总账实习报告
岗位专业实习报告
总账岗位
本周我在xxxxx有限公司进行了总账岗位的实习，在实习指导专家的帮助下完成了实习要求。
总账会计的工作流程为：审核原始凭证填制记账凭证复核记帐编制会计报表纳税申报。具体流程为
1.审核原始凭证
（1)外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。
(2)自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。
2.填制记帐凭证
可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填.但不要把时间顺序颠倒了。
根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。3.复核
就是看看有没有错误。
4.记帐根据记账凭证登记入帐
小规模公司必备的账本：现金日记帐；银行日记帐；总帐；三栏明细帐5.编制会计报表1）、根据总账科目余额填列。可直接根据有关总账科目的期末余额填列，（如应收票据，短期借款）有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总曲科目的期末余额的合计数填列。
2）、根据明细帐科目余额计算填列。如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。
3）、根据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。
4）、备查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。6、纳税申报1）、增值税：
销售或购进货物、提供加工或修理修配劳务是要缴纳增值税的。小规模纳税人的增值税率为4%6%
2）、营业税：
营业税的纳税义双象股份佛教务人，是在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。
不同行业的营业税率不同。普通货运执行3.0%的营业税率,物流服务业执行5.0%的营业税率。物流各环节中运输、装卸、搬运是3%，仓储、配送、代理是按服务业5%
3）、附加税：
还要交附加税，就是在营业税的基础上，分别按7%征收的城建税(还有5%、1%，视城市大小而定）和3%和教育费附加和地方教育附加1%（或2%，也是各城市不同）。
4)、所得税：
不论是工商业还是服务业，都要按利润缴纳企业所得税，具体征收办法：按照企业所得
1税申报表的要求，逐项填写收入、成本、费用、支出，算出利润，按照税法的有关规定进行纳税调整，计算出应纳税所得额，按照一定的税率（25%）计算出应纳税额。法定税率是25%，（但年应纳税所得额在3万元以下（含3万元）的减按18%的税率征收；年应纳税所得额超过3万元至10万元以下（含10万元）的，减按27%的税率征收。10万以上33%。已作废）
总账会计的岗位职责
1、根据《事业单位会计制度》、会计基础工作规范和内部财务管理的要求，负责教育事业经费总账会计的核算工作。
2、根据省财政下达的经费预算，及时向省财政报送单位用款计划，督促资金及时到位。负责做好省教育事业经费的月、季报表和年度决算编报工作，促进教育事业计划的圆满完成。
3、总体设计会计核算科目和预算项目，强化内部会计核算和预算管理；负责管理会计电算化系统，对账务数据定期进行备份，确保财务数据的安全；定期对系统进行病毒检测，及时有效地采取防范措施，保证系统的正常运行。
4、每日及时把好会计凭证审核关。根据审核无误的会计凭证记账，是提高会计信息质量的重要保证。在审核当中如发现口径有不一致的事项，要及时予以提出和纠正，确保核算口径的一致性。
5、编报年度报表前，要做好各项准备工作，按规定计提各种基金；做好财产物资、债权债务的对账工作，保证账证相符、账账相符和账实相符，确保会计记录的正确无误，若发现有误，应查明原因，及时更正；按规定调整有关账项。年度终了，及时将全年总账、明细账打印装订成册，交档案员归档保管。
6、定期检查分析单位预算执行情况，促进增产节约、增收节支，当好领导的参谋助手。每年至少提出一份资金活动情况分析和改进，财务工作的建议措施。
7、完成领导交办的其他工作。
通过本周的实习，我了解了企业会计科目的设置，学会了会计凭证的填制方法，学会了会计报表的编制方法，感谢实习指导专家的帮助。
扩展阅读：会计电算化实习报告 模板
课程实验报告
专业年级10级会计
课程名称会计专业上机实习指导教师陈岚学生姓名徐含璐学号201*12301017实验日期__201*年07月实验地点实验楼405\\406实验成绩
教务处制二O一一年07月
实验项目名称实验目的及要求会计专业上机实验（ERP软件操作部分）[实验目的]通过本次上机实习，熟悉用友ERP-U8财务软件的使用方法和一些企业财务方面业务操作的流程，包括：账套的建立，公司科目体系及期初余额的录入方法，总账日常业务的处理，记账凭证的填制和审核，银行对账单的录入与对账，期末损益的自动转账处理，总账期末的业务处理，以及三大报表的编制操作等。[实验要求]1.按照专业实习手工部分已完成的资料及专业实习初始化资料的要求，登录用友ERP-U8企业应用平台，在总账系统中进行相关会计业务的处理。2.根据专业实习上机部分的实验过程，截取关键性步骤的图片，并运用所截取的图片，最终完成一份会计电算化实习报告。3.在上机实验的同时，根据实习过程及感悟，每星期完成一份实习周记。1、以系统管理员admin的身份注册进入“系统管理”模块，根据专业实习初始化资料新增用户。2、根据要求，创建账套，并启用总账系统3、根据专业实习初始化资料的要求设置用户权限。4、以账套主管“徐含璐1”的身份注册进入“企业应用平台”模块，根据专业实习初始化资料的要求进行基础档案设置。5、以账套主管“徐含璐1”的身份注册登录“企业应用平台”，再进入总账系统进行初始化设置。6、登录总账系统，并按照手工实习业务1至业务43的内容进行总帐日常业务处理。7、以“徐含璐4”的身份注册登录总账系统，按手工实习资料输入银行对账单，进行银行对账，找出未达账项，并生成“银行存款余额调节表”。8、通过自动转账，生成手工实习业务44所对应的记账凭证，再进行审核、签字、记账等业务的处理。9、登录总账系统，并按照手工实习业务45至业务48的内容进行总帐期末业务处理10、以“徐含璐1”的身份注册登录总账系统，根据手工实习的数据进行报表的编制操作。实验内容实验步骤1.以系统管理员admin的身份注册进入“系统管理”模块，并根据专业实习初始化资料新增用户。1)以系统管理员admin的身份注册进入“系统管理”模块下图为登录画面：2)新增用户，并对各用户进行权限设置下图为用户“徐含璐4”的权限：2.根据要求，创建账套，并启用总账系统1)根据要求创建账套下图为行业性质选择“201*年新会计制度科目”：下图为分类编码方案设置：2)启用总账系统下图为启用总账系统：3.以账套主管“徐含璐1”的身份注册进入“企业应用平台”模块，根据专业实习初始化资料的要求进行基础档案设置。1)根据要求对部门档案信息设置，并录入相应工作人员档案信息下图为职员档案表：2)根据要求对客户及供应商进行分类及基本资料登记下图为某一客户的基本信息：4、以账套主管“徐含璐1”的身份注册登录“企业应用平台”，再进入总账系统进行初始化设置。1)对总帐系统进行参数设置明细科目设置下图为总帐选项设置：2)添加明细科目，并对部分明细科目进行设置下图为添加后的部分会计科目截图：3)添加并设置结算方式下图为设置完的结算方式：4)对各科目的期初余额进行设置。下图为添加完成的部分期初余额：5.登录总账系统，并按照手工实习业务1至业务43的内容进行总帐日常业务处理。1)2)3)4)以“徐含璐2”的身份登录总账系统进行填制凭证。以“徐含璐4”的身份登录总账系统进行出纳签字。以“徐含璐3”的身份登录总账系统进行凭证审核。以“徐含璐1”的身份登录总账系统进行主管签字。下图为任意选取的几张处理完毕的凭证：5)以“徐含璐1”的身份登录总账系统进行记账操作。6.以“徐含璐4”的身份注册登录总账系统，按手工实习资料输入银行对账单，进行银行对账，找出未达账项，并生成“银行存款余额调节表”。1)录入201*年12月1日银行对账期初资料。‘下图为登记完的银行对账期初：2)录入201*年12月31日银行对账单。3)进行自动对账处理，自动生成银行存款余额调节表。下图为银行对账完成的部分截图：下图为银行余额调节表：7.通过自动转账，生成手工实习业务44所对应的记账凭证，再进行审核、签字、记账等业务的处理。1)以“徐含璐2”的身份注册登录总账系统定义损益结转的自动转账凭证，并生成自动转账凭证。下图为期间损益结转设置：2)以“徐含璐3”的身份登录总账系统进行凭证审核。3)以“徐含璐1”的身份登录总账系统进行主管签字。下图为自动生成后处理完的凭证：4)以“徐含璐1”的身份登录总账系统进行记账操作。8.登录总账系统，并按照手工实习业务45至业务48的内容进行总帐期末业务理1)以“徐含璐2”的身份登录总账系统进行填制凭证。2)以“徐含璐3”的身份登录总账系统进行凭证审核。3)以“徐含璐1”的身份登录总账系统进行主管签字。下图为任意选取的几张处理完毕的凭证：4)以“徐含璐1”的身份登录总账系统进行记账操作。5)核对无误后，以“徐含璐1”的身份登录总账系统进行结账操作。下图显示为12月已结账：8.以“徐含璐1”的身份注册登录总账系统，根据手工实习的数据进行报表的编制操作。1)调用“利润表”模版，对报表公式进行修改，并完成利润表的编制。下图为修改后的几个报表公式：下图为系统根据报表公式自动生成的利润表数据：2)调用“资产负债表”模版，对报表公式进行修改，利用账套数据生成报表。下图为系统根据报表公式自动生成的资产负债表数据：实验环境实验结果与分析用友ERP-U8[实验结果]在老师的指导下，我完成了财务管理专业上机实习的所有内容，顺利编制了各报表数据的计算公式，生成了报表，掌握了用友ERP-U8软件操作的大致流程，基本了解了用友ERP-U8软件总账部分的各个功能及其相互之间的联系。[实验分析]在这次实验中，我从一开始对用友ERP-U8软件一无所知，一步步摸索研究，到最后顺利完成了全部实验，并较为熟练地掌握了总账部分的操作方式，在整个实验中，学到了很多东西。通过这次实验，我了解到，会计电算化并非想象得那么简单，必须认真、细心地对待。比如在一开始创建账套时，就必须格外小心。一旦有些关键信息选择错误，将会影响后面整个实验，且无法对这些信息进行修改，只能从头来过。一开始，我就遇到了这一问题，没有选择正确的会计准则，导致后面的实验出现了问题。此外，在编制报表的过程中，对报表公式进行修改也是极为重要的一项。如果没有彻底明白编制公式的规则和要求，熟悉其计算方式，也很难顺利编制出正确的报表。会计电算化是会计工作中极为重要的一部分。这次实验的训练，使我们对会计电算化操作有了直接的了解和认识，也让我们在今后真正工作时能更容易适应工作，打开工作局面。
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