以帐套主管身份将生成的自动转账凭证进行审核，记账。
（4）查询现金日记账必须在指定科目功能指定“现金总账科目”及“银行总账科目”才能对现金日记账和银行存款日记账进行查询。
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扩展阅读：初级会计电算化实验四 总账管理系统日常业务处理_叶宪章
初级会计电算化附录1实验四
实验四总账管理系统日常账务处理
【实验目的】
掌握会计电算化通用教学软件中总账系统日常账务处理的相关内容，熟悉总账系统日常账务处理的各种操作，掌握凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
【实验内容】
1.凭证管理：填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账2.账簿管理：总账、明细账、辅助账管理
【实验准备】
系统管理员进入系统管理，引入“D:\\附录一练习数据备份”文件夹下的实验三数据。【实验资料】
1月份经济业务如下：
(1)1月3日，销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张。付款凭证：0001，摘要：购办公用品。
借：营业费用(5501)500
贷：现金(1001)500
(2)1月5日，财务部从工行提取现金9000元，作为备用金，支票号111。付款凭证：0002，摘要：提现。
借：现金(1001)9000贷：银行存款/工行存款(100201)9000
(3)1月7日，采购部采购电脑10台，每台不含税价为4000元，货款以银行存款支付，支票号114。付款凭证：0003，摘要：购电脑。
借：库存商品/硬件(124301)40000
应交税金/应交增值税/进项税(21710101)6800贷：银行存款/工行存款(100201)46800
(4)1月11日，销售部收到北京育新小学转来一张转账支票，金额30000元，用以偿还前欠货款。收款凭证：0001，摘要：收到货款。
借：银行存款/工行存款(100201)30000贷：应收账款(1131)30000
(5)1月11日，收到大洋集团投资资金201*0美元，汇率1:8.5。收款凭证：0002，摘要：收到投资。
借：银行存款/中行存款(100202)170000贷：实收资本(3101)170000
(6)1月12日，采购部从深圳华光软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价为10元，货税款暂欠，商品已验收入库（适用税率17%）。转账凭证：0001，摘要：购光盘
借：库存商品/软件(124302)5000
应交税金/应交增值税/进项税(21710101)850贷：应付账款(2121)5850
(7)1月16日，管理部李同出差归来，报销差旅费201*元。转账凭证：0002，摘要：报销差旅费。
借：管理费用/差旅费(550203)201*贷：其他应收款(1133)20初级会计电算化附录1实验四
(8)1月23日，销售部售给天津宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收（适用税率17%）。转账凭证：0003，摘要：售A软件，款未收。
借：应收账款(1131)23400贷：主营业务收入(5101)201*0
应交税金/应交增值税/销项税(21710102)3400
(9)1月31日，结转A软件产品销售成本。数量：100套，单位：80元。转账凭证：0004，摘要：结转A软件成本。
借：主营业务成本（5401）8000贷：库存商品/软件（124302）8000
(10)1月31日，结转收入和费用。转账凭证：0005，摘要：结转收入和费用（本业务可以通过期末期间损益转账凭证生成）。
借：主营业务收入（5101）201*0贷：本年利润（3131）9500主营业务成本（5401）8000
管理费用/差旅费(550203)201*营业费用(5501)500
(11)1月31日，结转本年利润。转账凭证：0006，摘要：结转本年利润（本业务可以通过自定义转账凭证生成）。
借：本年利润（3131）9500贷：利润分配/未分配利润(314115)9500
【实验要求】
1.以“赵超”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。2.以“学员”的身份进行出纳签字
3.以“王刚”的身份进行审核、记账、账簿查询操作
【操作指导】
1.填制凭证（增加凭证、增加其他核算信息凭证、修改凭证、删除凭证、查询凭证）以“赵超”的身份启动与注册会计电算化通用教学软件：用户名“001”；密码“1”；账套“666”；会计年度“201*”；日期“201*-01-31”。
提示：因为每张凭证的制单日期不一样，所以注册用友通时把操作日期设置为201*-01-31。这样，只需注册一次，在填制凭证时可输入本月不同日期的凭证。
①增加普通凭证（业务1、9、11）例[25]增加普通凭证
(1)执行“总账→凭证→填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。(2)单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。
(3)选择凭证类型“付款凭证”，输入制单日期“201*-01-03”，附单据数“1”。
(4)输入摘要“购办公用品”，科目名称“5501”，借方金额“500”，回车（摘要自动带到下一行），输入科目名称“1001”，贷方金额“500”。
(5)单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存！”信息提示框(6)单击“确定”按钮
(7)同理，输入其他业务的普通凭证。注意：
采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。初级会计电算化附录1实验四
不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日
记账中出现。
科目编码必须是末级，既可以手工直接输入，也可以利用右边的放大镜按钮选择输入。金额不能为“零”；红字以“－”号表示。
可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。
②增加带有其他核算信息的凭证（业务2、3、4、5、6、7、8、10）
在凭证填制过程中，若某科目为“银行科目”、“外币科目”、“数量科目”、“辅助核算科目”，输完科目名称后，则须继续输入该科目的辅助核算信息。
例[26]增加有银行科目和客户往来辅助核算业务的凭证
(1)执行“总账→凭证→填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。(2)单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。
(3)选择凭证类型“收款凭证”；输入制单日期“201*-01-11”。
(4)输入摘要“收到贷款”,科目名称“100201”，辅助项（结算方式“2支票”，发生日期“201*.01.11”），借方金额“30000”，回车（摘要自动带到下一行），输入科目名称“1131”，辅助项（客户“育新小学”，票号“113”，发生日期“201*.01.11”），贷方金额“30000”。
(5)单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存！”信息提示框。(6)单击“确定”按钮
(7)同理，输入其他带有辅助核算的凭证。注意：
如果往来单位不属于已定义的往来单位,则要正确输入新往来单位的辅助信息,系统会自动追
加到往来单位目录中。
在输入个人信息时，若不输“部门名称”只输“个人名称”时，系统将根据所输个人名称自动
输入其所属的部门。
在输入数量时，系统根据“数量×单价”自动计算出金额，并将金额先放在借方，如果方向不
符，可将光标移动到贷方后，按空格键即可调整金额方向。③修改凭证（可选做）
(1)执行“总账→凭证→填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。
(2)单击“查询”按钮，输入查询条件（例如：收款凭证0001号），找到要修改的凭证。(3)对于凭证的一般信息，将光标放在要修改的地方，直接修改；如果要修改凭证的辅助项信息，首先选中辅助核算科目行，然后将光标置于备注栏辅助项，待鼠标变形时双击，弹出“辅助项”对话框，在对话框中修改相关信息。
(4)单击“保存”按钮，保存相关信息。注意：
未经审核的错误凭证可通过“填制凭证”功能直接修改；已审核的凭证应先取消审核后，再进
行修改。
若已采用制单序时控制，则在修改制单日期时，不能在上一张凭证的制单日期之前。
若选择“不允许修改或作废他人填制的凭证”权限控制，则不能修改或作废他人填制的凭证。如果涉及银行科目的分录已录入支票信息，并对该支票做过报销处理，修改操作将不影响“支
票登记簿”中的内容。
外部系统传过来的凭证不能在总账系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。
④删除凭证（可选做）
删除凭证要分两步操作（先作废后整理）：作废凭证
(1)在“填制凭证”窗口，先查询到要删除的凭证。初级会计电算化附录1实验四
(2)执行“制单→作废/恢复”命令
(3)凭证的左上角显示“作废”，表示该凭证已作废。注意：
作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样。作废凭证不能修改，不能审核。
在记账时，已作废的凭证应参与记账，否则月末无法结账，但不对作废凭证作数据处理，相当
于一张空凭证。
账簿查询时，查不到作废凭证的数据。
若当前凭证已作废，可执行“编辑→作废/恢复”命令，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有
效凭证。整理凭证
(1)在“填制凭证”窗口中执行“制单→凭证删除/整理”命令，打开“选择凭证期间”对话框。(2)选择要整理的“月份”
(3)单击“确定”按钮，打开“作废凭证表”对话框。(4)选择真正要删除的作废凭证
(5)单击“确定”按钮，系统将这些凭证从数据库中删除并对剩下凭证重新排号。注意：
如果作废凭证不想保留时，则可以通过“凭证删除/整理”功能，将其彻底删除，并对未记账凭
证重新编号。
只能对未记账凭证作凭证整理。
对已记账凭证作凭证整理，应先恢复本月月初的记账前状态，再作凭证整理。
⑤查询凭证
例[27]查询未记账的付款凭证
(1)执行“总账→凭证→查询凭证”命令，打开“凭证查询”对话框。
(2)选择输入查询条件“付款凭证、未记账凭证”。单击“辅助条件”按扭，可输入更多查询条件。
(3)单击“确认”按钮，进入“查询凭证”窗口。(4)双击某一凭证行，则屏幕可显示出此张凭证。2．出纳签字（①更换操作员、②出纳签字）①更换操作员
(1)在“会计电算化通用教学软件”的初始窗口，执行“文件→重新注册”命令，打开“注册【控制台】”对话框。
(2)以“学员”的身份重新注册会计电算化通用教学软件：
用户名：003；密码：3；账套：666；会计年度：201*；操作日期：201*-01-31。(3)单击“确定”按钮注意：
凭证填制人和出纳签字人可以为不同的人，也可以为同一个人。按照会计制度规定，凭证的填制与审核不能是同一个人。在进行出纳签字和审核之前，通常需要先更换操作员。
②出纳签字
(1)执行“总账→凭证→出纳签字”命令，打开“出纳签字”查询条件对话框。(2)输入查询条件：单击“全部”单选按钮，输入月份“201*-01”。(3)单击“确认”按钮，进入“出纳签字”的凭证列表窗口。
(4)双击某一要签字的凭证或者单击“确定”按钮，进入“出纳签字”的签字窗口。初级会计电算化附录1实验四
(5)单击“签字”按钮，凭证底部的“出纳”处自动签上出纳人姓名。(6)单击“下张”按钮，对其他出纳凭证签字。(7)最后单击“退出”按钮注意：
涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需出纳签字。
凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改或删除，取消签字只能由出
纳人自己进行。
凭证签字并非审核凭证的必要步骤。若在设置总账参数时，不选择“出纳凭证必须经由出纳签
字”，则可以不执行“出纳签字”功能。
可以执行“签字”|“成批出纳签字”功能对所有凭证进行出纳签字（要求逐张审核）。
3.审核凭证
例[28]更换审核的操作员，以“王刚”的身份重新注册会计电算化通用教学软件。(1)执行“文件→重新注册”命令，打开“注册控制”对话框。
(2)以“王刚”的身份重新注册会计电算化通用教学软件。用户名：002；密码：2；账套：666；会计年度：201*；操作日期：201*-01-31。
(3)单击“确认”按钮。例[29]审核凭证
(1)执行“总账→凭证→审核凭证”命令，打开“凭证审核”查询条件对话框。(2)输入查询条件，可采用默认值。
(3)单击“确认”按钮，进入“凭证审核”的凭证列表窗口。
(4)双击要审核的凭证或单击“确定”按钮，进入“凭证审核”的审核凭证窗口。
(5)检查要审核的凭证，无误后，单击“审核”按钮，凭证底部的“审核”处自动签上审核人姓名。
(6)单击“下张”按钮，对其他凭证签字。(7)最后单击“退出”按钮注意：
所有填制的凭证必须经过审核。审核人必须具有审核权。
作废凭证不能被审核，也不能被标错。审核人和制单人不能是同一个人。
凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证
不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。4.记账例[30]记账
(1)执行“总账→凭证→记账”命令，进入“记账”窗口。(2)第一步，单击“全选”按钮，选择所有要记账的凭证。(3)单击“下一步”按钮。(4)第二步显示记账报告，如果需要打印记账报告，可单击“打印”按钮。如果不打印记账报告，单击“下一步”按钮。
(5)第三步记账，单击“记账”按钮，打开“试算平衡表”对话框。
(6)单击“确认”按钮，系统开始登录有关的总账和明细账、辅助账。登记完后，弹出“记账完毕”信息提示对话框。
(7)单击“确定”，记账完毕。注意：初级会计电算化附录1实验四
第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。上月未记账，本月不能记账。
未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。作废凭证不需审核可直接记账。
记账过程一旦断电或其它原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。
5.取消记账（可选做）
取消记账操作，不符合会计制度规定，只是为了学员实验方便，介绍此功能。①激活“恢复记账前状态”菜单
(1)执行“总账→期末→对账”命令，进入“对账”窗口。
(2)按Ctrl+H键，弹出“恢复记账前状态功能已被激活”信息提示框。(3)单击“确定”按钮，单击“退出”按钮。注意：
如果退出系统后又重新进入系统或在“对账”中按“Ctrl+H”键将重新隐藏“恢复记账前状态”
功能。
②取消记账
(1)执行“总账→凭证→恢复记账前状态”命令，打开“恢复记账前状态”对话框。(2)单击“最近一次记账前状态”单选按钮
(3)单击“确定”按钮，弹出“恢复记账完毕”信息提示对话框，单击“确定”按钮。注意：
己结账月份的数据不能取消记账；取消记账后，一定要重新记账。
6.账簿管理
提示：由于会计账薄查询操作比较简单，这里只介绍部分基本会计账薄和部分辅助账薄的查询。学员可根据需要查询其他账薄。
①基本会计核算账簿管理
(1)执行“总账→账薄查询→总账”命令，查询总账。
(2)执行“总账→账薄查询→余额表”命令，查询发生额及余额表。(3)执行“总账→账薄查询→明细账”命令，查询月份综合明细账。例[31]明细账的查询
(1)执行“总账→账薄查询→明细账”命令，打开“明细账查询条件”对话框。(2)输入查询条件，可采用默认值（按科目范围查询，默认月份为201*.01）。(3)单击“确认”按钮，进入“应收账款明细账”窗口。
(4)双击某行或将光标定在某行再单击“凭证”按钮，可查看相应的凭证。(5)单击“总账”按钮，可查看此科目的三栏式总账。(6)单击“退出”按钮
②各种辅助核算账薄管理。例[32]部门总账的查询
(1)执行“总账→辅助查询→部门总账→部门三栏总账”命令，进入“部门三栏总账条件”窗口。
(2)输入查询条件：科目“550203差旅费”，部门“管理部”。(3)单击“确定”按钮，显示查询结果。
(4)将光标定在总账的某笔业务上，单击“明细”按钮，可以联查部门明细账。7.输出账套数据
以系统管理员的身份注册进入系统管理，执行“账套→输出”命令，进行数据备份。
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