如何加强收费站票证管理
如何加强收费站财务、票证管理
蒋玉伟
收费站是一个经省人民政府批准，省物价局核定收费标准，对过往车辆收取通行费的临时性事业单位。它实行收支两条线，收取的通行费全额上交省财政厅，按省市分成比例分成，一部分用于统筹安排省重点交通建设资金，一部分返还地方财政，用于地方交通建设，收费站人员支出等。如何做到“应征不漏，应免不征”以优良的服务窗口使之多收费、收好费，是收费站工作的重点，而管好、用好这笔资金又是收费站财务工作的中心。如何建立一个健全的单位内部控制制度，加强收费站财务、票证管理工作，我认为必须做到以下几点。
一、通行费收入方面
1．银行户头的控制
收费站必须按照中国人民银行关于银行账户管理办法的规定和各项资金管理的要求在银行开设账户,设立通行费收入专户，基本户，贷款户，且只能设立一个专户存款户。银行开户应经单位负责人批准,不允许未经批准擅自开户。银行户头要保持稳定,若需变动须经单位负责人同意，报上一级主管部门批准。不允许私设户头私存私放，过一段时间再解入专户，所有的收入都必须及时解交，且只能解入专户。
2．收入解交
每天的通行费收入能否及时解交银行，能否按要求上交省财政厅，保证全省资金的及时回笼，统一调度，是检查收费站收入解交的重点。因此对每天的微机票证收入、定额票证收入、月票收入、统一收据收入等都必须及时解交银行。尤其是月票收入，作为一种预收款要特别注意，其开票日期与银行解款单上的日期是否一致或接近。若时间过长必须查明原因，是否有私设户头私存现象，利用时间差再存入专户。对于统一收据收入以往开票人往往有开完一本之后结账的情况，这样滞留在开票人手上的收入，时间便会过长不安全，且存在一定的漏洞，必须开多少结多少及时上交财务，因此在收费站的收入解交过程中必须坚决贯彻执行当天的收入当天解交这一原则。这样才能保证全省资金的及时到位，统一调度。
3．收入的控制
通行费收入包括微机票证收入、定额票证收入、月票收入、统一票据收入、专户存款收入、其它收入这几部分组成。
微机票证收入、定额票证收入是收费员直接在收费岗亭内对过往车辆收取的通行费。如何做好“应征不漏，应免不征”这一块是重点。对这部分收入的控制监督，主要是对收费员收费操作过程中的监督，是否存在私放人情车，出售回笼票，侵吞票款现象。要杜绝这一现象首先要做到（1）抽查收
费员备用金制度。稽查人员要定期抽查收费员上岗之前票箱内备用金，查看备用金数额是否正确，有无短缺。因为侵吞票款者往往预先把备用金抽掉一部分，然后在收费过程中利用出售回笼票，补足备用金。因此定期抽查备用金是收费监督一项十分必要的工作。（2）验票制度。稽查人员对过往车辆要定期进行验票，看其票上打印的时间与当时时间是否一致，若时间过长便有出售回笼票的可能，要仔细查明原因，及时处理。（3）抵解票的控制。所为抵解票就是由于收费员在售票过程中操作错误，例如应打15元的票而打了10元的票。而票一经打出，电脑就作为收入入账，这就要求收费员当时报知监控，将这张票作为抵解票，由监控人员将这张票的号码输入电脑，冲掉这笔收入。收费人员要及时做好台账，保管好这张票，下班后交回票据员。这里之所以提出抵解票的控制，是因为抵解票它可以冲销收入，要防止收费员将弃票充当抵解票。所为弃票就是一些驾驶员付了钱而没有取走的票。它与抵解票是两种截然不同的概念，因此对收费员的抵解票通过监控录象带要经常抽查查看其真伪，杜绝弊端。（4）健立审带制度。要经常审查监控录象带，因为一些收费员抱有侥幸心理，认为监控员不可能一直盯着自己，因此对出现的可疑情况，要重点抽查录象带，找出问题严肃处理。
月票收入主要是对优惠月票的控制，要严格按照省优惠月票发放管理办法规定，办理优惠月票报批手续，并将其办理优惠月票车辆的资料复印备案，以备查验，登记好优惠月票和普通月票台账，每月进行核对。有的收费站曾出现过月票记账联与收据联不一致，票据员侵吞票款现象。因此在月票使用过程中，要实行三分开即票据保管人、开票人、收款人分开，每月收入数要与财务进行核对，同时稽查人员要对月票车辆进行查验。一是检查是否已购买使用本月月票，有无跳买月票，没有购买的要催其购买，超过时间过长的要按照标准加以罚款。二是检查车辆之间是否互相套用月票，有出现过二辆车子合用一张月票的情况，以便蒙混过关，因此对月票车辆要进行查验，辨别真假。三是检查月票上开具的吨位、载客人数与实际车辆是否相符，有无降低标准少开金额现象。因为车辆的吨位、载客人数不同，月票的收费标准也就不同，因此对开具出的月票的正确性要进行查验。四是对作废月票要进行重点查对。有无先开出去使用后拿回来作废现象，所以对月票管理要实行三分开，对月票存根联要及时进行核销。
统一收据收入主要是对逃费车辆处以的加收收入，一定要按照省下达的文件标准执行，不得擅自提高加收标准，以及稽查人员私放人情车，随意降低处罚标准，处罚不公，在社会上造成不良影响，因此在收费站必须设立举报电话，在社会上骋请行风监督员，督促我们的工作，成为人民满意的文明服务窗口，树立公路部门良好的对外服务形象。
专户存款收入即利息收入，它应一并随同通行费上交省财政厅，不得挪用、留用。
其它收入是收费员在收费过程找零中出现的差错收入。对经常出现差错的收费人员要特别注意，对其收费录象带要重点审查，看其溢出款有无做好台账工作，录象中有找零多余款出现的，对出现的多余款要核对其当天报表，看其溢出款有无在报表上反映。
4．加强票据管理
通行费收入的票据包括微机票证、定额票证、月票、统一收据票证、其它收入票证。其中定额票证是有价票证，必须侧重加强定额票证的管理，健立一套完整的票据领、核、销制度，在收费站实行总票负责制，小票分管制，收费员领用制。对使用过的票据存根要及时收回，健立核销台账，同时要不定期对库存票证进行突击盘点，与账本核对，账账核对，账实核对，另外要注意票证有无倒卖现象，就是把后面号码的票证先卖出去，调用资金，过上几天等卖到这一票号时在交上。这就需要在票据领用上加以控制，对收费员领用一次不能过多，同时对其票箱内票据加以抽查核对。对微机票证的领入，小票员从总票处领入后要核对其道口，及时输入电脑。对月票和统一收据的存根联要经常和其收入核对，要做到用完一本领一本，开出的票据手续要完备，签名要齐全。其它票证也必须加强控制，经常核对，以保证票证使用的合法性、完整性和正确性。
二、通行费支出方面
1．加强财务基础工作
从最原始的发票抓起，凡收款收据一律不准报销，因为收款收据既偷逃了国家税收，又存在很多漏洞，很难控制。发票一定要开全，写明购买单位、日期、购买数量金额，盖上发票专用章。如购买品种繁多发票上只开具一个总金额，发票下面须附明细清单，不能笼统地开办公用品、劳保用品、春节物资等。对发票后面没有复印纸复印的发票，要注意是否存在虚开发票的可能，必要时加以查对。自己对外开出的发票也一定要手续完备，以及收费员的报表签名要齐全。现金支出要加以控制，超现额的要用银行转账支付，收入要及时解交银行，不得坐支。各项支出要经单位负责人批准后才能支付。在每一会计期间终了对日常发生的会计业务进行处理后,必须进行账实核对、账证核对、账账核对,在核对账目的基础上对每类资金进行试算平衡,编制会计报告,作到账实相符、账证相符、账账相符和账表相符。2．重大资金收支事项商议的原则。
重大资金收支事项是指在正常财务收支以外发生的、对全局或今后有重大影响的一些资金收付事项,如数额较大的计划外或预算外资金收支、向银行或其他金融机构的大额借款和还款、金额较大的设备机具购置等。这些重大资金收支事项应事先提出方案,进行集体讨论,报上一级主管部门批准后方可办理。
3．材料物资的控制及机物料消耗
事业单位普遍存在各类资产物资管理松懈，漏洞较多，往往购入后报销了事的现象，因此应加强材料物资的购入领出管理，设专人建立明细账，并要明确规定各类材料物资购入后如无验收人员签字，财务不予报销，建立一套固定资产低值易耗品明细账，办公及维修配件明细账，以及一套比较完整的物品验收、领用、保管制度。对车辆的维修费用，油耗要有专人负责制，进行百车公里油耗考核制，维修费用节约奖励制。
4．业务费的控制
业务费在单位里是一个敏感的话题，也是一些领导犯错误的根源起点，往往就是通过虚开业务费发票，有的甚至是收款收据报销，套取现金。因此我认为对业务费的报销上，一定要是发票，不可以用收款收据，这样可以有对收账可查。另外在报销的环节上，发票上要有经手人签字，财务审核，领导签字，使其共同有一份责任感，出纳员要经过认真复核后方可报销。
在财务部门内部稽核的基础上,收费站单位应定期接受内部审计部门和国家机关等监督部门的审计和监督,对发现的问题进行认真纠正,保证财务管理和会计核算真实、合法。
扩展阅读：浅谈收费站票证工作
浅谈收费站票证工作
摘要:高速公路是现代化交通的重要组成部分，是衡量国民经济发展水平的重要标志。近年来高速公路的建设改善了我国公路网结构，提高了公路运输效益和服务水平，拉动了内需，促进了国民经济发展，产生了巨大的经济效益和社会效益，对人民生活产生了深刻影响。高速公路收费站是为收取车辆通行费而建设的交通设施，是高速公路企业的一部分，是高速公路企业面向社会的一个窗口，收费站作为一个基层单位，处于高速公路收费管理工作的最前沿，他的主要作用就是收取车辆通行费用，任何一个服务站都必须有票证工作者，他在整个收费站中起着重要作用，本文主要讲述收费站票证工作职责、票证工作必备素质及如何做好票证工作。
关键词:票证职责；必备素质；如何做好
票证工作主要负责各种票据的领取发放保存工作，以及收费员备用金发放回收，结账单据回收统计等工作，需要懂得一些计算机表格一类的使用，以及财会方面的知识。
票证室是收费站的核心管理部门,是收费工作的基础，只有票证室正常运转，收费工作才能正常运行。票证岗位是收费管理中的一个重要岗位，票证管理也是收费管理的重要
组成部分，票证业务涉及收费业务的方方面面。做好票证工作是评价一个服务站优劣的关键
任何工作岗位都不会多余，每个工作岗位都有其特殊的工作职责，只有明确了工作内容及工作者职责，才能更好的完成工作，任何一个服务站的票证工作都包含以下工作职责：
一、在站长的领导下，在收费稽查科的业务指导下，负责站内票证管理工作；二、负责本站IC卡、卡箱及票据的请领、发放和保管工作，确保IC卡、卡箱及打印票据正常使用和周转；三、负责监督检查收费员交班缴款情况，发现问题及时上报；四、负责上交卡（坏卡、残卡、不可读卡及箱外散卡等）的登记和上交工作；五、做好收费数据的保密工作；六、负责定额票据保管与发放工作；七、负责做好旧票据回收与保管工作；八、负责各种报表的汇总、上报和存档工作；九、负责票证设施、设备的管理和保洁工作；十、负责收费站日常所需物品的请领、保管、发放工作；十一、负责收费站仓库和票据仓库的安全和保洁工作；十二、协助所长和稽查员做好收费业务的内部稽查工作；十三、对违反财务制度和收费规定的行为有权制止或拒绝执行，并及时向主管部门汇报；十四、完成领导交办的其它事项。
票证工作是一项琐碎细致的工作，票证员必须充分认识到自己工作的重要性，严格遵守收费管理制度，不断地加强
学习，提高文化素质和业务水平，增强掌握新技术的能力，遇事要能及时应变处理。在工作中，要做到仔细认真、有条不紊、虚心好学。俗话说：会做容易，但做好却不容易。
不是任何一个人都可以做好收费站票证工作的，我认为作为一个合格的票证员需要以下必备素质：
第一，必须熟悉收费站现场操作程序，多与收费员、监控员沟通和交流，相互学习业务知识，共同提高业务素质，减少工作差错。
第二，建立健全票证领取、使用、保管、盘点、核销等管理制度。及时规范地登记各类票证帐，做到日清月结，帐帐相符、帐实相符。
第三，必须时刻关注收费现场电子发票和IC卡使用情况，做好调配工作。
第四，在收费款项解缴银行时，严格依照公司规定的封包存款清点程序操作。
第五，必须熟练使用电脑电子表格及运用计算公式。因为收费统计报表有许多的数据是需要手工统计，用电子表格汇总而生成的。
第六，票证会计要精通、全面了解收费业务，要善于分析收费工作中出现的问题和情况。
第七，票证会计在工作中一丝不苟，要有“较真”的工作作风，票证工作是一项涉及面广，专业技术性和政策性
都很强的工作，只有不断总结经验，努力学习，调整好自己的心态，每天都要以乐观的心情去工作，把工作上的压力化为精神动力，激励自己不断地进步，才能搞好这项工作。
如何更好的做好收费站的票证工作，我觉得要注意以下几点：
1、加强思想教育，提高政治素质。
随着高速公路事业的飞速发展，对票证人员的素质要求越来越高。特别是票证员担负着和收费员对账的作业程序，协助监控员、兄弟站查询异常收费车辆信息，并迅速做出判断，及时发现有偷逃通行费企图的车辆，协助遏制一些不法行为的发生。因此，票证在收费工作中占据至关重要的地位，起到中枢枢纽的作用。在平时的工作中，加强人员的思想素质教育，不仅要求我们票证人员们要认真执行上级各项指示精神，树立良好的职业道德和法制观念，心中牢记本岗位的工作职责，充分认识票证室的重要性，而且还要不断加强业务技能的学习。
2、加强业务培训，完善制度建设。
我们要积极主动地学习业务知识，加强业务培训，而不是被动地接受上级领导安排的各项培训内容。首先，为了票证业务培训在工作中的广泛应用，在各种培训工作结束之后，应及时召开研讨会，针对自己站上存在的问题重点进行改正、落实；其次，在整合现有票证管理制度的同时，对在
实际工作中不明确、不具体的制度进行补充说明；最后，针对在实际工作中存在各类问题进行分析，改进。
3、加强票、卡审核管理，杜绝贪污作弊。
票证室应本着"发现一处，整改一处"的原则，进行"从重、从快、从严"的思想进行改进，应定每月的10日为票证检查日，对账本登记、票据管理、IC卡的存放以及上下班交接等工作规范情况进行检查。
自从收费站联网收费以来，在微机不出现故障的情况下，禁止私自使用手工票和通行卡，因此票和卡的盘点就有可能成为检查工作中的一个漏洞。其实对成捆的票和卡可以直接封存，每次只盘点零散的票和卡。这样即省时省力，又对工作做到了认真负责。
4、严格对账程序，充分发挥稽查作用。
为了把票证室的工作做到"无疑无缝"，我们可以采取让收费员为票证室值班人员的交接班以及日常工作进行打分的办法；对于收费员下班时的收费额、车流量、线圈、栏杆进行仔细核对，如发现不一致，认真查找原因并注明，还要求收费员、收费班长、监控员、票证室人员、值班站长在相应位签字。
5、严格回收通行卡，杜绝流失。
按"紧急"键通过的执行公务的车队，回收的IC卡如果处理不当，容易导致卡的流失，针对这种特殊情况，应该仔
细研究并经站领导同意做统一的管理。发卡员上交的坏卡，我们要及时检查是否是坏卡，有可能因为卡机故障按"坏卡"键发出的卡是好卡，如果是好卡那要按好卡回收以免导致被认为是坏卡而不再使用。
票证工作是收费工作的重要组成部分，在联网片区越来越大的今天和不停车收费即将实施的明天，票证工作的重要性不言而喻，票证管理人员努力把小事做细，小事成就大事，细节成就完美。在收费员的服务不断改进、硬件设施不断完善、高速环境不断美化的今天，收费员的细节服务早已被重视起来。一个亲切的微笑，一句温馨的问候，一个体贴的举动，都可能影响甚至改变收费员的心情和上岗后的服务质量。为收费员服务的票证室管理人员，也应该反思、创新自己的管理服务了，为高速公路的发展做出一片大的业绩。
6、发挥好票证岗位的监督职能：
（1）、加强发卡业务中出现短卡原因的监督。收费员车道下班后到票证室核对发卡数量，出现了短卡情况票证员要按规定真正搞清该收费员的短卡原因，要查清收费员到底是什么原因造成的短卡，短的卡去哪里了？要监督收费员核对通行卡移交记录单，回放工作录像，彻底查清短卡原因，并向值班站领导汇报查处过程和结果。通过加大票证会计对收费员短卡原因的查询力度，从而增强收费员的工作责任心，减少收费人员的短卡，避免通行卡的流失。
（2）、加强票证和监控业务的互通机制。当收费员刷卡后由于司机原因或者自己操作原因造成司机未能领取通行卡的，收费员要及时将该情况通报监控，监控员要做好卡号和车牌号的记录并落实长卡原因，收费员要单独存放此卡，下班后交票证员，票证员要与监控员核对长卡卡号，核实收费员所交散卡是否为当时司机未领走的散卡。当有外站监控员电话查询无卡车辆后，监控员要调阅无卡车辆在本站通过时的岗亭、车道录像，确认该车是将卡丢失还是收费员未发出通行卡，如果是收费员未发出的通行卡，监控员要通报票证员，核对票证员该收费员是否有散卡交回，核查交回的是否为当时的散卡。通过加强票证与监控的业务互通，加强了对收费员发卡业务的稽查，可以有效的避免收费员长卡不上交情况的发生，避免的通行卡的流失。
（3）、加强对回收通行卡的监督。收费员交回回收的通行卡后票证员要认真的做比对工作和通行卡数量核实工作。比对通行卡要看通行卡上的车型、车牌号和入口站与系统记录的信息是否相符，出现入口站不符或车型不符（客车）未注明的，票证员要到监控室核实收费员是否补费或记录修改车型，监控做好记录；对无卡的要查看监控记录，认真核查无卡操作原因和操作依据。
以上是票证员对回收通行卡的最基本的核查，如果要核查回收的通行卡中是否有假通行卡或者是司机使用倒卖的
通行卡偷逃通行费或者是收费员和司机合谋使用假通行卡谋取私利，票证员要对回收的通行卡做后期的真伪识别和综合分析。票证员可以根据当班回收纸卡数量的多少全部或抽取部分通行卡，把它放在读卡器上清点一遍，清点过程中注意通行卡上的记录信息，可以轻易查处假通行卡；对收费员操作无卡的业务，票证员可以从后台微机中选取一定时期查看该车以往通行本站时的入口站，从中寻找规律，对有嫌疑的业务及时报告管理人员。加强对回收通行卡的后期稽查可以更好的做好堵漏保收工作，治理和打击倒卖通行卡行为，确保通行费应征不漏，同时也加强了对收费工作的监督。7、加强对票证的监督。票证员在核对收费员的打印票据时不但要核对其数量的准确而且要坚持核对是否与上班次使用是否连续，要定期到岗上核对与使用的票号是否相符；对使用定额票要认真核实是否有票证打印失败情况。定期核对收费班长手中定额票证的数量，确保通行费票证使用安全、规范。
8、加强长短款的监督。收费员交班有长短款，票证员认真的做打印票和通行卡数量核实比对工作。票证员要到监控室核实收费员是否补票或记录修改车型，对漏征的要要求收费员做补票，监控做好记录；对长款的要查看监控记录，认真核查长款原因和操作依据。票证员要定期核查收费员长短款记录，分析长短款原因，向管理者提出解决问题的建议。
总之，加强票证的监督职能要从工作的细处着手，要树立票证岗位人员的强烈责任心，大家在工作中多观察、多考虑、多研究，不断完善监督机制，创造更好、更健康的收费环境。
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