丹寨县地税局完善廉政风险防范工作
丹寨县地税局完善廉政风险防范工作
近日，为增强防范意识、化解廉政风险，我局根据全州地税系统党风廉政工作会议精神，针对廉政建设出现的新情况、新问题，积极构建“以关键岗位为点、以工作程序为线、以制度措施为面”的点、线、面相结合的廉政风险防控机制。一、完善岗责体系，强化岗位防范。从解决干部职工“怎么查”、“查什么”的问题出发，按照“岗位、工作环节、涉及岗位、廉政风险点、风险点强度、防控措施”六个方面，再次开展全员性的查找廉政风险点的活动，建立部门和个人廉政风险点管理台帐，达到完善岗责体系，明确廉政要求，细化岗位职责，规范权力运行的目的。
二、完善管理考核制度，强化制度防范。从轻度风险级、一般风险危害较轻级、一般风险危害较重级、较重风险级、严重风险级五个风险级别，制定一一对应的扣分标准，完善了防范、预警、考核、问责等一系列廉政风险防范制度。我局从201*年一季度开始，从局党组书记、局长到局班子成员、一般干部，都按照自己的分工情况、所在岗位、工作职责对照五个风险级别，按季进行考核并兑现奖惩，实现了由领导带头参与的考核制度，确保了廉政风险防范考核工作的全体性，为干部职工防范廉政风险提供重要的制度依据。三、推行分权制衡，强化机制防范。实施分级布控机制，建立由单位主要领导、分管领导负责、部门领导直接负责的三级风险机制。根据税收业务及行政管理流程，实施跟踪管理机制，成立风险防范考核工作小组，对风险防范制度的落实情况按季进行检查。实施预警分析机制，主动向社会各界征求意见，及时纠正存在的问题和不足；实施预警问责机制，结合考核办法，视情节给予奖惩，对违法违纪行为的，严肃查处。
丹寨县地税局谢利兵二O一二年四月二十六日
扩展阅读：地税局廉政风险防范管理网络示意图
XXX地税局廉政风险防范管理责任分解体系示意图
党组书记、局长第一责任人副局长分管责任人副局长分管责任人副局长分管责任人纪检组长主管责任人办公室直接责任人人教科直接责任人监察科直接责任人征管科直接责任人税政科直接责任人计财科直接责任人信息管理科直接责任人发票分局直接责任人基金分局直接责任人管理一分局直接责任人
管理二分局直接责任人管理三分局直接责任人管理四分局直接责任人征收分局直接责任人稽查分局直接责任人四十里铺征管分局直接责任人XXX征管分局直接责任人
XXX地税局廉政风险防范管理工作体系示意图
党风廉政建设责任制领导小组暨廉政风险防范管理工作领导小组组长党组书记、局长副组长党组成员、纪检组长成员党组成员、副局长办公室办公室成员由机关各科室、各分局负责人组成，办公室设在监察科。廉政风险防范管理工作领导小组职责负责全局廉政风险防范管理工作的组织、指导、检查、考核以及整改完善等各项工作。廉政风险防范管理工作领导小组办公室职责负责组织协调、落实等工作。XXX地税局廉政风险防范管理主要环节及内容示意图
XXX地税局廉政风险防范管理主要环节围绕干部职工关注、纳税人期待的问题，紧紧抓住行政管理权和税收执法权行使过程中“人、财、物，征、管、查，票、减、免、罚”等廉政风险大、干部易出问题的“高危区”和关键点。主要内容征收风险点防范、管理风险点防范、稽查（检查）风险点防范、发票（票证）管理发售风险点防范、减税风险点防范、免税风险点防范、处罚风险点防范、人事管理风险点防范、财务管理风险点防范和重大项目风险点防范等10个方面。XXX地税局廉政风险等级划分示意图
廉政风险等级划分根据岗位设置和岗位廉政风险的大小，本着“职务越高，岗位越重要，风险级别就越高”的原则，以各级领导干部特别是主要领导干部为重点，加强职务风险防范工作；以具有干部人事权和财物管理权的部门和人员为重点，加强岗位风险防范工作；以具有税收执法权的部门和人员为重点，加强执法风险防范工作。划分原则等级类别科室（分局）廉政风险类别岗位廉政风险类别风险等级A级B级指掌握部分行政许可、行政处罚、项目审批及人事管理、财务管理、物资采购供应等重要权力的科室（分局）。A级B级具有行使一般行政事务管理、公共服务等职能的机关科室负责人，从事税收管理、征收的工作人员，确定为B级C级划分方法指重要的税收执法科室（分局）、重要税收管理科室（分局）等掌握行政许可、行政处罚、项目审批及人事管理、财务管理、物资采购供应等重要权力的科室（分局）。对权力集中、自由裁量权空间大的各级领导班子岗位;具有行政管理权和税收执法权的科室人员;从事人事、财务、物资采购、基建等管理的科室人员，确定为A级对廉政风险较小的除A级、B级以外的其它科室人员和工勤人员岗位，确定为C级。。包括单位包括管理、征收、稽查分局，办公室，人教科，征管科，计财科，税政科。主要包括其他机关科室。区局党组成员，管理、征收、稽查分局正副职，办公室主任、人教科长，征管科长，计财科长，税政科长，办公室会计、出纳，发票分局局长。包括税收管理员岗位、征收员岗位、各分局内勤岗位、其他机关科室科长岗位、稽查员岗位。除A级、B级以外的其它科室人员和工勤人员岗位。
XXX地方税务局廉政风险等级分级管理示意图A级风险权力区局党组管理并负责区局纪检组配合风险权力B级风险权力区局分管副职管理并负责区局纪检组、科室（分局）负责人C级风险权力区局各科室、各分局主要负责人管理并负责监察科配合
XXX地方税务局预警信息采集图
预警信息采集内部外部对权力运行过程监控获取执纪执法部门、人大、政协及其它有关部门的工作联系和信息交流等单位获取
新闻媒体、人大代表、政协委员、特邀监察员和走访纳税人等工作中获取
XXX地方税务局预警处置示意图
廉政风险预警防范机制预警标识预警等级红色预警黄色预警蓝色预警预警处置对各科室、各分局或个人违反有关规定、情节严重，涉嫌违法违纪的问题，实行红色预警，及时启动调查处理程序和应急预案。各科室、各分局或个人违反有关规定、情节比较严重，损害和影响较大的问题，实行黄色预警，采取专项调查、督导整改等方式进行预警处置。各科室、各分局或个人违反有关规定、情节轻微或群众反映的苗头性问题，实行蓝色预警，及时采取谈心疏导、批评教育、信访约谈、通知书询问、诫勉谈话等方式进行预警处置。结果回告被红色通知书预警的，要接受提示告知，必须在通知书规定的时间内提交书面情况说明，及时回告。被黄色通知书预警的，要接受警示提醒，必须口头说明情况，在通知书规定的时间内整改，及时回告。。被蓝色通知书预警的，要接受诫勉谈话，必须在通知书规定的时间内整改，及时回告。跟踪督查由区局廉政风险防范管理领导小组办公室进行跟踪督查和情况通报。XXX地方税务局廉政风险防范管理考核示意图
XXX地方税务局廉政风险防范管理考核遵循公开、公平、公正原则；领导与职工共同参与原则；自查与组织检查相结合原则；定性与定量相结合原则；过程与结果相结合原则；内部与外部相结合原则；注重实效原则，确保廉政风险防范工作落到实处，努力提高全区地税系统党风廉政建设工作水平。考核原则考核依据依据《XXX地税系统党风廉政建设责任制考核办法》、《XXX地税局廉政风险防范管理工作实施意见》、《XXX地税局廉政风险防范管理工作实施细则》、《XXX地税局廉政风险点防范网络一览表》等有关规定。考核重点围绕干部职工关注、纳税人期待的问题，紧紧抓住“人、财、物，征、管、查，票、减、免、罚”等“两权”行使过程中廉政风险大、干部易出问题的“高危区”和关键点进行考核。考核内容1、领导重视；2、目标具体；3、成效突出；4、材料详实；5、自查自纠；6、修正防控内容，完善措施；7、群众满意；8、廉政风险大、干部易出问题的“高危区”和关键点进行考核。考核程序个人自查全面检查单位自查1、动态考核；2、季度考核；3、年终考核。考核结果运用各科室、各分局的考核结果，将纳入全区党风廉政建设责任制考核、优秀基层党组织、先进单位及先进科室等评优创先活动的评选标准中；对考核结果为不达标的科室、分局，廉政风险防范管理工作领导小组将以书面形式下达整改通知，督促制定措施，完善制度，并通过跟踪回访强化监督，保证廉政风险防范管理工作落实到位。对个人的考核结果纳入干部考核评价体系之中，考核结果综合运用于干部的选拔、任用及评优创先等工作中。
XXX地方税务局廉政风险防范管理责任追究示意图
廉政风险防范管理责任追究追究原因发生违法、违纪、违规问题的，依据廉政风险防范记录实行责任调查，并视情节轻重追究相关人员的责任。责任区分（一）对未报有关领导审核批准而作出的违反廉政风险防范管理工作有关规定的行为，由承办人承担责任。（二）对经有关领导审核批准后作出的违反廉政风险防范管理工作有关规定的行为，由领导承担责任。（三）经科室、分局集体讨论决定作出的违反廉政风险防范管理工作有关规定的行为，由科室、分局负责人承担主要责任。（四）向科室、分局负责人说明了行为错误或提出了正确意见，不承担责任。警示提醒。情节轻微，影响较小的，对直接责任人责任追究种类给予告诫或批评教育，并限期改正。诫勉纠错。影响正常工作，给国家或纳税人造成损失的，对科室、分局提出批评，对有关责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先资格。责令整改和组织处理。情节严重，影响较大的，对科室、分局给予通报批评，责令限期改正，取消单位年终评先、评奖资格，同时对有关责任人进行组织处理，构成违纪的给予纪律处分，构成违法的，送交司法部门处理。
XXX地税局廉政风险防范管理局长岗位风险防范图表（一）
工作岗位党组书记、局长1、主持全区地税系统全盘工作。2、负责全局组织收入、税费征管、队伍建设、党风廉政建设、思想政治工作等区局重大工作。岗位职责廉政风险可能出现获取不正当利益、决策失误、滥用职权等廉政风险。在人事任免时可能出现程序不到位、失察、滥用职权、徇私舞弊等廉政风险。在大额资金审批使用过程中可能出现接受商业贿赂、滥用职权等廉政风险。在工程招投标、合同签订、隐蔽工程确认、工程项目更改确认、工程验收结算、基建资金的使用等工作环节可能出现接受商业贿赂等廉政风险。防范措施1、严格按照《XXX地税局党组议事规则》《XXX地税局局长办公会规则》召开会议。建立健全制度，确保重大事项决策的正确性；2、依据“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的方针，重大事项决策必须经过集体讨论决定；3、在重大事项决策过程中必须接受群众的监督；4、基建工程、重大物资设备的采购坚持集体讨论决定，严格按有关规定报批，公开招标；5、工程中涉及容易造成廉政风险有关环节，甲方施工员、主管部门、监督部门人员签名确认；6、基建工程有关信息公开，接受群众的监督；7、严格执行《党政领导干部选拔任用工作条例》，人事任免坚持原则，公开、公平、公正，在阳光下按照规定的程序提拔任免干部；8、建立健全制度，加强监督，增强基建(维修)工程管理的可操作性和合法性；9、建立健全制度，加强监督，增强经费管理的可操作性和合法性；10、大额资金的使用必须经过集体讨论决定；11、认真落实党风廉政建设责任制，把党风廉政建设和业务工作同部署、同落实、同检查、同考核；增强自律意识，提高拒腐防变能力。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理局长岗位风险防范图表（二）
工作岗位党组书记、局长1、主持全区地税系统全盘工作。2、负责全局组织收入、税费征管、队伍建设、党风廉政建设、思想政治工作等区局重大工作。岗位职责廉政风险大宗物资设备的采购中，不按政府采购工作规程严格进行，可能出现接受商业贿赂等廉政风险。违反廉洁自律规定，在公务活动中接受礼品、现金及有价证券等风险。防范措施1、严格按照《XXX地税局党组议事规则》《XXX地税局局长办公会规则》召开会议。建立健全制度，确保重大事项决策的正确性；2、依据“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的方针，重大事项决策必须经过集体讨论决定；3、在重大事项决策过程中必须接受群众的监督；4、基建工程、重大物资设备的采购坚持集体讨论决定，严格按有关规定报批，公开招标；5、工程中涉及容易造成廉政风险有关环节，甲方施工员、主管部门、监督部门人员签名确认；6、基建工程有关信息公开，接受群众的监督；7、严格执行《党政领导干部选拔任用工作条例》，人事任免坚持原则，公开、公平、公正，在阳光下按照规定的程序提拔任免干部；8、建立健全制度，加强监督，增强基建(维修)工程管理的可操作性和合法性；9、建立健全制度，加强监督，增强经费管理的可操作性和合法性；10、大额资金的使用必须经过集体讨论决定；11、认真落实党风廉政建设责任制，把党风廉政建设和业务工作同部署、同落实、同检查、同考核；增强自律意识，提高拒腐防变能力。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
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XXX地税局廉政风险防范管理副局长岗位风险防范图表（一）
工作岗位党组成员、副局长1、负责全区地税系统干部人事教育、精神文明建设、地税系统税收政策、法规等工作。2、分管人教科、税政科工作，包抓管理一、二分局。岗位职责廉政风险可能出现获取不正当利益、决策失误、滥用职权等廉政风险。在人事任免时可能出现程序不到位、失察、滥用职权、徇私舞弊等廉政风险。在减免税审核、审批过程中，可能存在减免税认定不实，越权审批减免税等廉政风险。对自己分管范围的工作不能秉公办事，违规操作等廉政风险。可能出现收受红包、礼金等为纳税人说情的廉政风险。防范措施1、严格按照《XXX地税局党组议事规则》《XXX地税局局长办公会规则》召开会议。建立健全制度，确保重大事项决策的正确性；2、依据“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的方针，重大事项决策必须经过集体讨论决定；3、在重大事项决策过程中必须接受群众的监督；4、严格遵守《行政许可法》、《行政强制法》、《行政处罚法》、《税收征收管理法》等法律法规的规定。初审复审减免条件，经过集体讨论，严格按有关规定权限审批或报批减免税，公开信息接受群众监督；5、严格执行《党政领导干部选拔任用工作条例》，人事任免坚持原则，公开、公平、公正，在阳光下按照规定的程序提拔任免干部；6、严格按章办事，按规定办事，加强履职尽责情况的监督检查；7、细化税收操作规程，规范工作程序，减少人为操作空间；8、认真落实党风廉政建设责任制，把党风廉政建设和业务工作同部署、同落实、同检查、同考核；增强自律意识，提高拒腐防变能力。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理副局长岗位风险防范图表（二）
工作岗位党组成员、副局长1、负责全区地税系统税收征管、税收计会统等工作。2、分管征管科、计财科工作，包抓管理三、四分局。岗位职责可能出现获取不正当利益、决策失误、滥用职权等廉政风险。在定额核定时，不能秉公办事，违规操作，可能存在的廉政风险。对纳税人进行纳税等级评定时不按规定进行，可能存在的廉政风险。在计划统计中，有可能发生违反廉政规定的风险。违反廉洁自律规定，在公务活动中接受礼品、现金及有价证券等风险。廉政风险1、严格按照《XXX地税局党组议事规则》《XXX地税局局长办公会规则》召开会议。建立健全制度，确保重大事项决策的正确性；2、依据“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的方针，重大事项决策必须经过集体讨论决定；3、在重大事项决策过程中必须接受群众的监督；4、严格按章办事，按规定办事，加强履职尽责情况的监督检查；5、完善税收定额核定有关制度，合理设定核定参考值与国税建立个体户定税信息交流机制；6、严格按章办事，按规定办事，加强履职尽责情况的监督检查；7、细化税收操作规程，规范工作程序，减少人为操作空间；8、认真落实党风廉政建设责任制，把党风廉政建设和业务工作同部署、同落实、同检查、同考核；增强自律意识，提高拒腐防变能力。防范措施1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理副局长岗位风险防范图表（三）
工作岗位党组成员、副局长1、负责机关管理、党团、妇女及基金征管等工作。2、分管办公室、基金分局、计算机信息管理科工作，包抓征收分局、XXX征管分局。岗位职责可能出现获取不正当利益、决策失误、滥用在公务接待中，超标准进行接待，有可能发生违反廉政规定的风险。廉政风险职权等廉政风险。在大宗物品、计算机设备的采购中，不按政府采购工作规程严格进行，可能出现接受商业贿赂等廉政风险。在工程招投标、合同签订、隐蔽工程确认、工程项目更改确认、工程验收结算、基建资金的使用等工作环节可能出现接受商业贿赂等廉政风险。防范措施1、严格按照《XXX地税局党组议事规则》《XXX地税局局长办公会规则》召开会议。建立健全制度，确保重大事项决策的正确性；2、依据“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的方针，重大事项决策必须经过集体讨论决定；3、在重大事项决策过程中必须接受群众的监督；4、严格按章办事，按规定办事，加强履职尽责情况的监督检查；5、基建工程、大宗物品、计算机设备的采购坚持集体讨论决定，严格按有关规定报批，公开招标；6、工程中涉及容易造成廉政风险有关环节，甲方施工员、主管部门、监督部门人员签名确认；7、基建工程有关信息公开，接受群众的监督；8、按照财务管理制度严把审核关；9、细化税收操作规程，规范工作程序，减少人为操作空间；10、认真落实廉政建设责任制，把党风廉政建设和业务工作同部署、同落实、同检查、同考核；增强自律意识，提高拒腐防变能力。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理副局长岗位风险防范图表（四）
工作岗位党组成员、副局长1、负责机关管理、党团、妇女及基金征管等工作。2、分管办公室、基金分局、计算机信息管理科工作，包抓征收分局、XXX征管分局。岗位职责各项经费核对、审批过程中可对自己分管范围的工作不能秉公办事，违规操作等廉政风险。违反廉洁自律规定，在公务活动中接受礼品、现金及有价证券等风险。廉政风险能出现收取回扣的廉政风险。防范措施1、严格按照《XXX地税局党组议事规则》《XXX地税局局长办公会规则》召开会议。建立健全制度，确保重大事项决策的正确性；2、依据“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的方针，重大事项决策必须经过集体讨论决定；3、在重大事项决策过程中必须接受群众的监督；4、严格按章办事，按规定办事，加强履职尽责情况的监督检查；5、基建工程、大宗物品、计算机设备的采购坚持集体讨论决定，严格按有关规定报批，公开招标；6、工程中涉及容易造成廉政风险有关环节，甲方施工员、主管部门、监督部门人员签名确认；7、基建工程有关信息公开，接受群众的监督；8、按照财务管理制度严把审核关；9、细化税收操作规程，规范工作程序，减少人为操作空间；10、认真落实廉政建设责任制，把党风廉政建设和业务工作同部署、同落实、同检查、同考核；增强自律意识，提高拒腐防变能力。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理纪检组长岗位风险防范图表
工作岗位党组成员、纪检组长1、负责全区地税系统党风廉政建设，发票管理和税收稽查工作。2、分管监察科、发票分局、稽查局工作，包抓四十里铺征管分局。岗位职责可能出现获取不正当利益、决策失误、滥用职权等廉政风险。在查处违法违纪案件时，不坚持工作原则，可能存在的廉政风险。在发票领购、发放及违章处罚时，违规操作等廉政风险。在稽查案件处罚中，不按规程办事，可能存在的廉政风险。违反廉洁自律规定，在公务活动中接受礼品、现金及有价证券等风险。廉政风险1、严格按照《XXX地税局党组议事规则》《XXX地税局局长办公会规则》召开会议。建立健全制度，确保重大事项决策的正确性；2、依据“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的方针，重大事项决策必须经过集体讨论决定；3、在重大事项决策过程中必须接受群众的监督；4、严格按章办事，按规定办事，加强履职尽责情况的监督检查；5、严格遵照有关法律、法规查处违法违纪案件；6、按照发票管理的法规、制度办事；7、对行政处罚决定严把审核关；8、细化税收操作规程，规范工作程序，减少人为操作空间；9、认真落实廉政建设责任制，把党风廉政建设和业务工作同部署、同落实、同检查、同考核；增强自律意识，提高拒腐防变能力。防范措施1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理人教科岗位风险防范图表
工作岗位人教科科长廉政风险违反《党政领导干部选拔任用工作暂行条例》，在干部选拔任用工作中，不按规定程序进行，将不符合干部选拔任用条件的人安排到领导岗位或者其他重要岗位，在群众中造成不良影响，有可能发生违反廉政规定的风险。在干部评优选先过程中，不按规定程序进行，有可能发生违反廉政规定的风险；在干部培训中，利用职务之便，谋取私利，有可能发生违反廉政规定的风险。防范措施1、坚持原则，公开、公平、公正，在阳光下按照规定的程序提拔任免及调配干部；2、建立健全并严格执行人事管理制度；3、纪检监察部门参与任职干部考察。4、按照组织考察、党组讨论决定、公示、任命程序做好干部选拔任免工作，严格按照干部选拔任用程序，及时公示内容，接受多方监督。1、采取层层推荐或集体投票的方式，开展评优选先活动；2、层层推荐或集体投票所收集的票数，由分管领导保管；3、纪检监察部门参与票数的统计；4、按照民主推荐、组织考察、党组讨论决定、公示的程序评选；5、参加外地培训的人员，由基层推荐，党组会议确定；6、培训经费的发放，根据考勤、成绩由党组会议确定。7、根据所需教材的人数、教材的价格，制定购买预算。并报局长办公会讨论决定。8、按照货比三家、全区最低价格购买教材。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理监察科岗位风险防范图表
工作岗位监察科科长在受理廉政信访、投诉、举报工作中，未按时结案或违规操作，有可能发生违反廉政规定的风险。在违法违纪案件审理工作中，故意隐瞒真实情况，泄漏机密，对应予查处的行为不予查处，有可能发生违反廉政规定的风险。廉政风险1、严格执行有关法律、法规、规章关于信访举报、案件检查的有关规定；所有群众信访举报材防范措施料和调查获取的有关证据材料及时登记造册，保证文件流转去向明确；2、参加调查取证不得少于2人。1、严格按照《纪检监察机关办案工作保密规定》，对案件的整个处理过程保守秘密；2、办案人员不得私下与被调查人员接触或透露案件进展情况，如有发现按有关规定严肃处理；3、有关案件材料指定专人登记管理，专人负责案件有关文件流转，不允许无关人员接触；4、坚持依纪依法，安全文明办案；坚持“解决问题，查办案件”的办案思路；真正做到事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、手续完备、程序合法。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理办公室岗位风险防范图表（一）
管理岗位办公室主任责任岗位办公室主任及会计出纳会计廉政风险在搞基建工程时，未按规定进行公开招标，收取好处泄漏标底现象；在施工各环节中索取经济利益，监管不到位，有可能发生违反廉政规定的风险；基建项目工程款项的支付，不经基建领导小组审定，或不按工程进度和规定比例支付，有可能发生违反廉政规定的风险；不经过竣工决算审计，提前支付工程款，给国家财产造成损失，有可能发生违反廉政规定的风险。在大宗物品采购中，未按规定进行公开招标，致使采取价过高，造成公款浪费，有可能发生违反廉政规定的风险；在办公用品采购、使用、管理时，利用职务之便，收受回扣和好处费或以公假私；或虚开发票报销、低购高报、以次充好。在对预算内外资金的管理使用中，利用职务之便，乱批乱支、挥霍浪费公款或贪污公款；有无借出支票和现金问题，有可能发生违反廉政规定的风险。防范措施1、严格按照《招投标法》规定组织招投标；2、公开招、投标过程；3、纪检监察部门全程监督；4、建立健全基建项目工作机构；5、确定专人负责基建工作，严把质量关；6、签订责任书，确保责任落实；7、确保基建工程资金专款专用；8、严格按进度支付资金；9、严格工程竣工决算审计；10、选拔责任心、事业心强的人负责对整个工程项目日常工作的协调与监管。1、严格按照《招投标法》规定组织招投标；2、公开招、投标过程；3、纪检监察部门全程监督；4、严格按照政府采购目录的要求采购；6、严格按采购规程及权限采购；7、严把采购商品、办公用品验收关；8、严格执行财务预算，严禁超预算采购；9、办公用品采购时，采取双人采购；10、办公用品采购后应登记造册，会计、出纳签字确认。1、严格执行区局财务管理制度，严格财经纪律，定期开展财务审计；2、加强财务印章管理，财务章、私章不得同一人保管；3、同一人不得同时承担会计、出纳工作。4、不定期地开展支票、现金核查。5、财务支出情况，每年进行公示，接受群众监督。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理办公室岗位风险防范图表（二）
管理岗位办公室主任责任岗位办公室主任及出纳文秘档案司机在公务接待中，超标准进行接待，有可能发生违反廉政规定的风险；或虚开发票进行报销。在政务工作中，利用职务之便，擅自获取或泄露内部秘密，有可能发生违反廉政规定的风险；抄袭、剽窃他人作品，骗取荣誉和奖励，有可能发生违反廉政规定的风险。因收受好处，车辆维护保养不到位，有可能发生违反廉政规定的风险；虚报维修和油费，有可能发生违反廉政规定的风险。廉政风险防范措施1、根据《XXX地税局会议和接待工作规定》，所有公务接待环节，填写审批单，经分管局长签批后予以安排。2、严格财经纪律，定期开展对招待费支出情况的审计；3、制定和完善公务接待制度，对接待对象、接待内容、接待形式及接待标准作出严格规定。并严格执行；4、接待费用支出时，必须由两人签字报销。1、严格执行《保密法》；2、对区局阶段性工作做到不该说的不说，不该问的不问。3、加强职业道德和思想品德教育；4、档案文书应由专人管理，其它人员查阅档案文书，经分管领导批准后才能查看，并造册登记；5、追查已泄密资料下落，及时收回外传涉密材料；6、对发表的论文、信息等作品，必须由专人审核。7、责成当事人退回骗取的奖励，取消已授予的荣誉。1、严格执行《车辆管理制度》；2、在车辆维护保养、安全检查按有关规定执行；3、每次出车必须持有办公室发放的出车单；4、每次维修必须到指定地点维修，维修费在核算的基础上，采取维修、支付两条线；5、每次加油按耗油里程计算，由办公室统一发放加油卡。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理计算机信息管理科岗位风险防范图表
工作岗位信息管理科科长在应用软件维护管理中，利用职权泄露纳税人各种税收信息或擅自涂改数据，有可能发生违反廉政规定的风险。在计算机及相关设备日常管理、设备维护和设备报废等工作中，收取好处，以权谋私。廉政风险1、严格执行税收信息保密的有关规定；2、加强职业道德和思想品德教育。防范措施1、严格遵守和执行市、区局计算机管理有关制度；2、在设备维修环节必须上报有关设备维修的机型种类，并填写《计算机网络设备日常维修登记表》，经分管领导派人核实后，再进行设备维修；3、对于技术更新、已达报废年限不能使用或其他原因而淘汰的设备，应填写《计算机设备报废申请表》，经分管领导派人核实后，将报废的设备交办公室进行备案处理。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理计财科岗位风险防范图表
管理岗位计财科科长责任岗位科长科长票证管理廉政风险在计划统计中，混淆入库级次，转引税款，有可能发生违反廉政规定的风险；违反规定，将征收的税款存入私人存折或过渡账户，有可能发生违反廉政规定的风险；擅自变更税法税率、制定提退政策，超标准、超范围提取代征手续费，有可能发生违反廉政规定的风险；收受好处，为基层单位多统计收入；在退税工作中，故意拖延退税时限，向纳税人索要财物。收受纳税人好处，或疏于管理，致使扣缴义务人、委托代征单位重复支取手续费。为谋取私利而不按规定领取、发放、保管、缴销税票；利用税票贪污税款；或疏于管理或由于其它原因，造成税票丢失、损毁，有可能发生违反廉政规定的风险。防范措施1、严格执行总局、省、市、区局关于税收票证管理的规定；2、严格执行省、市局关于严格执行税款入库制度严肃财经纪律的有关规定；3、对收缴的税款按照规定及时解缴入库，严禁将税款存入私人存折或过渡账户；4、严格按照有关规定提取代征手续费；5、由主管领导对统计收入与征管软件进行核对；6、严格落实征管法的有关规定；7、建立健全退税审核、批准、复核制度。1、严格执行总局、省、市、区局关于税收票证管理的规定；2、严格落实征管法的有关规定；3、建立健全支取手续费审核、批准、复核制度。1严格执行总局、省、市、区局关于税收票证管理的规定；2、建立票证管理检查监督机制。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理税政科岗位风险防范图表（一）
管理岗位税政科科长责任岗位科室所有人员科长科长税政工作岗在政策执行过程中，因收受好处而违规操在税务行政复议工作中，收受好处，放弃公正原则，故意偏袒一方。廉政风险作，造成政策执行错误。收受纳税人的好处，未严格依照税收法律法规和税收政策审理案卷，致使税收处理决定书发生政策性和计算错误。在专项税收执法检查及日常税收执法检查中，应追究不追究有关人员执法责任，有可能发生违反廉政规定的风险。防范措施1、严格落实国家的各项税收政策；2、定期开展税收执法检查；3、严明工作纪律，实行分工负责制；4、严格落实《XXX地税局行政执法过错责任追究暂行办法》。1、严格执行《行政复议法》、《税收征管法》及其实施细则；2、严格初审、审查、调查、批准制度；3、复议结果报区局行政复议委员会审核。1、严格按照税收法律、法规、规章进行审理，客观公正审理拟定的处理建议；2、严格执行《税务稽查工作规程》；3、严格执行稽查案件审理制度，公布审理工作规程，工作制度；4、必须提交区局审理委员会终审。1、专项税收执法检查及日常税收执法检查，应由相关部门人员参加，以加强监督；2、严格遵守检查实施、检查结论、作出决定、决定审批工作程序；3、决定审批由局长办公会决定。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理税政科岗位风险防范图表（二）
管理岗位税政科科长责任岗位税政工作岗位科长科长在减免税审核及后续管理中放弃巡查巡访责任，疏于管理，对不再符合税收因收受好处，违规为不符合规定纳税人减、免税及税前扣除项目审批相关手续。廉政风险优惠条件的纳税人未及时恢复征税，有可能发生违反廉政规定的风险。在所得税汇算清缴中，不认真审核，造成税款流失，有可能发生违反廉政规定的风险；或收受纳税人好处，致使纳税人税前扣除项目增大，少缴税款。1、严格执行总局、省局《减免税管理办法》；2、定期或不定期的组织开展实地检查；3、加强对纳税人享受税收优惠政策期间的税收管理，切实做好纳税防范措施人在享受税收优惠政策期间的纳税申报管理工作。1、严格执行总局、省局《减免税管理办法》；2、细化工作流程，规范减、免税程序，落实管理员、分局、区局三级审核制度；3、加大减、免税办税公开，公开期限、流程并及时通报结果；4、收到减免税请示后，在规定时限内逐户审核，定期或不定期的组织实地调查核实；5、严格执行有关税前扣除项目标准的税收法律、法规；6、依法审批，经办人员层层签字。1、严格按照税收法律、法规、规章进行审核；2、对纳税调整项目严格进行把关，防止企业超标准列支；3、加强对履职人员的监管，实行审核工作责任制；4、对税前列支项目审核后，由分管领导签字，经集体讨论后批准。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理征管科岗位风险防范图表
管理岗位征管科科长责任岗位科长科长科长税收征管廉政风险在审核开具的涉税证明时，徇情枉法，应追究不追究有关人员执法责任。或收受纳税人好处，违规开具涉税证明，有可能发生违反廉政规定的风险。收受纳税人好处，不按规定对纳税人进行纳税等级评定；因接受纳税人好处，而在纳税评估过程中，协助纳税人弄虚作假，或故意为纳税人隐瞒涉税问题。收受纳税人好处，暗示或明示基层分局为纳税人从低核定定额或任意下调定额。在下达税收征管任务时，徇情舞弊，下达的税收征管任务明显不合理，有可能发生违反廉政规定的风险。防范措施1、严格按照《征管法》及其实施细则的有关规定执行；2、严格执行《XXX地税局行政执法〈管理〉责任制追究暂行办法》；3、开具的涉税证明时，必须由分管领导签字批准。1、严格执行《纳税评估管理办法》；2、严格审查，核对纳税人的相关资料，明确评定的要求和条件；3、对评估结果由区局纳税等级评定委员会集体做出决定；4、加强评估工作的监督检查，严禁以补代罚。1、严格按照《征管法》及其实施细则、总局《个体工商户税收定期定额征收管理办法》及其它法规、规章进行定额核定；２、建立涉税行政审批与核准检查监督机制；３、定额核定坚持双人上岗制度，严格执行定额核定的工作序和工作流程；４、基层负责人和兼职纪检监察员要进行实地核查；５、由区局定税委员会集体讨论决定；６、进行公示，接受群众和纳税人的监督。1、根据基层征管单位的实际下达征管任务；2、下达征管任务时，必须对基层的情况进行调查研究；3、必须经分管领导签字批准。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理基金分局岗位风险防范图表
工作岗位基金分局局长廉政风险为谋取私利而不按规定领取、发放、保管、缴销基金（费）票证；利用基金（费）票证贪污基金（费）款；或疏于管理或由于其它原因，造成基金（费）票证丢失、损毁，有可能发生违反廉政规定的风险。在计划统计中，有可能发生违反廉政规定的风险；违反规定，将征收的基金、费款存入私人存折或过渡账户，有可能发生违反廉政规定的风险；超标准、超范围提取代征手续费，有可能发生违反廉政规定的风险；收受好处，为基层单位多统计收入。1、严格执行省、市、区关于税收基金（费）票证管理的规定；2、建立基金（费）防范措施票证管理检查监督机制。1、严格执行省、市、区局关于基金、费票管理的规定；2、严格执行市局《税费（金）一体化管理办法》、市工会《工会经费地税代收实施意见》、市残联《关于加强全市残废人就业保障金代收工作的通知》等文件精神；3、严格执行基金、费款入库制度的有关规定；4、对收缴的基金、费款按照规定及时解缴入库，严禁存入私人存折或过渡账户；4、严格按照有关规定提取代征手续费；5、由分管领导对统计收入与征管软件进行核对。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理发票管理分局岗位风险防范图表
管理岗位发票管理分局局长责任岗位发票管理岗位分局所有岗位分局长发票管理岗位廉政风险为谋取私利而不按规定领取、保管、缴销发票，贪污、挪用票款，或疏于管理或由于其它原因，造成发票丢失、损毁，有可能发生违反廉政规定的风险。在发票管理工作中，收受好处，擅自发售和超限额数量发售发票或违规审批发票领购资格。收受纳税人好处，对房地产业、交通运输业、广告业等自开票纳税人资格审核不严，致使不符合自开票条件的纳税人取得自开票资格。收受纳税人好处，在发票检查中，审核发票不认真，未发现纳税人开具大头小尾发票或借用其它纳税人的发票，造成税款流失。防范措施1、严格落实《发票管理办法》及其实施细则和省、市局有关规定，执行发票清点、确认、入库监管制度；2、严格落实总局、省市局关于发票领用、发放、保管、缴销各项制度，建立发票专人管理、按月盘点、逐项登记规定；3、建立健全发票核缴销审查登记制度；4、实行票款由区局财务室管理与票款账册由分局管理。1、严格落实《行政许可法》、《发票管理办法》及其实施细则和省、市局发票领用、发放、发票领购资格审批的有关规定；2、建立健全发票发放签名负责制度；3、审批发票领购资格由区局有关会议决定。1、严格落实《发票管理办法》及其实施细则和省、市局有关规定；2、对申请自开票资格的纳税人要由基层单位和发票分局联合进行实地调查；3、自开票资格认定环节，由区局有关会议确定。1、严格落实《发票管理办法》及其实施细则和省、市局有关规定；2、在发票检查时，必须组成两人以上的检查组；3、发票违纪案件由区局有关会议进行处理。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理稽查分局岗位风险防范图表（一）
管理岗位稽查分局局长责任岗位分局局长分局局长司机内勤岗位在干部评优选先过程中，不按规定程序进行，有可因收受好处，车辆维护保养不到位，有可能发生违反廉政规定的风险；虚报维修和油费，有可能发生违反廉政规定的风险，或出现公车私用行为。在对预算内资金的管理使用中，利用职务之便，乱批乱支、挥霍浪费公款或贪污公款。廉政风险能发生违反廉政规定的风险；在干部培训中，利用职务之便，谋取私利，有可能发生违反廉政规定的风险。防范措施1、采取层层推荐或集体投票的方式，开展评优选先活动；2、层层推荐或集体投票所收集的票数，由兼职纪检监察员保管；3、兼职纪检监察员参与票数的统计；4、按照民主推荐、分局局长会议讨论决定、公示的程序评选；5、参加外地培训的人员，如区局未确定具体人选，由群众民主推荐，分局局长会议初定，报区局党组会议确定。1、严格执行区局《车辆管理制度》；2、在车辆维护保养、安全检查按有关规定执行；3、每次出车必须经分局局长同意；4、每次维修必须到区局指定地点维修；5、每次加油按耗油里程计算，耗油情况每年在分局内公示；6、车辆由专人负责驾驭，严禁公车私用，严禁下班后、节假日私自用车。1、按区局核定的经费标准，全面实行经费支出区局报账制；2、实行报账三级审核制；3、分局每项支出，必须公示，以接受群众监督；4、购买物品实行双人购买制。5、严格执行区局财务管理制度。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理稽查分局岗位风险防范图表（二）
管理岗位稽查分局局长责任岗位选案岗检查、审理岗位执行岗稽查分局所有岗位廉政风险不按选案、检查、审理、执行四项工作程序工作，有可能发生违反廉政规定的风险；为谋取私利，而出现人情选案，选而不查，查而不报，查多报少的问题。徇私舞弊，对涉嫌偷税罪该送而不移送，有可能发生违反廉政规定的风险。收受纳税人好处，追缴欠滞补罚不及时不到位。在政策执行过程中，因收受好处而违规操作，造成政策执行错误。防范措施1、严格执行《税务稽查工作规程》；2、详细列明选案依据或案件来源，实施主动选案、科学选案，确保选案工作的公正性、科学性，不断提高选案准确率；3、凡属公民举报（经初步审核有检查价值的）、上级督办、协查案件和专案检查对象的，均列为稽查局的必查案件；4、完善选案指标体系和必选案件标准，减少外来因素干扰。1、严格执行《征管法》、征管法实施细则；2、严格执行《税务稽查工作规程》；3、严格执行《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》；4、达到案件移送标准必须按规定进行移交。1、严格执行《征管法》、征管法实施细则、《税务稽查工作规程》；2、执行人员应严格执行税务行政处理决定书、税务行政处罚决定书的内容，追征税款、加收滞纳金、罚款；3、当事人对税务机关的处罚决定的处罚决定逾期不申请行政复议，也不向人民法院起诉，又不履行的，作出处罚决定的税务机关可以采取强制执行措施。1、严格落实国家的项税收政策；2、由区局定期不定期开展税收执法检查；3、严明工作纪律，实行分工负责制；4、严格落实《XXX地税局行政执法过错责任追究暂行办法》。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理稽查分局岗位风险防范图表（三）
管理岗位稽查分局局长责任岗位检查岗位执行岗位内勤岗位收受纳税人的好处，不如实报告或收受纳税人的好处，致使案件不能及时执行。为谋取私利而不按规定为检举人保密，泄露举报信息。廉政风险故意隐瞒被检查对象的涉嫌的税务违法事项。防范措施1、严格执行《征管法》、征管法实施细则、《税务稽查工作规程》；2、推行稽查工作底稿制，健全稽查取证标准和证据运用规则；3、完善案件集体讨论制度，对检查的案件，按一定比例进行复查；4、严肃检查纪律，按程序和制度实施检查，实行检查负责制和责任追究制；5、检查时，必须由2名人员参加。1、严格执行《行政强制法》、《行政处罚法》、《征管法》、征管法实施细则、《税务稽查工作规程》；2、规范案件执行程序；执行人员应严格执行税务行政处理决定书、税务行政处罚决定书的内容，追征税款、加收滞纳金、罚款；3、稽查案件的执行工作必须由两名以上的执行人员实施；对具备执行条件的案件不得故意拖延。执行过程中加强对被执行对象的跟踪管理，认真履行法律赋予的强制执行等职责，严格按照规定及时追缴税款、滞纳金和罚款。4、当事人对税务机关的处罚决定的处罚决定逾期不申请行政复议，也不向人民法院起诉，又不履行的，可以采取强制执行措施。1、严格执行《征管法》、征管法实施细则、《税务稽查工作规程》；2、落实信访、举报登记制度和立案制度；3、认真审核举报案件的详细内容，按规定及时交办、转办；4、接待信访、举报，应当有2名以上的工作人员在场，并及时向分局长汇报。5、严格执行信访、举报案件限时办结制和保密制度。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理稽查分局岗位风险防范图表（四）
管理岗位稽查分局局长责任岗位审理岗稽查分局所有岗位检查、审理岗位检查、审理岗位廉政风险收受纳税人的好处，未严格依照税收法律法规和税收政策审理案卷，致使税收处理决定书发生政策性和计算错误。违规查询纳税人的银行存款账户，并将查询所获的资料，用于税收以外的用途，有可能发生违反廉政规定的风险。谋取私利，在发现被检查对象涉嫌违法行为时，不提出处罚建议。在税务行政处罚中，接受纳税人的贿赂，违规实施行政处罚。防范措施1、严格按照税收法律、法规、规章进行审理，客观公正审理拟定的处理建议；2、严格执行《税务稽查工作规程》；3、严格执行稽查案件审理制度，公布审理工作规程，工作制度；4、必须提交区局审理委员会审理。1、严格执行《征管法》、征管法实施细则、《税务稽查工作规程》有关为纳税人保密的规定；2、严格按照《XXX地税局行政执法（管理）责任制责任追究暂行办法》进行责任追究。1、严格执行《行政处罚法》、《征管法》、征管法实施细则、《税务稽查工作规程》；2、对纳税人违法行为进行调查核实；3、严格执行行政处罚的政策规定和程序；4、加强案件审理工作，处罚决定必须由区局有关会议作出。1、严格执行《行政处罚法》、《行政强制法》、《征管法》、征管法实施细则、《税务稽查工作规程》；2严格按照工作程序和要求执行税务稽查处理决定和处罚决定；3、对案件执行定期进行抽查和复核。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理管理分局岗位风险防范图表（一）
管理岗位管理分局局长责任岗位分局局长分局局长司机内勤岗位在干部评优选先过程中，不按规定程序进行，有可因收受好处，车辆维护保养不到位，有可能发生违反廉政规定的风险；虚报维修和油费，有可能发生违反廉政规定的风险，或出现公车私用行为。在对预算内资金的管理使用中，利用职务之便，乱批乱支、挥霍浪费公款或贪污公款。廉政风险能发生违反廉政规定的风险；在干部培训中，利用职务之便，谋取私利，有可能发生违反廉政规定的风险。防范措施1、采取层层推荐或集体投票的方式，开展评优选先活动；2、层层推荐或集体投票所收集的票数，由兼职纪检监察员保管；3、兼职纪检监察员参与票数的统计；4、按照民主推荐、分局局长会议讨论决定、公示的程序评选；5、参加外地培训的人员，如区局未确定具体人选，由群众民主推荐，分局局长会议初定，报区局党组会议确定。1、严格执行区局《车辆管理制度》；2、在车辆维护保养、安全检查按有关规定执行；3、每次出车必须经分局局长同意；4、每次维修必须到区局指定地点维修；5、每次加油按耗油里程计算，耗油情况每年在分局内公示；6、车辆由专人负责驾驭，严禁公车私用，严禁下班后、节假日私自用车。1、按区局核定的经费标准，全面实行经费支出区局报账制；2、实行报账三级审核制；3、分局每项支出，必须公示，以接受群众监督；4、购买物品实行双人购买制。5、严格执行区局财务管理制度。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理管理分局岗位风险防范图表（二）
管理岗位管理分局局长责任岗位管理员岗管理员岗管理员岗管理分局所有岗位在专项税收执法检查及日常税收执法检查中，应追究不追究在征管软件应用中，利用职权泄露纳税人各种税收信息或擅自涂改数据，有可能发生违反廉政规定的风险。廉政风险有关人员执法责任，有可能发生违反廉政规定的风险。在审核开具的涉税证明时，徇情枉法，应追究不追究有关人员执法责任。或收受纳税人好处，违规开具涉税证明，有可能发生违反廉政规定的风险。在政策执行过程中，因收受好处而违规操作，造成政策执行错误。防范措施1、专项税收执法检查及日常税收执法检查，应由2人以上的人员组成检查组，以加强监督；2、严格遵守检查实施、检查结论、作出决定、决定审批工作程序；3、决定审批分局报区局由局长办公会审批。1、严格遵守《税收征管法》及其实施细则及其它税收信息保密的有关规定；2、加强职业道德和思想品德教育；3、严格按照《XXX地税局行政执法（管理）责任制责任追究暂行办法》进行责任追究。1、严格按照《征管法》及其实施细则的有关规定执行；2、分局在进行三级审核后，层层签字，报征管科审查；3、严格执行《XXX地税局行政执法〈管理〉责任制追究暂行办法》；4、开具涉税证明时，必须由分管领导签字批准。1严格落实国家的各项税收政策；2、定期开展税收执法检查；3、严明工作纪律，实行分工负责制；4、推行双人上岗制度；5、严格落实《XXX地税局行政执法过错责任追究暂行办法》。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理管理分局岗位风险防范图表（三）
管理岗位管理分局局长责任岗位管理员岗位管理员岗位管理员岗位在减免税审核及后续管理中放弃巡查巡访责任，疏于管理，对不再符合税收优惠条件的纳税人未及时恢复征税，有可能发生违反廉政规定的风险。因收受好处，违规为不符合规定纳税人减、免税及税前扣除项目审批相关手续。廉政风险接受纳税人贿赂，不按管理员-分局-区局三级程序的要求，违规对纳税人核定营业额；或对纳税人不按区局核定的营业额执行，擅自调整或变更纳税人的营业额。1、严格执行总局、省局《减免税管理办法》；2、推行双人上岗制度；3、每半年或不定期地由分局副局长或兼职纪检监察员牵头，组织开展实地检查，检查记录齐全，结果要上报税政科；4、防范措施加强对纳税人享受税收优惠政策期间的税收管理，切实做好纳税人在享受税收优惠政策期间的纳税申报管理工作。1、严格执行总局、省局《减免税管理办法》；2、细化工作流程，规范减、免税程序；3、落实管理员、兼职纪检监察员、分局三级审核制度；3、对申请减免税的纳税人，管理员、分局进行实地核查；4、加大减、免税办税公开，公开期限、流程并及时通报结果；5、严格执行有关税前扣除项目标准的税收法律、法规；6、依法审批，管理员、兼职纪检监察员、分局长层层签字。1、严格按照《征管法》、征管法实施细则、总局《个体工商户税收定期定额征收管理办法》及其它法规、规章进行定额核定；２、推行双人上岗制度；3、建立涉税行政审批与核准检查监督机制；4、严格执行定额核定的工作序和工作流程；5、基层负责人和兼职纪检监察员要进行实地核查；6、管理员、分局各自提出核定意见；7、管理员、兼职纪检监察员、分局长要分别在核定资料上签字；8、由区局定税委员会集体讨论决定；9、进行公示，接受群众和纳税人的监督。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理管理分局岗位风险防范图表（四）
管理岗位管理分局局长责任岗位管理员岗管理员岗管理员岗管理员岗廉政风险在所得税汇算清缴中，不认真审核，造成税款流失，有可能发生违反廉政规定的风险；或收受纳税人好处，致使纳税人税前扣除项目增大，少缴税款。收受纳税人好处，在发票检查中，审核发票不认真，未发现纳税人开具大头小尾发票或借用其它纳税人的发票，造成税款流失。在房产税或土地使用税征收过程中，收受纳税人好处，不按规定征收税款，擅自降低标准，少征或不征税款。在税务行政处罚中，接受纳税人的贿赂，违规实施行政处罚。防范措施1、严格按照税收法律、法规、规章进行审核；2、对纳税调整项目严格进行把关，防止企业超标准列支；3、加强对履职人员的监管，实行审核工作责任制；4、分局在进行三级审核后，层层签字，报税政科审查；5、对税前列支项目税政科审核后，由分管领导签字，经集体讨论后批准。1、严格落实《发票管理办法》及其实施细则和省、市局有关规定；2、在发票检查时，必须组成两人以上的检查组，检查记录齐全，结果要上报发票分局；3、发票违纪案件由区局有关会议进行处理。1、严格执行税收有关法律、法规和规章；2、推行双人上岗制度；3、管理员、兼职纪检监察员和分局长分别对纳税户的土地使用面税、房屋余值、租金进行实地核实，并在核实的有关资料上分别签字；4、征管科组织人员定期不定期地对基层单位的征收情况进行实地抽查。1、严格执行《行政处罚法》、《行政强制法》、《征管法》及其实施细则；2、推行双人上岗制度；3、严格按照工作程序、要求和处罚权限的规定执行；4、处罚时，要按照处罚权限，报分局或区局批准。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理管理分局岗位风险防范图表（五）
管理岗位管理分局局长责任岗位管理员岗位管理员岗位管理员岗位收受纳税人好处，对房地产业、交通运输业、广告业等自开票纳税人资格审廉政风险核不严，致使不符合自开票条件的纳税人取得自开票资格。收受纳税人好处，不按规定对纳税人进行纳税等级评定；因接受纳税人好处，而在纳税评估过程中，协助纳税人弄虚作假，或故意为纳税人隐瞒涉税问题。收受纳税人好处，追缴欠滞补罚不及时不到位。防范措施1、严格落实《发票管理办法》及其实施细则和省、市局有关规定；2、推行双人上岗制度；3、对申请自开票资格的纳税人要由基层单位和发票分局联合进行实地调查，检查记录齐全；4、在申请的有关资料上管理员、兼职纪检监察员、分局长、发票分局局长层层签字；5、自开票资格认定环节，由区局有关会议确定。1、严格执行《纳税评估管理办法》；2、严格初审，核对纳税人的相关资料，明确评定的要求和条件；3、分局初审后，分局会议初步拟定等级，管理员、兼职纪检监察员、分局长签字后，报征管科审查；4、对评估结果由区局纳税等级评定委员会集体做出处理决定；5、加强评估工作的监督检查，严禁以补代罚；6、推行双人上岗制度。1、严格执行《征管法》及其实施细则；2、应组成两人以上的工作组进行追缴；3、追缴人员应严格按照有关规定，追缴税款、加收滞纳金、罚款；3、当事人对税务机关的处罚决定的处罚决定逾期不申请行政复议，也不向人民法院起诉，又不履行的，可以采取强制执行措施。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理管理分局岗位风险防范图表（六）
管理岗位管理分局局长责任岗位管理员岗管理员岗管理员岗管理员岗在发票管理工作中，收受好处，违廉政风险规审批发票领购资格。1、严格落实《行政许可法》、《发票管理办法》及其实施细则和省、市局发票领购资格审批的有关规定；2、管理员、兼职纪检监察员和分局长分别进行实地核查；3、管理员、分局各自提出核查意见；4、管理员、兼职纪检监察员、分局长要分别在核查资料上签字后，报发票分局审核；5、审批发票领购资格由区局有关会议决定。收受纳税人好处，不按规定对违法案件进行税收保全或不按规定实施税收强制执行措施；或违规采取税收保全和税收强制执行措施，可能发生违反廉政规定的风险。在办理税务登记工作中，收受纳税人好处，违规为个体工商户办理开业、停业和变更登记。在受理纳税申报工作中，对纳税人报送的财务报表和纳税申报表以及扣缴义务人报送的代扣代缴税款报告表时，不予审核或敷衍了事，致使少收或多收税款，有可能发生违反廉政规定的风险。1、严格遵守《行政处罚法》、《行政强制法》、《税收征管法》及其实施细则；2、严格按照工作程序及有关规定执行；3、进行税收保全或实施税收强制执行措施时，必须实行逐级审批；3、严格按照《XXX地税局行政执法（管理）责任制责任追究暂行办法》进行责任追究。1、严格执行《行政许可法》、《征管法》及其实施细则的有关规定；2、严格执行《税务登记管理办法》；3、由两人以上的人员实地查看纳税人的经营地址及经营情况；4、将实地调查情况与登记表相比对，在征管软件中录入有关数据，检测纳税人的历史办证情况；4、停业和变更登记的纳税人，必须清缴税款、滞纳金、罚款；5、按照规定逐级审批。1、严格执行《税收征管法》及其实施细则的有关规定；2、严格按照规定程序和权限对报送的有关资料进行审核；3、严格按照省、市、区局的要求受理审核办结和资料传递，防范措施1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理管理分局岗位风险防范图表（七）
管理岗位管理分局局长责任岗位管理员岗位管理员岗位管理员岗位接受纳税人的好处，在税务登记注销过程中，对纳税人涉税事项审核避重就轻或免于审核，导致税款流失，有可能发生违反廉政规定的风险。廉政风险在纳税人停歇业管理中，放弃巡查巡访责任，疏于管理，造成纳税人虚请假实营业，有可能发生违反廉政规定的风险；或收受纳税人好处，不按程序办事，故意给纳税人进行停歇业。为达到谋取私利的目的而故意刁难纳税人或向纳税人索要财物；或故意泄露在工作中知悉的纳税人纳税人的商业秘密，有可能发生违反廉政规定的风险。防范措施1、严格执行《行政许可法》、《征管法》及其实施细则的有关规定；2、严格执行《税务登记管理办法》；3、做好注销的清查工作，注销户要按照规定清缴税款、滞纳金、罚款，并要缴销发票和发票领购证；4、管理员、兼职纪检监察员和分局长分别进行实地核查；5、建立注销复核和抽查评估制，管理员、兼职纪检监察员和分局长分别在有关资料上签字，报征管科审查；6、加强对纳税户注销审核和后续管理。1、严格执行税收有关法律、法规和规章；2、严格执行《XXX地税局纳税人停歇业管理监察暂行办法》；3、推行双人上岗制度；4、申请停歇业的纳税人必须结清税款、滞纳金、罚款；5、接到纳税人的申请后，管理员、兼职纪检监察员和分局长分别对申请停歇业纳税人进行实地的巡查巡访，并分别在纳税人的申请及其有关资料、文书上签字；6、征管科、监察科每月对停歇业的纳税人进行实地检查。1、严格遵守《税收征管法》及其实施细则；2、严格遵守税收信息保密的有关规定；3、推行双人上岗制度；4、加强职业道德和思想品德教育；5继续推行廉政回执卡制度；6、严格执行廉洁自律的有关规定，落实地税人员“二十不准”；7、严格按照《XXX地税局行政执法（管理）责任制责任追究暂行办法》进行责任追究。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理征收分局岗位风险防范图表（一）
管理岗位征收分局局长责任岗位分局局长内勤岗位内勤岗位在干部评优选先过程中，不按规定程序进行，有可廉政风险能发生违反廉政规定的风险；在干部培训中，利用职务之便，谋取私利，有可能发生违反廉政规定的风险。为谋取私利而不按规定领取、发放、保管、缴销税（费）票；利用税（费）票贪污税（费）款；或疏于管理或由于其它原因，造成税（费）票丢失、损毁，有可能发生违反廉政规定的风险。在对预算内资金的管理使用中，利用职务之便，乱批乱支、挥霍浪费公款或贪污公款。防范措施1、采取层层推荐或集体投票的方式，开展评优选先活动；2、层层推荐或集体投票所收集的票数，由兼职纪检监察员保管；3、兼职纪检监察员参与票数的统计；4、按照民主推荐、分局局长会议讨论决定、公示的程序评选；5、参加外地培训的人员，如区局未确定具体人选，由群众民主推荐，分局局长会议初定，报区局党组会议确定。1、严格执行总局、省、市、区局关于税收、基金（费）票证管理的规定；2、建立票证管理检查监督机制。3、计财科、基金局定期不定期地对基层单位领用的税（费）票进行盘点；4、实行专人管理，建立健全领用存账册，定期不定期地由分局负责人进行清查，做到账实相符。1、按区局核定的经费标准，全面实行经费支出区局报账制；2、实行报账三级审核制；3、分局每项支出，必须公示，以接受群众监督；4、购买物品实行双人购买制。5、严格执行区局财务管理制度。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理征收分局岗位风险防范图表（二）
管理岗位征收分局局长责任岗位发票代开岗发票发售岗分局局长、内勤在代开发票工作中，为谋取私利或因情枉法，故意降低税率向纳税人开具发票或税收票证，致使少收税款；或为不符合条件的开票申请人代开发票。在发票管理工作中，收受好处，擅自发售和超限额数量发售发票。违反规定，将征收的税（费）款存入私人存折或过渡账户，有可能发生违反廉政规定的风险。廉政风险防范措施1、严格执行《发票管理办法》及其实施细则的有关规定；2、建立和完善完税证明开具和代开发票审查登记制度；3、严格按照税收征管法及其实施细则的规定征收税款；4、严格按规定解缴税款，加强内部监督检查；5、为纳税人代开发票时，代开申请人提供的资料必须齐全，代开的业务与所提供的合同资料必须相符。并要附在发票存根联之后，在发票和税票上互注号码备查；6、发票分局定期不定期地检查代开发票的存根联.1、严格落实《行政许可法》、《发票管理办法》及其实施细则和省、市局发票发售、发票领购的有关规定；2、发售发票时，由分局局长审核批准；3、建立健全发票发放账册和签名负责制度；4、发票分局定期不定期地对发票发售情况进行检查。1、严格执行总局、省市局关于严格执行税（费）款入库制度严肃财经纪律的有关规定；3、对收缴的税（费）款按照规定及时解缴入库，严禁将税（费）款存入私人存折或过渡账户；4、计财科、基金局定期不定期地对税（费）款入库情况进行检查。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理征收分局岗位风险防范图表（三）
管理岗位征收分局局长责任岗位征收分局所有岗位征收岗位内勤岗位征收分局所有岗位在政策执行过程中，因收受好处而违规操作，造成政策执行错误。在纳税申报工作中，因接受纳税人的好处，而不按规定加收滞纳金或罚款。混淆入库级次，转引税（费）款；收受好处，为基层单位多统计收入。利用职权泄露纳税人各种税收信息，有可能发生违反廉政规定的风险。廉政风险防范措施1、严格落实国家的项税收政策；2、定期开展税收执法检查；3、严明工作纪律，实行分工负责制；4、推行双人上岗制度；5、严格落实《XXX地税局行政执法过错责任追究暂行办法》。1、严格执行《税收征管法》及其实施细则的有关规定；2、严格执行基金（费）款征收的有关规定；3、严格按规定解缴税（费）基金款，加强内部监督检查；4、严格按照征管软件的要求征收税款。5、计财科、基金局每月对完税（费）凭证进行审核。1、严格落实《税收征管法》及其实施细则的有关规定；2、严格执行总局、省市局关于严格执行税（费）款入库制度严肃财经纪律的有关规定；3、由主管领导对每月统计收入与征管软件进行核对。1、严格遵守《税收征管法》及其实施细则及其它税收信息保密的有关规定；2、加强职业道德和思想品德教育；3、严格按照《XXX地税局行政执法（管理）责任制责任追究暂行办法》进行责任追究。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理征管分局岗位风险防范图表（一）
管理岗位征管分局局长责任岗位分局局长分局局长司机内勤岗位在干部评优选先过程中，不按规定程序进行，有可因收受好处，车辆维护保养不到位，有可能发生违反廉政规定的风险；虚报维修和油费，有可能发生违反廉政规定的风险，或出现公车私用行为。在对预算内资金的管理使用中，利用职务之便，乱批乱支、挥霍浪费公款或贪污公款。廉政风险能发生违反廉政规定的风险；在干部培训中，利用职务之便，谋取私利，有可能发生违反廉政规定的风险。防范措施1、采取层层推荐或集体投票的方式，开展评优选先活动；2、层层推荐或集体投票所收集的票数，由兼职纪检监察员保管；3、兼职纪检监察员参与票数的统计；4、按照民主推荐、分局局长会议讨论决定、公示的程序评选；5、参加外地培训的人员，如区局未确定具体人选，由群众民主推荐，分局局长会议初定，报区局党组会议确定。1、严格执行区局《车辆管理制度》；2、在车辆维护保养、安全检查按有关规定执行；3、每次出车必须经分局局长同意；4、每次维修必须到区局指定地点维修；5、每次加油按耗油里程计算，耗油情况每年在分局内公示；6、车辆由专人负责驾驭，严禁公车私用，严禁下班后、节假日私自用车。1、按区局核定的经费标准，全面实行经费支出区局报账制；2、实行报账三级审核制；3、分局每项支出，必须公示，以接受群众监督；4、购买物品实行双人购买制。5、严格执行区局财务管理制度。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理征管分局岗位风险防范图表（二）
管理岗位征管分局局长责任岗位管理员岗管理员岗管理员岗征管分局所有岗位在专项税收执法检查及日常税收执法检查中，应追究不追究在征管软件应用中，利用职权泄露纳税人各种税收信息或擅自涂改数据，有可能发生违反廉政规定的风险。廉政风险有关人员执法责任，有可能发生违反廉政规定的风险。在审核开具的涉税证明时，徇情枉法，应追究不追究有关人员执法责任。或收受纳税人好处，违规开具涉税证明，有可能发生违反廉政规定的风险。在政策执行过程中，因收受好处而违规操作，造成政策执行错误。防范措施1、专项税收执法检查及日常税收执法检查，应由2人以上的人员组成检查组，以加强监督；2、严格遵守检查实施、检查结论、作出决定、决定审批工作程序；3、决定审批分局报区局由局长办公会审批。1、严格遵守《税收征管法》及其实施细则及其它税收信息保密的有关规定；2、加强职业道德和思想品德教育；3、严格按照《XXX地税局行政执法（管理）责任制责任追究暂行办法》进行责任追究。1、严格按照《征管法》及其实施细则的有关规定执行；2、分局在进行三级审核后，层层签字，报征管科审查；3、严格执行《XXX地税局行政执法〈管理〉责任制追究暂行办法》；4、开具涉税证明时，必须由分管领导签字批准。1严格落实国家的各项税收政策；2、定期开展税收执法检查；3、严明工作纪律，实行分工负责制；4、推行双人上岗制度；5、严格落实《XXX地税局行政执法过错责任追究暂行办法》。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理征管分局岗位风险防范图表（三）
管理岗位征管分局局长责任岗位管理员岗位管理员岗位管理员岗位在减免税审核及后续管理中放弃巡查巡访责任，疏于管理，对不再符合税收优惠条件的纳税人未及时恢复征税，有可能发生违反廉政规定的风险。因收受好处，违规为不符合规定纳税人减、免税及税前扣除项目审批相关手续。廉政风险接受纳税人贿赂，不按管理员-分局-区局三级程序的要求，违规对纳税人核定营业额；或对纳税人不按区局核定的营业额执行，擅自调整或变更纳税人的营业额。1、严格执行总局、省局《减免税管理办法》；2、推行双人上岗制度；3、每半年或不定期地由分局副局长或兼职纪检监察员牵头，组织开展实地检查，检查记录齐全，结果要上报税政科；4、防范措施加强对纳税人享受税收优惠政策期间的税收管理，切实做好纳税人在享受税收优惠政策期间的纳税申报管理工作。1、严格执行总局、省局《减免税管理办法》；2、细化工作流程，规范减、免税程序；3、落实管理员、兼职纪检监察员、分局三级审核制度；3、对申请减免税的纳税人，管理员、分局进行实地核查；4、加大减、免税办税公开，公开期限、流程并及时通报结果；5、严格执行有关税前扣除项目标准的税收法律、法规；6、依法审批，管理员、兼职纪检监察员、分局长层层签字。1、严格按照《征管法》、征管法实施细则、总局《个体工商户税收定期定额征收管理办法》及其它法规、规章进行定额核定；２、推行双人上岗制度；3、建立涉税行政审批与核准检查监督机制；4、严格执行定额核定的工作序和工作流程；5、基层负责人和兼职纪检监察员要进行实地核查；6、管理员、分局各自提出核定意见；7、管理员、兼职纪检监察员、分局长要分别在核定资料上签字；8、由区局定税委员会集体讨论决定；9、进行公示，接受群众和纳税人的监督。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理征管分局岗位风险防范图表（四）
管理岗位征管分局局长责任岗位管理员岗管理员岗管理员岗管理员岗廉政风险在所得税汇算清缴中，不认真审核，造成税款流失，有可能发生违反廉政规定的风险；或收受纳税人好处，致使纳税人税前扣除项目增大，少缴税款。收受纳税人好处，在发票检查中，审核发票不认真，未发现纳税人开具大头小尾发票或借用其它纳税人的发票，造成税款流失。在房产税或土地使用税征收过程中，收受纳税人好处，不按规定征收税款，擅自降低标准，少征或不征税款。在税务行政处罚中，接受纳税人的贿赂，违规实施行政处罚。防范措施1、严格按照税收法律、法规、规章进行审核；2、对纳税调整项目严格进行把关，防止企业超标准列支；3、加强对履职人员的监管，实行审核工作责任制；4、分局在进行三级审核后，层层签字，报税政科审查；5、对税前列支项目税政科审核后，由分管领导签字，经集体讨论后批准。1、严格落实《发票管理办法》及其实施细则和省、市局有关规定；2、在发票检查时，必须组成两人以上的检查组，检查记录齐全，结果要上报发票分局；3、发票违纪案件由区局有关会议进行处理。1、严格执行税收有关法律、法规和规章；2、推行双人上岗制度；3、管理员、兼职纪检监察员和分局长分别对纳税户的土地使用面税、房屋余值、租金进行实地核实，并在核实的有关资料上分别签字；4、征管科组织人员定期不定期地对基层单位的征收情况进行实地抽查。1、严格执行《行政处罚法》、《行政强制法》、《征管法》及其实施细则；2、推行双人上岗制度；3、严格按照工作程序、要求和处罚权限的规定执行；4、处罚时，要按照处罚权限，报分局或区局批准。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理征管分局岗位风险防范图表（五）
管理岗位征管分局局长责任岗位管理员岗位管理员岗位管理员岗位收受纳税人好处，对房地产业、交通运输业、广告业等自开票纳税人资格审核不严，致使不符合自开票条件的纳税人取得自开票资格。收受纳税人好处，不按规定对纳税人进行纳税等级评定；因接受纳税人好处，而在纳税评估过程中，协助纳税人弄虚作假，或故意为纳税人隐瞒涉税问题。收受纳税人好处，追缴欠滞补罚不及时不到位。廉政风险防范措施1、严格落实《发票管理办法》及其实施细则和省、市局有关规定；2、推行双人上岗制度；3、对申请自开票资格的纳税人要由基层单位和发票分局联合进行实地调查，检查记录齐全；4、在申请的有关资料上管理员、兼职纪检监察员、分局长、发票分局局长层层签字；5、自开票资格认定环节，由区局有关会议确定。1、严格执行《纳税评估管理办法》；2、严格初审，核对纳税人的相关资料，明确评定的要求和条件；3、分局初审后，分局会议初步拟定等级，管理员、兼职纪检监察员、分局长签字后，报征管科审查；4、对评估结果由区局纳税等级评定委员会集体做出处理决定；5、加强评估工作的监督检查，严禁以补代罚；6、推行双人上岗制度。1、严格执行《征管法》及其实施细则；2、应组成两人以上的工作组进行追缴；3、追缴人员应严格按照有关规定，追缴税款、加收滞纳金、罚款；3、当事人对税务机关的处罚决定的处罚决定逾期不申请行政复议，也不向人民法院起诉，又不履行的，可以采取强制执行措施。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理征管分局岗位风险防范图表（六）
管理岗位征管分局局长责任岗位管理员岗管理员岗管理员岗管理员岗在发票管理工作中，收受好处，违廉政风险规审批发票领购资格。1、严格落实《行政许可法》、《发票管理办法》及其实施细则和省、市局发票领购资格审批的有关规定；2、管理员、兼职纪检监察员和分局长分别进行实地核查；3、管理员、分局各自提出核查意见；4、管理员、兼职纪检监察员、分局长要分别在核查资料上签字后，报发票分局审核；5、审批发票领购资格由区局有关会议决定。收受纳税人好处，不按规定对违法案件进行税收保全或不按规定实施税收强制执行措施；或违规采取税收保全和税收强制执行措施，可能发生违反廉政规定的风险。在办理税务登记工作中，收受纳税人好处，违规为个体工商户办理开业、停业和变更登记。在受理纳税申报工作中，对纳税人报送的财务报表和纳税申报表以及扣缴义务人报送的代扣代缴税款报告表时，不予审核或敷衍了事，致使少收或多收税款，有可能发生违反廉政规定的风险。1、严格遵守《行政处罚法》、《行政强制法》、《税收征管法》及其实施细则；2、严格按照工作程序及有关规定执行；3、进行税收保全或实施税收强制执行措施时，必须实行逐级审批；3、严格按照《XXX地税局行政执法（管理）责任制责任追究暂行办法》进行责任追究。1、严格执行《行政许可法》、《征管法》及其实施细则的有关规定；2、严格执行《税务登记管理办法》；3、由两人以上的人员实地查看纳税人的经营地址及经营情况；4、将实地调查情况与登记表相比对，在征管软件中录入有关数据，检测纳税人的历史办证情况；4、停业和变更登记的纳税人，必须清缴税款、滞纳金、罚款；5、按照规定逐级审批。1、严格执行《税收征管法》及其实施细则的有关规定；2、严格按照规定程序和权限对报送的有关资料进行审核；3、严格按照省、市、区局的要求受理审核办结和资料传递，防范措施1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理征管分局岗位风险防范图表（七）
管理岗位征管分局局长责任岗位管理员岗位管理员岗位管理员岗位接受纳税人的好处，在税务登记注销过程中，对纳税人涉税事项审核避重就轻或免于审核，导致税款流失，有可能发生违反廉政规定的风险。廉政风险在纳税人停歇业管理中，放弃巡查巡访责任，疏于管理，造成纳税人虚请假实营业，有可能发生违反廉政规定的风险；或收受纳税人好处，不按程序办事，故意给纳税人进行停歇业。为达到谋取私利的目的而故意刁难纳税人或向纳税人索要财物；或故意泄露在工作中知悉的纳税人纳税人的商业秘密，有可能发生违反廉政规定的风险。防范措施1、严格执行《行政许可法》、《征管法》及其实施细则的有关规定；2、严格执行《税务登记管理办法》；3、做好注销的清查工作，注销户要按照规定清缴税款、滞纳金、罚款，并要缴销发票和发票领购证；4、管理员、兼职纪检监察员和分局长分别进行实地核查；5、建立注销复核和抽查评估制，管理员、兼职纪检监察员和分局长分别在有关资料上签字，报征管科审查；6、加强对纳税户注销审核和后续管理。1、严格执行税收有关法律、法规和规章；2、严格执行《XXX地税局纳税人停歇业管理监察暂行办法》；3、推行双人上岗制度；4、申请停歇业的纳税人必须结清税款、滞纳金、罚款；5、接到纳税人的申请后，管理员、兼职纪检监察员和分局长分别对申请停歇业纳税人进行实地的巡查巡访，并分别在纳税人的申请及其有关资料、文书上签字；6、征管科、监察科每月对停歇业的纳税人进行实地检查。1、严格遵守《税收征管法》及其实施细则；2、严格遵守税收信息保密的有关规定；3、推行双人上岗制度；4、加强职业道德和思想品德教育；5继续推行廉政回执卡制度；6、严格执行廉洁自律的有关规定，落实地税人员“二十不准”；7、严格按照《XXX地税局行政执法（管理）责任制责任追究暂行办法》进行责任追究。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理征管分局岗位风险防范图表（八）
管理岗位征管分局局长责任岗位发票代开岗内勤岗位分局局长内勤岗位廉政风险在代开发票工作中，为谋取私利或因情枉法，故意降低税率向纳税人开具发票或税收票证，致使少收税款；或为不符合条件的开票申请人代开发票。为谋取私利而不按规定领取、发放、保管、缴销税（费）票；利用税（费）票贪污税（费）款；或疏于管理或由于其它原因，造成税（费）票丢失、损毁，有可能发生违反廉政规定的风险。混淆入库级次，转引税（费）款。防范措施1、严格执行《发票管理办法》及其实施细则的有关规定；2、建立和完善完税证明开具和代开发票审查登记制度；3、严格按照税收征管法及其实施细则的规定征收税款；4、严格按规定解缴税款，加强内部监督检查；5、为纳税人代开发票时，代开申请人提供的资料必须齐全，代开的业务与所提供的合同资料必须相符。并要附在发票存根联之后，在发票和税票上互注号码备查；6、发票分局定期不定期地检查代开发票的存根联。1、严格执行总局、省、市、区局关于税收、基金（费）票证管理的规定；2、建立票证管理检查监督机制。3、计财科、基金局定期不定期地对基层单位领用的税（费）票进行盘点；4、实行专人管理，建立健全领用存账册，定期不定期地由分局负责人进行清查，做到账实相符。1、严格落实《税收征管法》及其实施细则的有关规定；2、严格执行总局、省市局关于严格执行税（费）款入库制度严肃财经纪律的有关规定；3、由主管领导对每月统计收入与征管软件进行核对。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理征管分局岗位风险防范图表（九）
管理岗位征管分局局长责任岗位征收岗位发票发售岗分局局长、内勤在纳税申报工作中，因接受纳税人的好处，而不在发票管理工作中，收受好处，擅自发售和超限额数量发售发票。违反规定，将征收的税（费）款存入私人存折或过渡账户，有可能发生违反廉政规定的风险。廉政风险按规定加收滞纳金或罚款。1、严格执行《税收征管法》及其实施细则的有关规定；2、严格执行基金（费）款征收的有关规定；3、严格按规定解缴税（费）基金款，加强内部监督检防范措施查；4、严格按照征管软件的要求征收税款。5、计财科、基金局每月对完税（费）凭证进行审核。1、严格落实《行政许可法》、《发票管理办法》及其实施细则和省、市局发票发售、发票领购的有关规定；2、发售发票时，由分局局长审核批准；3、建立健全发票发放账册和签名负责制度；4、发票分局定期不定期地对发票发售情况进行检查。1、严格执行总局、省市局关于严格执行税（费）款入库制度严肃财经纪律的有关规定；3、对收缴的税（费）款按照规定及时解缴入库，严禁将税（费）款存入私人存折或过渡账户；4、计财科、基金局定期不定期地对税（费）款入库情况进行检查。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
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