201*年终盘点报告终版
201*年终盘点报告
依据公司会计作业制度，本公司于201*年12月31日(盘点基准日:201*年12月31日)进行了本年度的年终盘点事宜，本次盘点范围为公司所有存货、固定资产，低值易耗品，在盘点过程中，发现如下缺失，有待改进。一、存货（原、物料、半成品）
1、账实不符料号品名单账面数位量KG975实物800差异-175差异原因1003321柠檬酸钠1003337柠檬酸1102443速溶红茶粉1103748速溶红茶粉1003340苹果酸1101806六偏磷酸钠1104009甜菊糖苷1004824碳酸氢钠33201*221.2克未结晶绿胚21.2克结晶绿胚21.2克结晶白胚33201*633201*5实物已领，系统没输单（日期：12/31，单号0201*1）实物已领，系统没输单（日期：KG36253100-52512/31，单号0201*1）实物已领，系统没输单（日期：KG840420-4201*/31，单号：0201*1）实物已领，系统没输单（日期：KG700340-36012/31，单号0201*1）①201*kg实物入库，系统未做进仓（日期：12/28，单号KG350172513750001752）②625kg实物已领，系统没输单（日期：12/31，单号0201*1）100kg实物已入库，系统没做KG525625100入库（日期：12/28，单号0001752）实物已入库，系统没做入库（日KG43430期12/28，单号0003584）已在系统输，但实物没有领（日KG350700350期：12/24，单号0001791）因广州统一提出紧急外购21.2支28110262318400-492626克结晶绿胚，库存不够，只能开机为其生产因广州统一提出紧急外购21.2支755020350526-404494克结晶绿胚，库存不够，只能开机为其生产支46276254627618-7实物已领没在系统做出仓动作问题点：
1、资材系统已月结（28号月结），实物已领未能及时在系统做领用动作；外购原料实物已进仓，
未能及时在系统做进仓动作。
2、在系统做了领用动作，领用单位未及时把实物领走。
3.生管系统月结（28号月结）半成品实物有进出仓动作，，未能及时在系统做进
出仓动作，导致帐实不一致。建议：
1、确认所有“进出仓、领用”动作完成，才可以做系统月结，禁止跨月补单情况。2、已在系统做了领用，要及时领走实物，确保帐实一致。2、呆滞料明细
包材呆滞料明细料号品名数量（张）金额（元）保质日期处理方式2124097冰糖雪梨标签(1881热线)5378042406.86201*01131月将排产用完2125601全裹包冰红茶标签1140008322201*01091月将排产用完
二、低值易耗品
1、账实不符：仓库别二部五金二部五金
问题点：领用单未能及时补单与实物未及做进仓动作。
建议：所有单据及时在系统内录单做账；严禁跨月补单，仓库务必严格执行。
料账上实盘规格差异差异原因说明处理方式名数量数量轴12/28出仓4个未及时于系统输70020616801Z51-4承能及时录入系统。单。套厂家赠送进仓，管赠送也必须及7002908QB/D3150666671管理员未入账。时做进仓料号
三、固定资产
1、账实不符
部门资产编号资产名称账上数量实盘差异数量差异原因说明备注管理部E0201*0005空调E0201*0001海信空调F020201*06I020300003碳钢结构称台喷墨大幅面打印机112201*1-1-1-1-1搬迁办公地点后，原临时201*年1月已收到办公地点空调转让省公资产出售单。本月内司。调整完资产新增单时，没有认真201*年1月财务已核对发票与实物的资产收到相关处理联络数量，造成数量虚增单。本月内调整完工务部问题点1：
1、各部门存在有出售或报废的固定资产，未及时按标准进行相关操作。2、资产新增时没有认真核对资产数量，造成数量有误改善建议：
（1）各部门若有资产变更时，按标准书要求进行操作并及时通知财务资产管理员，避免造成资
产虚增，保证账实相符。
（2）资产新增时务必认真核对发票与实物的具体数量，做到账实相符；后续还发现类似情况将
提报追究当事人责任。
问题点2：存放地点与部门归属不符资产编号资产名称账上实盘账上放置数量数量地点111113111113门卫室品管站品管站办公楼注塑车间行政中心实盘放置地点车间标签室品管站品管站办公楼制瓶车间1台在总厂办帐上归属部门饮料生产部品保课品保课工务部制造课管理部实物归差异属部门原因制造课制瓶课调拨制瓶课使用管理部未写调拨制瓶课单1台归总厂办E0201*0003海信空调F010100047数显高度尺F010100046测厚仪E020700001视讯会议系统F070201*01力至优叉车E010300001保险柜建议：
1、以上差异通过填写“资产调拨”方式调整处理于201*年1月15日前完成。2、各部门设专人负责本部门管理盘点，有变更应严格按资产管理标准进行调整。3、财务会再次对资产标准进行宣传确认相关标准顺利执行。。
财务课
201*年01月01日
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201*年年终盘点报告
201*年年终盘点在各部门的密切配合下，已经圆满完成。本次共计盘点物料1671种，盘点库存账面总价值13,056,976.19元,实际盘点库存价值为13,522,089.94元,盘盈金额为367,553.58元(已剔除漆包线盘盈97,560.17元),占存货资产总额的2.82%,具体分布见下表:库位2A002A982B002B972B982C002C972C982D002D972D982E002E982F002H002H972H98BJ00BJ96BJ98DC00DC96库位名称账面金额包装印刷品仓(可用)233,156.95包装印刷品仓(不合格)1,567.71包装仓小计234,724.66钣金件仓(可用)1,305,679.03钣金件仓(待检)-钣金件仓(不合格)240,709.02钣金仓小计1,546,388.04电器件仓(可用)1,762,886.11电器件仓(待检)34,154.56电器件仓(不合格)48,918.17电器仓小计1,845,958.84塑料件仓(可用)376,942.11塑料件仓(待检)25.80塑料件仓(不合格)10,642.52塑料仓小计387,610.42原材料仓(可用)1,227,302.91原材料仓(不合格)11,518.39原材料仓小计1,238,821.29辅助材料仓(可用)63,518.29辅料仓小计63,518.29成品仓(可用)957,148.54成品仓(待检)17,815.97成品仓(不合格)1,444.00成品仓小计976,408.51钣金车间库4,316,604.40钣金车间借料暂存库位338.62钣金车间库（封存库）55.01钣金仓小计4,316,998.04电磁炉车间库(合格)657,623.11电磁炉车间借料暂存库263,294.92剔除漆包线盘盈电磁炉车间小计920,918.03电饭煲车间库777,357.20电饭煲车间借料暂存库526,299.14电饭煲车间库（封存库）830.64电饭煲车间小计1,304,486.99试制样机产品合格库位（可用）6,180.72试制样机产品不合格库位（不合格13,663.68试制库位小计19,844.39注塑车间库199,994.18注塑车间库（封存库）1,304.50注塑车间小计201,298.68合格物料小计12,674,326.23不合格物料小计330,653.63待检物料小计51,996.33材料小计11,791,700.29成品小计1,265,275.90总计13,056,976.19盘点金额233,158.611,567.71234,726.321,305,679.13-240,709.021,546,388.151,766,883.1634,150.6548,918.171,849,951.98369,853.88-9,729.31379,583.191,227,302.9111,518.391,238,821.2963,518.2963,518.29957,148.5417,815.971,444.00976,408.514,500,005.89--4,500,005.891,067,435.528,018.431,075,453.94981,168.21443,584.20-1,424,752.406,180.7213,663.6819,844.39212,635.58-212,635.5813,142,573.06327,550.2651,966.6212,168,877.831,353,212.1113,522,089.94盈亏金额1.66-1.660.10--0.103,997.05-3.91-3,993.14-7,088.22-25.80-913.21-8,027.23---------183,401.49-338.62-55.01183,007.85409,812.41-255,276.49-97,560.1756,975.74203,811.00-82,714.94-830.64120,265.42---12,641.40-1,304.5011,336.90468,246.83-3,103.37-29.71377,177.5487,936.21367,553.58DF00DF96DF98SZ00SZ98ZS00ZS98针对本次盘点情况,现作如下说明:
一、仓库盘点情况:盘点不实主要集中在塑料仓,盘亏金额8027.23元,其中底座盘亏1194个,盘亏金额2443.23元,外壳罩盘亏1529个,盘亏金额2022.905元,面盖盘亏2051个,盘亏金额1613.17元,内盖盘亏4448个,盘亏金额3157.99元,蒸笼盘盈38个,盘盈金额606.26元,其它盘盈603.81元二、钣金车间情况：钣金车间整体盘盈183,007.85元,其中内锅盘盈6306个,盘盈金额32556.37元,外锅盘盈2532个,盘盈金额8181.99元,蒸笼盘盈205个,盘盈金额为838.64元,铝板盘盈5305.33KG,盘盈金额104,686.08元(对美的委外铝板,的盘盈已按同类铝板价值还原),深拉板盘亏4625KG,盘亏金额21317.44元,镀铝钢板盘盈774.97KG,盘盈金额4024.09元.其它盘亏4494.58元,钣金车间对此解释为替代用料的频繁使用以及物料的通用造成.涂料盘盈432.31KG,盘盈金额58532.70,车间解释为喷涂技能的提高及涂料的固含量提高.
三、注塑车间情况：注塑车间整体盘盈11336.90元,其中PP料盘盈4474.5KG,盘盈金额28339.82元,ABS盘盈510.88KG,盘盈金额3512.52元,车间解释为替代用料使用及与垫料生产美的塑料件造成.PC料盘亏971.59KG,盘亏金额16931.65元,车间解释定额偏小损耗及试模用料耗用所致.四、电饭煲车间情况：电饭煲车间整体盘盈120265.42元，总计盘盈成品1071台,盘盈金额52816元,其中YHJ/F盘盈432台,盘盈金额17223.97元,YJB盘盈16台,盘盈金额644.03元,澳柯玛盘盈44台,盘盈金额2110元,电火锅盘盈24台,盘盈金额1136.51元,格力煲盘盈163台,盘盈金额13040.10元,简易锅盘盈392台,盘盈金额18661.70元。全年累计生产成品电饭煲2584791台,盘盈1071台,盘盈台数占全年累计生产台数的万分之四点一,据车间解释为全年损耗范围内的物料节余组装而成.另印花钢板各型号盘亏12545.08张,盘亏金额34500.57元,此部分盘亏的印花钢板据车间反映属美特来料包装短缺所致,供管系统将针对此部分盘亏的印花钢板连同前期盘亏的印花钢板与美特进行清算。另盘盈的其它型号印花钢板13121.11张,盘盈金额32462.62元,应属我司损耗范围内节余所致。电饭煲的螺钉及垫圈盘盈较多,一方面由于与电磁炉车间分家不清造成,另一方面由于生产中实际已不需用。
五、电磁炉车间情况：电磁炉车间此次盘点由于忙于生产出货，准备不足，再加上车间人员对物料和盘点要求不熟悉，所以盘点较果不理想。整体盘盈56795.74元,其中盘盈电磁炉成品127台,盘盈金额为35119.88元,盘亏电磁炉返修机1090台,车间反映已分拆机后报废.盘盈硅酮胶共1740支,盘盈金额为26031.06元,硅酮胶出现较大的盘盈应属定额影响所致.
六、系统处理情况：本次盘点提前进行了定单清理工作，除电磁炉车间外，其它各车间定单清理工作开展得比较好，“5“状态未清理定单127行，价值-22181.39元,”4”状态未清理定单钣金车间34行,价值-113113.74,电饭煲车间订单81行,价值32814.22元,注塑车间订单2行,价值-3046.25元,电磁炉车间订单171行,价值563005.15元,电磁炉车间主要受生产任务安排较紧,赶订单的影响.个别车间的统计员和物料员因人员更换较频繁,系统操作不熟练,出现误操作现象.七、本次盘点过程中发现的问题:
1、.仓库盘点不实集中反映在塑料仓的面盖、底座、内盖、外壳罩等大件物料上，造成塑料仓盘亏的原因有物料管理存在问题，新仓管员对物料不熟悉,进出数把关不严,安全措施采取不严格等,现物管系统已针对塑料仓问题采取了整改措施,如更换仓管员、强化管理、加强安全防护等。2、个别物料的工艺定额和损耗率不准确。如钣金车间的涂料、铝板、注塑的原材料、电磁炉车间的603硅酮胶、格力发泡的黑料及白料、电饭煲车间成熟产品的耗用定额及损耗等。
3、BOM不够严格、更改不及时，例如电饭煲车间盘盈D4*9*8的平垫圈272427个,M4*8的弹簧垫圈盘盈162759个等.原因是由于生产过程中已不需用，而BOM中未及时取消，MRP计划产生需求采购，从而造成物料呆滞和成本浪费。
4、部门信息沟通不及时，考虑不周全。根据原材料市场价格季节性波动较大的情况,我司在原材料采购价格较高的时期垫料生产美的塑料件,在价格偏低时美的还料给我司,或者美的以自己的同期采购价格(低于我司同期采购价格)以产销方式与我司结算塑料件,都将造成我公司的价差损失.建议双方在谈妥合作条件的前提下生产美的塑料件,如未谈妥,原则上车间不应垫料生产.此问题从年初持续至年终一直生产不断，体现营销、生产、采购等沟通不及时，相关信息未实现共享。总装车间YH30JZ保修卡库存积压达9万余本未处理，系今年9月份生产时已采购该批保修卡但未用于产品上造成。体现相关系统对及时处理库存呆滞意识淡薄。
5、来料统计手段急需加强，不仅体现在201*年透明打包带累计亏损5377KG，亏损额达43016元，也体现在印花钢板出现大量的盘亏事件上，201*年印花钢板累计亏损15900张，亏损金额70733.87元(包含年终盘点损耗内的盘盈).均由于来料统计手段和检验手段欠缺,造成供应商短斤少两的现象严重.
6、钣金和注塑车间存在大量的替代用料，大料代小料、高价值料代低价值料，主要体现在采购物料不到位、车间擅用物料、前期无计划采购需消化呆滞库存等。
7、从电饭煲车间和电磁炉车间盘盈亏物料互串，如螺钉、垫片等，反映出两车间9月份分离时物料未严格区分，物料管理混乱、物料员对物料不熟悉等。
8、仓库及车间订单处理仍不及时，未按正规流程进行操作，例如电饭煲盘盈内锅5850只，盘盈金额为42868.57元，主要表现在订单已完成，内锅未完全发完料，钣金仓及钣金车间又未见盘亏，原因不清。反映了钣金车间的完工入库及仓库发料不及时，电饭煲车间在没有办理相应的领料手续后生产。
9、外协账实不符现象严重，例如我司截至11月末PP和ABS料应结存在三水共计5963.9KG,实际三水河口注塑厂已将此料出售.体现了外协未严格按定额发料,成本系统的资产管理仍需加强。八：呆滞存货及不合格存货简要分析:
本次盘点实盘金额为13,522,089.94元,其中60天以内库存金额9,949,509.13元,61天以上库存金额为3,572,580.82元,呆滞库存占存货实盘金额的35.91%,具体分布见下表:
造成呆滞存货的根本原因仍是计划不准确、超计划采购严重、技术工艺更改示及时处理库存等原
分类别ABSPPYHJ/F材料金额204,891.471,148,282.54540,497.93389,712.2940,700.7536,950.9398,702.394,656.3866,603.071,446,232.7757,223.9897,696.871,021.42261.52成品金额--26,374.6313,027.55686,493.52----63,287.271,719.29---总计金额(B+C)204,891.471,148,282.54566,872.56402,739.85727,194.2736,950.9398,702.394,656.3866,603.071,509,520.0558,943.2797,696.871,021.42261.521-30AMT141,000.26751,557.67429,464.742,798.9473,382.9633,395.5379,327.741,196.5866,603.071,163,601.5744,269.2589,521.76288.72-31-60AMT53,119.15336,771.8914,787.9028,077.11419,408.10142.686,820.0442.98-176,959.443,799.752,677.42--61-90AMT-666.9140,762.5311,578.48234,403.21834.58299.95419.56-89,668.5910,034.81-356.22-91以上AMT10,772.0659,286.0781,857.39360,285.31-2,578.1412,254.672,997.26-79,290.44839.475,497.69376.48261.52YJB澳柯玛包装件标准件不锈钢炒锅电磁炉电火锅电解板电源线电炸锅镀铝板镀锌板钢板格力格力煲鼓形锅华夫饼机火锅简易锅留香煲771,616.605,236.542,791.91110.47314,029.562,069.5273,721.22305,155.82641,847.22267,043.19----507,345.80-354.74-22,968.021,021.78771,616.605,236.542,791.91110.47821,375.372,069.5274,075.96305,155.82664,815.24268,064.9880,208.78378.42-110.47470,806.07-70,611.54305,056.34623,982.0851,366.60128,282.81---250,632.57115.383,039.8399.483,203.9630,568.38105,492.534,858.1252.22-86,701.02---1,785.61152,295.19457,632.48-2,739.69-13,235.711,954.13424.59-35,843.5933,834.80铝板慢炖锅七宝七型煲巧手锅深拉板2,913,475.51495.7599,022.229,094.863,867.16145,086.70-1,191.35-176.29166.52-2,913,475.511,687.1099,022.229,271.154,033.68145,086.70735,168.821,687.10-9,265.41166.5294,739.021,155,052.93-99,022.22-2,129.5128,752.14588,650.14-----434,603.62--5.741,737.6521,595.55陶瓷板铁板烧涂料雅乐炉印花钢板油煎锅综合总计650,107.792,417.57411,180.7560,452.7196,310.46366,516.81893,793.1712,168,877.83---981.71-28,070.3333.291,353,212.11650,107.792,417.57411,180.7561,434.4296,310.46394,587.13893,826.4713,522,089.94522,932.082,417.57247,116.3051.285,734.10107,892.08655,603.356,861,702.723,775.65-145,743.58129.442,628.29104,384.7887,639.023,087,806.411,902.93---40,488.921,038.43368.961,372,658.92121,497.13-18,320.8761,253.7047,459.15181,271.85150,215.142,199,921.89因,虽然在10月份通过更改物料提前期,取得了较好地控制库存的效果,但在进一步加快存货流转方面,仍显得有些欠缺.光铝板及镀铝钢板呆滞库存就高达1,586,378.77元,原计划作为策略性储备库存,但是没有考虑到储存成本及跌价的风险.特别是某些产品的订单已完成,仍滞留较多的剩余物料,如油煎锅仍有36万余元的结余物料,澳柯玛生产订单已完成,但现仍有8.4万元物料库存（不含订单内生产完毕属代管的成品）,其中有5万多元为库存超过了60天。YHB有物料51.46万元,其中45.8万元超过了30天,电火锅有库存5.91万元。
不合格存货现有327,550.26元,占存货总价值的2.41%,其中材料不合格金额为312442.58元,占存货总价值的2.30%,成品不合格金额为15,107.68元,占存货总价值的0.11%.在不合格物料中SC31油煎锅物料有167077.58元,占不合格存货的51.14%,可见公司对出口订单的高质量和快速组织生产的要求仍难以实现。九:盘点建议:
1、成本系统应加强对存货资产的日常监控，重新理顺外协核算流程，强化对呆滞库存的性、态
跟踪，强化日常的循环盘点及ABC重点物料的跟踪管理。
2、物管系统应加强仓管员的技能培训，使各仓管员都能尽快对所保管的物料特征非常清晰；同
时还要强化对仓管员的考核，切实做到物流顺畅，账实相符。如出现所保管的物料有较大盘亏，并有可能影响近期生产订单的完成时，应要求仓管人员立即进行查找,确实无法查明原因的应对责任人进行相应的处罚。
3、技术系统应针对本次盘点过程中出现较大的盘盈亏物料一一进行工艺定额的分析和检讨，重
新修正定额，确保不造成成本浪费。并应加强BOM编制的严肃性，以免以错误的BOM误导采购，造成库存积压。
4、信息系统应强化对四班系统的考核力度，对于生产计划紊乱、超计划、提前采购物料、超订
单入库等进行按行记录加重考核，在下一阶段，成本系统也将通过差异分析及时反馈，配合信息系统的考核。
5、采购系统应严格按计划采购，在确保到货时间和质量的同时，尽可能缩短库存时间，加速库
存周转。及时协助物管系统清理退供应商的物料，以免造成库存呆滞及不合格物料的积压。6、各车间应严格按照订单领料，不得随意借单领料、无单用料等违规操作，尽量做到单清单结。
针对电磁炉车间及电饭煲车间物料不清的现象，建议技术、成本、车间、计划等部门联合，重新协助两车间对现有物料彻底分清楚，保证数目、库位准确，为下一步的物料管理打下良好的基础。
7、针对96库位与00库位一直出现互串，且存在无人监管的情况，建议信息系统查实是否有必
要设置96库位，如无必要，将物料根据性态移到实物管理库的00位后，将96库位进行取消。8、建议技术系统、供管系统、计划供应系统及时与各外协厂家签订外协消耗定额。成本系统及
物管系统及时进行核料、对账。
9、本次盘点发现各车间替代用料情况较为普遍，部份替代生产提高了产品的成本。建议各车间
今后要加强替代物料生产的管理，对有可能增加产品成本的替代物料要严格进行核算和审批。未经批准不得任意使用替代物料。
10、建议供管系统尽快处理美特盘亏印花钢板事件，对201*年度公司亏损的印花钢板进行全面
清结，追回此部分款项。建议供管系统优化供应资源，淘汰不符供应商，拓宽供应渠道，确保来料质量。
11、建议各单位要加强报废物料的管理，严格控制物料进入公司的废品管理区。对无报废单随意
移入公司废品管理区的责任单位和责任人要进行严厉的处罚。
12、建议信息系统和计划营销系统加强对试产和样板订单的完工考核，督促各车间要在规定的时
间内按时完成试产和样板订单，并及时进行订单关闭。13、各单位要及时反映物料库存情况，特别是通过PICK发料结余的物料。在MRPII中通过PICK
发料后操作人员是无法进行系统跟踪的，只能进行实物跟踪。所以各车间一旦发现价值高或数量大的物料存放于车间，一定要及时查明原因，属正常结余物料盘盈的应退回库位；对因订单取消造成的剩余物料，应及时通知工艺质检、营销等部门进行相应的处理，不得将这些物料存放在车间，防止物料呆滞和毁损。
成本系统
201*/元/
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