实训报告一
兰州职业技术学院实训报告
经济管理系电子商务专业09-A电商班级姓名实训时间同组人实训项目名称一、实训目的了解招商银行一网通郭丽霞201*.9.8学号实训地点实训课程名称201*0104070实验楼401网上支付与结算了解招商银行一网通二、实训内容1.了解招商银行的主要功能或业务2.了解个人银行专业版"与"个人银行大众版"的区别3、了解支付卡的网上支付和一卡通的网上支付的关系4、了解文件证书和移动证书的不同5、了解使用招商银行网上支付系统的步骤三、主要实训仪器计算机四、实训结果分析通过实训，了解到招商银行企业银行利用完善的高科技技术，保证使用的安全性和便利性，包括帐务查询、内部转帐、对外支付、代发工资、信用管理、集团支付、定活期存款互转、Ｂ２Ｂ电子商务、银行信息通知等功能，涵盖并延伸了现有的对公银行业务。无论是中小型企业还是大型集团公司，网上企业银行都可以使企业随时掌握自己的财务状况，轻松处理大量的支付、发放工资业务等。五、实训心得与体会通过实训，在了解了招行的历史沿革和所处的行业环境后，我深刻的明白：唯有依靠员奋力拼搏，才能换取更多的市场份额，赢得更多的客户。当前中国银行业的竞争十分惨烈，且不说因为加入WTO所进入中国市场的一些有着悠久历史和雄厚资本的外资银行，国内就有5大国有银行、13家股份制银行及日益崛起的城市商业银行和农村信用社。招行能从偏居蛇口一隅的区域性小银行发展成为资本净额1040.39亿元人民币、机构网点660余家、员工3.6万余人的中国第六大商业银行，首先依靠的就是这种顽强拼搏的精神。如果再往上追溯，招行最早只是招商局的财务公司，而招商局在袁庚时代就曾提出“时间就是金钱、效率就是生命”的口号，再当时甚至引发了姓社姓资的路线之争，招行惜时如金工作状态或许也起源于此吧。六、指导老师评语成绩教师签名批改时间实训步骤及实训过程记录1.了解招商银行的主要功能或业务招商银行“一网通”主要包括个人业务的个人网络银行、公司业务的企业网络银行两大系统。此外，还有网上商城、网上证券、网上外汇、网上房城（以房地产贷款和地产信息为主）以及招商银行相关介绍金融信息等功能。本任务主要是要在了解人网络银行和企业网络银行的基础上进行操作。A．网上企业银行“网上企业银行“是招商银行网上银行“一网通”的重要组成部分，它是通过互联网或其他公用信息网，将客户的计算机终端连接至银行主机，实现将银行服务直接送到客户办公室、家中或出差地点的银行对公服务系统，使客户足不出户就可以享受到招商银行的服务。招商银行企业银行利用完善的高科技技术，保证使用的安全性和便利性，包括帐务查询、内部转帐、对外支付、代发工资、信用管理、集团支付、定活期存款互转、Ｂ２Ｂ电子商务、银行信息通知等功能，涵盖并延伸了现有的对公银行业务。无论是中小型企业还是大型集团公司，网上企业银行都可以使企业随时掌握自己的财务状况，轻松处理大量的支付、发放工资业务等。如图所示为招商银行网上企业银行的页面。为满足不同企业的需要，网上企业银行提供了“通用版”和“商务版”两个版本。网上企业银行“通用版”提供帐务查询、转帐、发工资等基本业务功能，“商务版”除提供基本业务功能外，还提供集团支付、信用管理、定活期互转、网上信用证等增强功能，并将不断增加新的功能，以满足客户需求。目前，招商银行已成为国内运用网上银行技术满足企业日常结算要求的科技领先型商业银行，无论是网上银行的技术还是业务量在国内同业中均处于领先地位。一大批高科技企业和大型集团公司成为招商银行的企业银行客户。随着版本的不断升级和功能的日益完善，招商银行网上企业银行正得到越来越多的国内企业和外资企业的青睐。B．网上个人银行网上个人银行分为“大众版”和“专业版”两种，以方便、快捷、安全的方式处理客户个人帐务，适用于个人和家庭。使用个人银行“大众版”，客户只要在招商银行开立了普通存折或一卡通帐户，即可通过互联网查询自己的帐户余额、当天交易和历史交易、转帐、缴费和修改密码、计算按揭贷款月还款额等个人业务的处理。“大众版”不需要另行申请，上网即可享用。个人银行“专业版”则是建立在严格的客户身份认证的基础上，招商银行对参与交易的客户发放数字证书，交易时需要验证数字证书。所提供的功能除查询、转帐外，还有大额支付和汇款功能。个人银行专业版包括如下功能：帐务查询：一卡通帐户查询，一卡通交易查询。电子商务：网上支付，网上商城，查询网上支付卡卡号，查询网上支付记录。转帐汇款：定活互转，网上支付卡转帐，同城转帐，异地汇款，批量转帐汇款数据编辑，批量转帐汇款，查询转帐汇款记录，收款方信息管理。自助缴费：一卡通缴费。自住贷款：申请贷款，申请展期，债务转化，归还贷款，查询贷款情况，查询贷款额度。外汇买卖：外汇行情及委托，查询专户余额和交易记录，外汇专户转帐。证券服务：银证转帐，一卡通政权交易。C．网上支付招商银行的网上商城，允许商城中的所有商户利用招商银行的网上支付功能进行支付。招商银行网上支付的整个交易流程涉及3个方面的角色。消费者：应该是招商银行“一卡通”的持卡人，并已经开通了网上支付功能。商户：在招商银行开设有结算帐户，在其网页上有招商银行网上支付标价，使用招商银行：为消费者、商户提供结算服务2.个人银行专业版"与"个人银行大众版"的区别？回答：（1）、安全机制不同：大众版充分利用了浏览器本身的安全机制，而“专业版”则使用了招商银行自主开发的基于数字证书的安全机制，具有更高的安全性。（2）、使用方法不同：用户只要安装了浏览器就能使用大众版，但使用“专业版”则需要下载安装“网上个人银行专业版”客户端软件。（3）、功能不同：大众版只有账务查询、修改密码、自助缴费等基本功能，而“专业版”在此基础上增加了转账汇款、外汇买卖、信用卡等多项功能。3.支付卡的网上支付和一卡通的网上支付的关系？回答：“支付卡”和“专业版”的网上支付是招商银行针对不同客户群提供的两种支付服务，它们的共同点在于都可以用于网上购物、网上缴费等活动的付款，但两者之间有以下不同点：（1）使用方法不同：用户只要安装了浏览器就能使用“支付卡”的网上支付，但使用“专业版”网上支付则需要下载安装“个人银行专业版”客户端软件。（2）安全机制不同：“支付卡”的网上支付充分利用了浏览器本身的安全机制，而“专业版”的网上支付则使用了招商银行自主开发的基于数字证书的安全机制，具有更高的安全性。（3）限额不同：“支付卡”的网上支付每日有一定的金额限制，限额由银行统一设定；而“专业版”的网上支付限额由客户自己设定，可以设定有限金额或为无限额。（4）支付账户不同。“支付卡”的网上支付是从“网上支付”子账户付款，使用前必须先把资金从“一卡通”活期转到支付卡账户中；而“专业版”网上支付是直接从“一卡通”活期账户付款。4.文件证书和移动证书的不同？回答：一般来讲，移动数字证书是以您说的USB的形式出现，数字证书往往是以一个文件形式出现。存在的问题就是，只有拥有证书的人才可以完成交易等，移动USB型的只要您的这个KEY不丢失，理论上讲是没有什么问题的。数字证书就难说了，如果是以文件形式存在，那就难逃被拷贝复制等等厄运，只要拥有一台安装数字证书文件的电脑就可以完成交易。所以要保证安全，如果您有USBKEY，那再好不过了，只要保存好就可以。如果是文件形式的数字证书，那要保存好这个文件，不要被别人copy就可以，或者不要让他人使用这台有数字证书的电脑。
扩展阅读：实习报告1
会计综合实习报告
（注：本报告是由《网中网会计综合实习平台》自动生成）
1、实习生信息
学号实习批次实习结束时间201*0210kj10姓名党力班级kj1002实习企业名称万达国际股份有限公司1.企业名称：万达国际股份有限公司2.注册地址：北京市东城区北四环东路27号3.法定代表人：陈逸舟4.注册资金：1000万元人民币5.企业类型：股份有限公司6.行业：制造业实习企业概况7.联系电话：010873265218.邮编：1000059.记账本位币：人民币（元）10.经营范围：生产销售C-1车床和H-1铣床，销售业务为内销，兼营房屋租赁业务。11.营业执照号：11010100018758212.纳税人登记号：11010189374652113.组织机构代码证号：89374652-114.基本存款账户：中国工商银行北京东城支行0201*023564872197632、经济业务
序号1日期201*-12-1201*-12-1201*-12-2201*-12-2201*-12-3201*-12-3201*-12-3业务摘要业务内容销售H-1铣床201*年12月1日，销售H-1铣床，货款通过银行收讫。2购买办公用品201*年12月1日，现金购买办公用品。3申请银行汇票201*年12月2日，申请银行汇票一张到安阳煤矿购煤。4申请银行汇票手续费201*年12月2日，支付申请银行汇票手续费。5捐款201*年12月3日，捐款给育苗小学。201*年12月3日，归还前欠上海钢铁制造有限公司货款。201*年12月3日，支付给上海钢铁制造有限公司汇款手续费。6归还货款7支付汇款手续费8201*-12-3201*-12-3201*-12-3201*-12-4201*-12-4201*-12-4201*-12-4201*-12-5201*-12-5201*-12-5201*-12-5201*-12-5201*-12-5201*-12-6201*-12-6201*-12-6201*-12-6201*-12-6销售C-1车床201*年12月3日，销售C-1车床，货款上月已预收。9退还山西机电多余款201*年12月3日，退还山西机电制造有限公司多余款项。201*年12月3日，支付给山西机电制造有限公司汇款手续费。201*年12月4日，销售C-1车床，款项未收。10支付汇款手续费11销售C-1车床12支付运费201*年12月4日，支付运费。201*年12月4日，支付电汇运费手续费。13支付电汇运费手续费14购买圆钢，款项已预201*年12月4日，向长江钢铁集团有限公司购买圆钢，款项上月已预付收到短期借款付。201*年12月5日，收到短期借款。1516缴纳上月税费201*年12月5日，缴纳上月税费。201*年12月5日，一大型钻床拟出售，经批准转入清理。17拟出售钻床转入清理18支付出售钻床清理费201*年12月5日，支付出售钻床清理费用确认出售钻床收入用。201*年12月5日，收到出售钻床收入。1920确认出售钻床损益201*年12月5日，确认出售钻床损益。21支付广告费201*年12月6日，支付广告费。22采购轴承，用银行汇201*年12月6日，购买Q123轴承，用上月办理好的银行汇票结算。票结算（材料未入库）23拟出售磨齿机转入清201*年12月6日，拟出售闲置磨齿机，理收变卖磨齿机收入确认出售闲置磨齿机损益经批准转入清理。201*年12月6日，收到变卖磨齿机价款。201*年12月6日，确认出售闲置磨齿机损益。201*年12月7日，上月从山西鸿运轴承242526201*-12-7退货销售有限公司购入的Q123轴承，款未付。由于型号不对，与对方协商退货，收到负数发票。（该轴承未办理入库手续）27201*-12-7201*年12月7日，公司将不需要用的仓收出租仓库本月租金库出租给北京市机床经销有限公司，收到本月租金。28201*-12-7201*-12-8201*-12-8201*-12-8201*-12-9201*-12-9201*-12-9201*-12-9201*-12-9201*-12-10201*-12-10201*-刘海报销差旅费201*年12月7日，采购员刘海报销差旅费。29收银行汇票多余款201*年12月8日，收到6日购买轴承的银行汇票多余款项。201*年12月8日，向河南安阳煤矿公司买煤，款项用本月2日办理的银行汇票支付。30买煤31采购圆钢，用外埠存201*年12月8日，用月初的外埠存款向款付款上海黄河钢铁公司购买圆钢，余款退回。201*年12月9日，与山西机电制造有限公司协商对其尚欠货款予以部债务重组分免除，并收回余款。（提示：已按应收账款期初余额的4%计提了坏账准备。）铸造车间领用材料201*年12月9日，铸造车间领用材料。201*年12月9日，机加工车间领用材料。201*年12月9日，装配车间领用材料。323334机加工车间领用材料35装配车间领用材料36机修车间领用材料201*年12月9日，机修车间领用材料。201*年12月10日，向宏达集团购买圆钢。201*年12月10日，向银行申请办理银行本票。37购买圆钢38申请办理银行本票39购买劳保鞋和耐热手201*年12月10日，购买劳保鞋和耐热手套。201*年12月11日，购买润滑油。12-10套等201*-12-11201*-12-11201*-12-12201*-12-12201*-12-13201*-购买润滑油4041购买包装箱201*年12月11日，购买包装箱。201*年12月12日，将持有的天鸿机电公司开具的一张银行承兑汇票向银行申请贴现。201*年12月12日，收到本月4日办理托收承付的货款。201*年12月13日，应收北京市花杨贸易有限公司一笔货款，经确认无法收回，作坏账处理。42银行承兑汇票贴现43收货款44确认坏账45支付公共责任险财产201*年12月13日，转账支付公共责任险财产保险费。201*年12月14日，银行转账支付图书费。201*年12月15日，发放工资，并结转代扣个税和个人承担的社保费。201*年12月15日，缴纳社会保险费。12-13保险费201*-12-14201*-12-15201*-12-15支付购买图书费4647发放工资48缴纳社会保险费49201*-12-15201*-缴纳工会经费201*年12月15日，缴纳工会经费。50购入以交易为目的的201*年12月16日，为交易目的购入股票。201*年12月16日，铸造车间锅炉改造工程完工，一次性支付剩余款项。12-16股票201*-12-16201*-付锅炉改造工程余款5152锅炉改造完工交付使201*年12月16日，锅炉改造完工交付使用。201*年12月18日，向北京红方汽车有限公司购买一辆货车，通过银行转账付款。12-16用201*-12-18201*-购买货车5354购买财产保险，缴纳201*年12月18日，为购入的卡车购买财产保险费并缴纳车船税。201*年12月18日，收铸造车间赵铭因违章操作的罚款。201*年12月20日，转账支付向山西机电制造有限公司销售商品代垫运费款。（代垫款项通过“应收账款”核算）201*年12月20日，向山西机电制造有限公司销售C-1车床，对方以银行承兑汇票支付款项和代垫的运费。12-18车船税201*-12-18201*-12-20201*-12-20201*-收铸造车间赵铭罚款5556代垫运费57销售C-1车床58铸造车间领用劳保用201*年12月20日，铸造车间领用劳保用品。12-20品201*-59机加工车间领用劳保201*年12月20日，机加工车间领用劳保用品和勾板手。201*年12月20日，装配车间领用劳保鞋，法兰盘和螺钉。12-20用品和勾板手201*-装配车间领用劳保6012-20鞋，法兰盘和螺钉201*-61机修车间领用劳保用201*年12月20日，机修车间领用劳保用品和专用工具。201*年12月20日，管理人员领用工作服。201*年12月21日，支付短期借款利息。12-20品和专用工具201*-12-20201*-12-21201*-管理人员领用工作服6263支付短期借款利息支付本季度的长期借6412-21款利息201*-12-21201*-12-22201*-12-22201*-收利息收入201*年12月21日，支付本季度的长期借款利息。65201*年12月21日，收利息收入。66提现201*年12月22日，提现备用。67李强预借现金201*年12月22日，李强预借现金。68支付申请商标相关费201*年12月22日，公司申请到了商品的名称商标，并支付相关费用。201*年12月22日，收到北京市机床经销有限公司前欠货款。201*年12月23日，行政科报销业务招待费，余款收回。12-22用201*-12-22收到应收款行政科报销招待费6970201*-12-2371201*-12-23201*-12-24201*-12-24201*-12-24201*-12-24201*-12-24201*-支付本月电话费201*年12月23日，支付本月电话费。72铸造车间领用材料201*年12月24日，铸造车间领用材料。201*年12月24日，机加工车间领用材料。201*年12月24日，装配车间领用材料。201*年12月24日，机修车间领用材料。201*年12月24日，向北京顺大实业有限公司销售H-1铣床，款已收。73机加工车间领用材料74装配车间领用材料75机修车间领用材料76销售H-1铣床77结转随产品销售不单201*年12月24日，结转随产品销售不12-24独计价的包装物成本单独计价的包装物成本。201*-12-25201*-12-25201*-12-25201*-销售圆钢201*年12月25日，销售作为材料的圆钢3吨，款已收到。201*年12月25日，确认销售的圆钢成本。201*年12月25日，机修车间检修基本生产设备领用材料。7879确认销售的圆钢成本80机修车间领用材料81支付机修车间设备修201*年12月25日，支付机修车间设备修理费。12-25理费201*-12-25201*-12-25201*-82支付财务人员培训费201*年12月25日，支付财务人员培训费。83购买福利用品出售太原刚玉股票201*年12月25日，购买预备元旦发放的福利。8412-253500股201*-计提本月固定资产及201*年12月25日，将持有太原刚玉股票23500股中的3500股出售。8512-26投资性房地产折旧201*-12-28201*-12-29201*-12-29201*-12-31201*-12-31201*-12-31支付建造厂房工程款201*年12月26日，计提本月固定资产及投资性房地产折旧。201*年12月28日，支付建造厂房工程款。201*年12月29日，支付并分摊电费。8687支付并分摊电费88支付并分摊水费201*年12月29日，支付并分摊水费。89圆钢验收入库201*年12月31日，圆钢验收入库。90煤验收入库201*年12月31日，煤验收入库。91劳动保护品验收入库201*年12月31日，劳动保护品验收入库。92201*-12-31201*-12-31201*-12-31201*-润滑油验收入库201*年12月31日，购入的润滑油验收入库。93轴承Q123验收入库201*年12月31日，购入的轴承Q123验收入库。94包装箱验收入库结转发出材料成本差201*年12月31日，购入的包装箱验收入库。9512-31异201*-12-31201*-计提职工薪酬201*年12月31日，结转发出材料成本差异。201*年12月31日，计提工资，社会保险费，福利费，工会经费和教育经费。（提示：福利费为非货币性福利）9697分配结转辅助车间生201*年12月31日，按直接分配法结转辅助车间的生产费用12-31产费用201*-98分配结转各车间制造201*年12月31日，按定额工时结转各车间的制造费用。201*年12月31日，结转完工产品成本。201*年12月31日，结转销售成本。12-31费用201*-12-31结转完工产品成本99201*-100结转销售成本12-31201*-归还短期借款，支付201*年12月31日，归还短期借款，支10112-31利息付利息。201*-月末盘点，包装箱盘201*年12月31日，月末盘点，包装箱10212-31亏盘亏。201*-103无形资产摊销12-31201*-104计提借款利息12-31201*年12月31日，无形资产摊销。201*年12月31日，计提借款利息。盘亏的包装箱经批准201*年12月31日，经查实确认，盘亏201*-105予以作为管理费用处的包装箱属于管理不善造成，经批准予以作为管理12-31理费用处理。201*-公司专利技术贬值，201*年12月31日，因技术发展，公司原专利技术贬值，计提减值准10612-31计提减值准备备。201*-107计提坏账准备12-31201*年12月31日，计提坏账准备。201*-交易性金融资产公允201*年12月31日，交易性金融资产公10812-31价值变动允价值变动。201*-109结转本月未交增值税201*年12月31日，结转本月未交增值税。12-31201*-计提本月房产税，土110201*年12月31日，计提本月房产税，土地使用税，车船税。12-31地使用税，车船税201*-111计提本月营业税12-31201*年12月31日，计提本月营业税。201*-计提城建税，教育费112201*年12月31日，计提城建税，教育费附加，地方教育费附加。12-31附加，地方教育费附加201*-113计提印花税12-31201*年12月31日，计提本月印花税。201*-被投资单位宣告分配114201*年12月31日，被投资单位宣告分配现金股利。12-31现金股利201*-115结转收益类账户12-31201*年12月31日，结转收益类账户。（提示：可通过记账凭证界面输入会计科目查询涉及损益的记账凭证。）201*年12月31日，结转成本费用类账户。（提示：可通过记账凭证201*-116结转成本费用类账户界面输入会计科目查询涉及损益的记账凭证，根据本月经济业务按明12-31细科目结转。）201*-117计提所得税12-31201*-118结转所得税费用12-31201*-119结转本年利润12-31201*-120分配利润12-31201*-121结转利润分配12-31201*年12月31日，计提所得税201*年12月31日，结转所得税费用。201*年12月31日，结转本年利润。201*年12月31日，分配利润。201*年12月31日，结转利润分配。3、实习结果数据
3.1、记账凭证
记账凭证摘要总账科目201*年12月1日明细科目中国工商银行北京东城支行H-1铣床应交增值税(销项税额)字第1借方金额贷方金额记账符号销售H-1银行存款销售H-1主营业务收入销售H-1应交税费合计财务主管：482625.00412500.0070125.00制单：党力ZD
482625.00482625.00记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证摘要购买办公用品购买办公用品合计财务主管：
总账科目管理费用库存现金201*年12月1日明细科目办公费出纳：
字第2借方金额贷方金额记账符号267.50267.50267.50267.50审核：党力SH
记账：
制单：党力ZD记账凭证摘要申请银行汇票申请银行汇票合计财务主管：记账凭证摘要银行汇票手续费银行汇票手续费合计财务主管：记账凭证摘要总账科目201*年12月3日明细科目中国工商银行北京东城支行字第5借方金额记账：
出纳：
审核：党力SH
总账科目财务费用手续费银行存款中国工商银行北京东城支行201*年12月2日明细科目字第4记账：
出纳：
审核：党力SH
总账科目其他货币资金银行存款201*年12月2日明细科目银行汇票存款中国工商银行北京东城支行字第3借方金额贷方金额记账符号64330.0064330.00制单：党力ZD
64330.0064330.00借方金额贷方金额记账符号1.501.501.501.50制单：党力ZD
贷方金额记账符号捐款营业外支出捐款银行存款合计财务主管：50000.0050000.0050000.0050000.00记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证制单：党力ZD
摘要归还贷款归还贷款合计财务主管：总账科目应付账款银行存款201*年12月3日明细科目上海钢铁制造有限公司中国工商银行北京东城支行字第6借方金额贷方金额记账符号268000.00268000.00268000.00268000.00记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证制单：党力ZD
摘要支付汇款手续费支付汇款手续费合计财务主管：总账科目201*年12月3日明细科目字第7借方金额贷方金额记账符号财务费用手续费银行存款中国工商银行北京东城支行15.5015.5015.5015.50记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证制单：党力ZD
201*年12月3日字第摘要销售C-1车床销售C-1车床销售C-1车床合计财务主管：总账科目预收账款主营业务收入应交税费明细科目山西机电制造有限公司C-1车床应交增值税(销项税额)借方金额贷方金额记账符号151632.00129600.0022032.00制单：党力ZD
151632.00151632.00记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证摘要退还山西机电多余款退还山西机电多余款合计财务主管：总账科目201*年12月3日明细科目字第9借方金额贷方金额记账符号预收账款山西机电制造有限公司银行存款中国工商银行北京东城支行5368.005368.00制单：党力ZD
5368.005368.00记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证摘要支付汇款手续费支付汇款手续费合计财务主管：总账科目201*年12月3日明细科目字第10借方金额贷方金额记账符号财务费用手续费银行存款中国工商银行北京东城支行5.505.505.505.50记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证制单：党力ZD
摘要销售C-1车床销售C-1车床销售C-1车床合计财务主管：总账科目应收账款主营业务收入应交税费201*年12月4日明细科目广州市新林机电有限公司C-1车床应交增值税(销项税额)字第11借方金额贷方金额记账符号758160.00648000.00110160.00制单：党力ZD
758160.00758160.00记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证摘要支付运费支付运费支付运费合计财务主管：总账科目销售费用应交税费银行存款201*年12月4日明细科目运费应交增值税(进项税额)中国工商银行北京东城支行字第12借方金额贷方金额记账符号2790.00210.003000.003000.003000.00记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证制单：党力ZD摘要支付电汇运费手续费支付电汇运费手续费合计财务主管：总账科目201*年12月4日明细科目字第13借方金额贷方金额记账符号财务费用手续费银行存款中国工商银行北京东城支行5.505.505.50制单：党力ZD
5.50记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证摘要购买圆钢购买圆钢购买圆钢合计财务主管：总账科目材料采购应交税费预付账款201*年12月4日明细科目圆钢应交增值税(进项税额)长江钢铁集团有限公司字第14借方金额贷方金额记账符号88687.201*632.80103320.00103320.00103320.00记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证制单：党力ZD
摘要收到短期借款收到短期借款合计财务主管：总账科目201*年12月5日明细科目字第15借方金额贷方金额记账符号银行存款中国工商银行北京东城支行短期借款中国工商银行北京东城支行150000.00150000.00制单：党力ZD
150000.00150000.00记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证摘要缴纳上月税费缴纳上月税费缴纳上月税费缴纳上月税费缴纳上月税费缴纳上月税费缴纳上月税费缴纳上月税费缴纳上月税费合计财务主管：总账科目201*年12月5日明细科目字第16借方金额贷方金额记账符号应交税费未交增值税应交税费应交企业所得税应交税费应交营业税应交税费应交个人所得税应交税费应交印花税应交税费应交城市维护建设税应交税费应交教育费附加应交税费应交地方教育附加银行存款中国工商银行北京东城支行216500.0099106.70420.00424.78638.2515184.406507.604338.40343120.13制单：党力ZD
343120.13343120.13记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证201*年12月5日字第摘要拟出售钻床转入清理拟出售钻床转入清理拟出售钻床转入清理合计财务主管：记账：
总账科目固定资产清理累计折旧固定资产明细科目机器设备机器设备借方金额贷方金额记账符号70296.0016704.0087000.00制单：党力ZD
87000.0087000.00出纳：
审核：党力SH记账凭证摘要支付出售钻床清理费用支付出售钻床清理费用合计财务主管：总账科目固定资产清理银行存款201*年12月5日明细科目交通银行北京东城支行字第18借方金额贷方金额记账符号201*.00201*.00制单：党力ZD
201*.00201*.00记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证摘要确认出售钻床收入确认出售钻床收入确认出售钻床收入合计财务主管：总账科目银行存款固定资产清理应交税费201*年12月5日明细科目交通银行北京东城支行应交增值税(销项税额)字第19借方金额贷方金额记账符号57915.0049500.008415.00制单：党力ZD
57915.0057915.00记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证摘要确认出售钻床损益确认出售钻床损益合计财务主管：总账科目营业外支出固定资产清理201*年12月5日明细科目审核：党力SH记账凭证字第20借方金额贷方金额记账符号22796.0022796.0022796.0022796.00记账：出纳：
制单：党力ZD
摘要支付广告费支付广告费合计财务主管：总账科目销售费用银行存款201*年12月6日明细科目广告费中国工商银行北京东城支行字第21借方金额贷方金额记账符号30000.0030000.0030000.0030000.00记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证制单：党力ZD
201*年12月6日字第摘要采购轴承采购轴承采购轴承合计财务主管：总账科目材料采购应交税费其他货币资金轴承Q123明细科目借方金额贷方金额记账符号37720.006060.00应交增值税(进项税额)银行汇票存款43780.0043780.0043780.00记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证制单：党力ZD
摘要拟出售磨齿机转入清理拟出售磨齿机转入清理拟出售磨齿机转入清理合计财务主管：总账科目固定资产清理累计折旧固定资产201*年12月6日明细科目机器设备机器设备字第23借方金额贷方金额记账符号31512.007488.0039000.00制单：党力ZD
39000.0039000.00记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证摘要总账科目201*年12月6日明细科目中国工商银行北京东城支行应交增值税(销项税额)字第24借方金额贷方金额记账符号收变卖磨齿机收入银行存款收变卖磨齿机收入固定资产清理收变卖磨齿机收入应交税费合计财务主管：记账：
38610.0033000.005610.00制单：党力ZD
38610.0038610.00出纳：
审核：党力SH记账凭证摘要确认出售闲置磨齿机损益确认出售闲置磨齿机损益合计财务主管：记账：
总账科目固定资产清理营业外收入201*年12月6日明细科目审核：党力SH记账凭证字第25借方金额贷方金额记账符号1488.001488.00制单：党力ZD
1488.001488.00出纳：
201*年12月7日明细科目山西鸿运轴承销售有限公司应交增值税(进项税额)轴承Q123字第26借方金额贷方金额记账符号摘要总账科目退货应付账款退货应交税费退货材料采购合计财务主管：
记账：
-140166.00-20366.00119800.00-20366.00-20366.00出纳：
审核：党力SH
制单：党力ZD记账凭证摘要收出租仓库本月租金收出租仓库本月租金合计财务主管：记账凭证摘要刘海报销差旅费刘海报销差旅费刘海报销差旅费合计财务主管：记账凭证摘要收银行汇票多余款收银行汇票多余款合计财务主管：记账凭证摘要总账科目煤应交增值税(进项税额)银行汇票存款201*年12月8日明细科目字第30借方金额记账：
出纳：
审核：党力SH
总账科目银行存款201*年12月8日明细科目中国工商银行北京东城支行字第29记账：
出纳：
总账科目管理费用库存现金其他应收款201*年12月7日明细科目差旅费刘海字第28借方金额记账：
出纳：
审核：党力SH
总账科目银行存款其他业务收入201*年12月7日明细科目中国工商银行北京东城支行字第28借方金额贷方金额记账符号8400.008400.00制单：党力ZD
8400.008400.00贷方金额记账符号1340.00660.00审核：党力SH
201*.00201*.00201*.00制单：党力ZD
借方金额贷方金额记账符号2220.00其他货币资金银行汇票存款2220.00制单：党力ZD
2220.002220.00贷方金额记账符号买煤材料采购买煤应交税费买煤其他货币资金合计财务主管：55510.008820.0064330.0064330.0064330.00记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证制单：党力ZD
摘要总账科目201*年12月8日明细科目圆钢应交增值税(进项税额)字第31借方金额贷方金额记账符号采购圆钢，用外埠存款付款材料采购采购圆钢，用外埠存款付款应交税费采购圆钢，用外埠存款付款银行存款2201*.003125.00中国工商银行北京东城支行6865.00采购圆钢，用外埠存款付款其他货币资金外埠存款3201*.合计财务主管：记账凭证摘要总账科目201*年12月9日明细科目中国工商银行北京东城支行山西机电制造有限公司字第32记账：
出纳：
审核：党力SH
3201*.003201*.00制单：党力ZD
贷方金额记账符号借方金额债务重组银行存款债务重组营业外支出债务重组坏账准备债务重组应收账款合计财务主管：450000.00153840.0025160.00629000.00629000.00629000.00记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证制单：党力ZD
摘要总账科目201*年12月9日明细科目字第33借方金额贷方金额记账符号铸造车间领用材料基本生产成本铸造车间（C-1车床）-直接材料81100.00铸造车间领用材料基本生产成本铸造车间（H-1铣床）-直接材料25000.00铸造车间领用材料原材料铸造车间领用材料原材料铸造车间领用材料原材料合计财务主管：记账凭证摘要总账科目201*年12月9日明细科目字第34记账：
出纳：
审核：党力SH
原料及主要材料（生铁）燃料（焦炭）燃料（煤）91200.0012500.002400.00制单：党力ZD
106100.00106100.00借方金额贷方金额记账符号机加工车间领用材料基本生产成本机加工车间（C-1车床）-直接材料43675.00机加工车间领用材料基本生产成本机加工车间（H-1铣床）-直接材料17470.0060900.00机加工车间领用材料原材料原料及主要材料（圆钢）245.00机加工车间领用材料原材料辅助材料（润滑油）61145.0061145.00合计财务主管：记账：出纳：审核：党力SH制单：党力ZD记账凭证摘要总账科目201*年12月9日明细科目字第35借方金额贷方金额记账符号装配车间领用材料基本生产成本装配车间（C-1车床）-直接材料118950.00装配车间领用材料基本生产成本装配车间（H-1铣床）-直接材料35805.00装配车间领用材料原材料装配车间领用材料原材料外购半成品（电机X123）外购半成品（电机X345）60000.0037500.装配车间领用材料原材料装配车间领用材料原材料装配车间领用材料原材料装配车间领用材料原材料合计财务主管：记账：
外购半成品（轴承Q123）外购半成品（轴承Q345）外购半成品（标准件）辅助材料（润滑油）23800.0029400.003600.00455.00制单：党力ZD
154755.00154755.00出纳：
审核：党力SH记账凭证摘要机修车间领用材料机修车间领用材料合计财务主管：总账科目辅助生产成本原材料201*年12月9日明细科目机修车间原料及主要材料（圆钢）字第36借方金额贷方金额记账符号5800.005800.00制单：党力ZD
5800.005800.00记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证摘要购买圆钢购买圆钢购买圆钢合计财务主管：总账科目材料采购应交税费应付账款201*年12月10日明细科目圆钢应交增值税(进项税额)宏达集团有限公司字第37借方金额贷方金额记账符号158100.0026877.00184977.00184977.00184977.00记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证制单：党力ZD
摘要总账科目201*年12月10日明细科目字第38借方金额贷方金额记账符号申请办理银行本票其他货币资金银行本票存款申请办理银行本票银行存款合计财务主管：记账凭证摘要购买劳保鞋和耐热手套等购买劳保鞋和耐热手套等购买劳保鞋和耐热手套等购买劳保鞋和耐热手套等合计财务主管：
记账：
出纳：
审核：党力SH
总账科目材料采购劳保鞋材料采购耐热手套应交税费应交增值税(进项税额)银行存款中国工商银行北京东城支行201*年12月10日明细科目记账：
出纳：
审核：党力SH
中国工商银行北京东城支行10000.0010000.00制单：党力ZD
10000.0010000.00字第39借方金额贷方金额记账符号1738.0081.00309.232128.23制单：党力ZD
2128.232128.记账凭证摘要购买润滑油购买润滑油购买润滑油合计财务主管：记账凭证摘要购买包装箱购买包装箱购买包装箱合计财务主管：记账凭证摘要银行承兑汇票贴现银行承兑汇票贴现银行承兑汇票贴现合计财务主管：记账凭证摘要总账科目201*年12月12日明细科目中国工商银行北京东城支行广州市新林机电有限公司字第43借方金额记账：
出纳：
审核：党力SH
总账科目201*年12月12日明细科目字第42借方金额记账：
出纳：
总账科目材料采购应交税费银行存款包装箱应交增值税(进项税额)中国工商银行北京东城支行201*年12月11日明细科目字第41借方金额记账：
出纳：
审核：党力SH
总账科目材料采购应交税费银行存款润滑油应交增值税(进项税额)中国工商银行北京东城支行201*年12月11日明细科目字第40借方金额贷方金额记账符号350.0059.50409.50409.50409.50制单：党力ZD
贷方金额记账符号27300.004641.0031941.0031941.0031941.00审核：党力SH
制单：党力ZD
贷方金额记账符号银行存款中国工商银行北京东城支行财务费用利息支出应收票据北京市天鸿机电有限公司77170.691729.3178900.00制单：党力ZD
78900.0078900.00贷方金额记账符号收货款银行存款收货款应收账款合计财务主管：758160.00758160.00758160.00758160.00记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证制单：党力ZD
摘要确认坏账确认坏账合计总账科目坏账准备应收账款201*年12月13日明细科目北京市花杨贸易有限公司字第44借方金额贷方金额记账符号35000.0035000.0035000.0035000.财务主管：记账：出纳：审核：党力SH记账凭证制单：党力ZD
摘要201*年12月13日明细科目字第45总账科目借方金额贷方金额记账符号支付公共责任险财产保险费管理费用财产保险费支付公共责任险财产保险费银行存款中国工商银行北京东城支行合计财务主管：记账凭证摘要支付购买图书费支付购买图书费合计财务主管：记账凭证摘要总账科目工资应交个人所得税中国工商银行北京东城支行社会保险费个人部分201*年12月15日明细科目记账：
出纳：
审核：党力SH
总账科目管理费用杂志费银行存款中国工商银行北京东城支行201*年12月14日明细科目记账：
出纳：
审核：党力SH
50000.0050000.00制单：党力ZD
50000.0050000.00字第46借方金额贷方金额记账符号1008.001008.001008.001008.00制单：党力ZD
字第47借方金额贷方金额记账符号发放工资应付职工薪酬发放工资应交税费发放工资银行存款发放工资其他应收款合计财务主管：263550.30424.78236270.9226854.60制单：党力ZD
263550.30263550.30记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证摘要总账科目201*年12月15日明细科目字第48借方金额贷方金额记账符号缴纳社会保险费应付职工薪酬社会保险费缴纳社会保险费银行存款缴纳社会保险费其他应收款合计财务主管：记账凭证摘要缴纳工会经费缴纳工会经费总账科目应付职工薪酬银行存款工会经费中国工商银行北京东城支行201*年12月15日明细科目记账：
出纳：
审核：党力SH
中国工商银行北京东城支行社会保险费个人部分84212.73111067.3326854.60111067.33111067.33制单：党力ZD
字第49借方金额贷方金额记账符号5271.015271.合计财务主管：记账凭证摘要购入股票购入股票购入股票合计财务主管：记账凭证摘要付锅炉改造工程余款付锅炉改造工程余款合计财务主管：记账凭证摘要锅炉改造完工交付使用锅炉改造完工交付使用合计财务主管：记账凭证摘要购买货车购买货车购买货车合计财务主管：记账凭证摘要购买财产保险，缴纳车船税购买财产保险，缴纳车船税201*年12月18日明细科目记账：
出纳：
总账科目固定资产银行存款应交税费运输设备中国工商银行北京东城支行应交增值税(进项税额)201*年12月18日明细科目记账：
出纳：
审核：党力SH
总账科目201*年12月16日明细科目记账：
出纳：
审核：党力SH
总账科目201*年12月16日明细科目记账：
出纳：
总账科目交易性金融资产投资收益其他货币资金成本存出投资款201*年12月16日明细科目字第50记账：
出纳：
审核：党力SH
5271.015271.01制单：党力ZD
贷方金额记账符号借方金额240000.00-500.00240500.00240000.00240000.00审核：党力SH
制单：党力ZD
字第51借方金额贷方金额记账符号在建工程锅炉改进工程银行存款中国工商银行北京东城支行8000.008000.00制单：党力ZD
8000.008000.00字第52借方金额贷方金额记账符号固定资产机器设备在建工程锅炉改进工程87000.0087000.0087000.0087000.00制单：党力ZD
字第53借方金额贷方金额记账符号236500.00273050.0036550.00273050.00审核：党力SH
273050.00制单：党力ZD
总账科目字第54借方金额贷方金额记账符号管理费用财产保险费应交税费应交车船税5640.00864.购买财产保险，缴纳车船税合计财务主管：记账：
银行存款中国工商银行北京东城支行6504.00制单：党力ZD
6504.006504.00出纳：
审核：党力SH记账凭证摘要收铸造车间赵铭罚款收铸造车间赵铭罚款合计财务主管：总账科目库存现金营业外收入201*年12月18日明细科目审核：党力SH记账凭证字第55借方金额贷方金额记账符号280.00280.00280.00280.00记账：出纳：
制单：党力ZD
摘要代垫运费代垫运费合计财务主管：总账科目应收账款银行存款201*年12月20日明细科目山西机电制造有限公司中国工商银行北京东城支行字第56借方金额贷方金额记账符号2400.002400.002400.002400.00记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证制单：党力ZD
摘要销售C-1车床销售C-1车床销售C-1车床销售C-1车床合计财务主管：总账科目应收票据主营业务收入应收账款应交税费201*年12月20日明细科目山西机电制造有限公司C-1车床山西机电制造有限公司应交增值税(销项税额)字第57借方金额贷方金额记账符号659472.00561600.002400.0095472.00制单：党力ZD
659472.00659472.00记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证摘要铸造车间领用劳保用品铸造车间领用劳保用品铸造车间领用劳保用品合计财务主管：总账科目201*年12月20日明细科目字第58借方金额贷方金额记账符号制造费用铸造车间周转材料劳动保护品（劳保鞋）周转材料劳动保护品（耐热手套）610.00560.0050.00610.00制单：党力ZD
610.00记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证摘要201*年12月20日明细科目总账科目字第59借方金额贷方金额记账符号机加工车间领用劳保用品和勾板手机加工车间领用劳保用品和勾板手机加工车间领用劳保用品和勾板手机加工车间领用劳保用品和勾板手合计财务主管：记账：
制造费用机加工车间周转材料劳动保护品（工作服）周转材料劳动保护品（劳保鞋）周转材料附件（勾板手）830.00400.00280.00150.00制单：党力ZD
830.00830.00出纳：
审核：党力SH记账凭证摘要201*年12月20日明细科目总账科目字第60借方金额贷方金额记账符号装配车间领用劳保鞋，法兰盘和螺钉制造费用装配车间装配车间领用劳保鞋，法兰盘和螺钉周转材料劳动保护品（劳保鞋）装配车间领用劳保鞋，法兰盘和螺钉周转材料附件（法兰盘）装配车间领用劳保鞋，法兰盘和螺钉周转材料附件（螺钉）合计财务主管：记账凭证摘要总账科目201*年12月20日明细科目记账：
出纳：
审核：党力SH
1010.00280.00560.00170.00制单：党力ZD
1010.001010.00字第61借方金额贷方金额记账符号机修车间领用劳保用品和专用工具辅助生产成本机修车间机修车间领用劳保用品和专用工具周转材料机修车间领用劳保用品和专用工具周转材料合计财务主管：记账凭证摘要管理人员领用工作服管理人员领用工作服合计财务主管：记账凭证摘要支付短期借款利息支付短期借款利息支付短期借款利息合计总账科目应付利息201*年12月21日明细科目记账：
出纳：
审核：党力SH
总账科目管理费用办公费周转材料劳动保护品（工作服）201*年12月20日明细科目记账：
出纳：
审核：党力SH专用工具劳动保护品（劳保鞋）1120.00840.00280.00制单：党力ZD
1120.001120.00字第62借方金额贷方金额记账符号120.00120.00120.00120.00制单：党力ZD
字第63借方金额贷方金额记账符号银行存款中国工商银行北京东城支行财务费用利息支出9488.8913962.234473.3413962.2313962.财务主管：记账：出纳：审核：党力SH记账凭证制单：党力ZD
摘要201*年12月21日明细科目字第64总账科目借方金额贷方金额记账符号支付本季度的长期借款利息应付利息支付本季度的长期借款利息在建工程厂房建造工程支付本季度的长期借款利息银行存款中国工商银行北京东城支行合计财务主管：记账凭证摘要收利息收入收利息收入收利息收入合计财务主管：记账凭证摘要总账科目201*年12月22日明细科目中国工商银行北京东城支行字第66记账：
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审核：党力SH
总账科目银行存款银行存款财务费用201*年12月21日明细科目中国工商银行北京东城支行交通银行北京东城支行利息收入记账：
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13000.004333.3317333.33制单：党力ZD
17333.3317333.33字第65借方金额贷方金额记账符号311.853.53-315.380.00制单：党力ZD
0.00贷方金额记账符号借方金额提现库存现金提现银行存款合计财务主管：6000.006000.006000.006000.00记账：
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审核：党力SH记账凭证制单：党力ZD
摘要李强预借现金李强预借现金合计财务主管：总账科目其他应收款库存现金201*年12月22日明细科目李强出纳：
字第67借方金额贷方金额记账符号5000.005000.005000.005000.00审核：党力SH记账凭证记账：
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摘要支付申请商标相关费用支付申请商标相关费用合计总账科目201*年12月22日明细科目字第68借方金额贷方金额记账符号无形资产商标权银行存款中国工商银行北京东城支行24000.0024000.0024000.0024000.财务主管：记账：出纳：审核：党力SH记账凭证制单：党力ZD
摘要收到应收款收到应收款合计财务主管：总账科目银行存款应收账款201*年12月22日明细科目中国工商银行北京东城支行北京市机床经销有限公司字第69借方金额贷方金额记账符号65000.0065000.0065000.0065000.00记账：
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审核：党力SH记账凭证制单：党力ZD
摘要行政科报销招待费行政科报销招待费行政科报销招待费合计财务主管：总账科目管理费用其他应收款库存现金201*年12月23日明细科目业务招待费王丰明出纳：
审核：党力SH记账凭证字第70借方金额贷方金额记账符号1200.001500.00300.001500.00记账：
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1500.00摘要支付本月电话费支付本月电话费合计财务主管：总账科目201*年12月23日明细科目字第71借方金额贷方金额记账符号管理费用电话费银行存款中国工商银行北京东城支行6272.806272.806272.806272.80记账：
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审核：党力SH记账凭证制单：党力ZD
摘要总账科目201*年12月24日明细科目字第72借方金额贷方金额记账符号铸造车间领用材料基本生产成本铸造车间（C-1车床）-直接材料铸造车间领用材料原材料铸造车间领用材料原材料铸造车间领用材料原材料合计财务主管：记账凭证摘要总账科目201*年12月24日明细科目记账：
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原料及主要材料（生铁）燃料（焦炭）燃料（煤）15300.001201*.002500.00800.00制单：党力ZD
15300.0015300.00字第73借方金额贷方金额记账符号机加工车间领用材料基本生产成本机加工车间（C-1车床）-直接材料21750.00机加工车间领用材料基本生产成本机加工车间（H-1铣床）-直接材料15985.机加工车间领用材料原材料机加工车间领用材料原材料合计财务主管：记账：
原料及主要材料（圆钢）辅助材料（润滑油）37700.0035.00出纳：审核：党力SH记账凭证37735.0037735.00制单：党力ZD
摘要总账科目201*年12月24日明细科目字第74借方金额贷方金额记账符号装配车间领用材料基本生产成本装配车间（C-1车床）-直接材料410875.00装配车间领用材料基本生产成本装配车间（H-1铣床）-直接材料66920.00装配车间领用材料原材料装配车间领用材料原材料装配车间领用材料原材料装配车间领用材料原材料装配车间领用材料原材料装配车间领用材料原材料装配车间领用材料原材料装配车间领用材料周转材料装配车间领用材料周转材料合计财务主管：记账凭证摘要机修车间领用材料机修车间领用材料机修车间领用材料机修车间领用材料合计财务主管：记账凭证摘要总账科目201*年12月24日明细科目中国工商银行北京东城支行字第76借方金额记账：
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总账科目辅助生产成本周转材料原材料原材料201*年12月24日明细科目机修车间专用工具外购半成品（标准件）辅助材料（润滑油）字第75记账：
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外购半成品（电机X123）外购半成品（电机X345）外购半成品（轴承Q123）外购半成品（轴承Q345）外购半成品（标准件）辅助材料（润滑油）辅助材料（油漆）专用工具包装箱1201*0.0087500.0074800.0049000.0010980.00315.001201*.0096600.0026600.00制单：党力ZD
477795.00477795.00借方金额贷方金额记账符号3105.002100.00900.00105.00制单：党力ZD
3105.003105.00贷方金额记账符号销售H-1铣床银行存款321750.00销售H-1铣床主营业务收入H-1铣床销售H-1铣床应交税费合计财务主管：
记账：
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应交增值税(销项税额)275000.0046750.00制单：党力ZD
321750.00321750.记账凭证摘要201*年12月24日字第77总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号结转随产品销售不单独计价的包装物成本销售费用包装费结转随产品销售不单独计价的包装物成本周转材料包装箱合计财务主管：记账凭证摘要总账科目201*年12月25日明细科目中国工商银行北京东城支行应交增值税(销项税额)字第78记账：
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审核：党力SH
3800.003800.00制单：党力ZD
3800.003800.00贷方金额记账符号借方金额销售圆钢银行存款销售圆钢其他业务收入销售圆钢应交税费合计财务主管：1201*.201*260.001744.201*004.201*004.20记账：
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审核：党力SH记账凭证制单：党力ZD
摘要确认销售的圆钢成本确认销售的圆钢成本合计财务主管：总账科目其他业务成本原材料201*年12月25日明细科目原料及主要材料（圆钢）字第79借方金额贷方金额记账符号8700.008700.00制单：党力ZD
8700.008700.00记账：
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审核：党力SH记账凭证摘要机修车间领用材料机修车间领用材料合计财务主管：总账科目辅助生产成本原材料201*年12月25日明细科目机修车间原料及主要材料（圆钢）字第80借方金额贷方金额记账符号5800.005800.00制单：党力ZD
5800.005800.00记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证摘要总账科目201*年12月25日明细科目字第81借方金额贷方金额记账符号支付机修车间设备修理费辅助生产成本机修车间支付机修车间设备修理费银行存款合计财务主管：记账凭证记账：
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审核：党力SH中国工商银行北京东城支行9200.009200.00制单：党力ZD
9200.009200.摘要支付财务人员培训费支付财务人员培训费合计财务主管：总账科目应付职工薪酬库存现金201*年12月25日明细科目职工教育经费审核：党力SH记账凭证字第82借方金额贷方金额记账符号825.00825.00825.00825.00记账：出纳：
制单：党力ZD
摘要购买福利用品购买福利用品合计财务主管：总账科目应付职工薪酬银行存款201*年12月25日明细科目非货币性福利中国工商银行北京东城支行字第83借方金额贷方金额记账符号30450.0030450.00制单：党力ZD
30450.0030450.00记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证摘要出售太原刚玉股票3500股出售太原刚玉股票3500股出售太原刚玉股票3500股合计财务主管：总账科目其他货币资金投资收益201*年12月25日字第84明细科目存出投资款借方金额贷方金额记账符号50594.25交易性金融资产成本9636.8040957.45制单：邓涛ZD
50594.2550594.25记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证摘要总账科目201*年12月26日字第85明细科目借方金额贷方金额记账符号铸造车间机加工车间装配车间机修车间折旧费房屋及建筑物机器设备生产经营用工具运输设备电子设备固定资产及投资性房地产折旧制造费用固定资产及投资性房地产折旧制造费用固定资产及投资性房地产折旧制造费用固定资产及投资性房地产折旧辅助生产成本固定资产及投资性房地产折旧其他业务成本固定资产及投资性房地产折旧管理费用固定资产及投资性房地产折旧累计折旧固定资产及投资性房地产折旧累计折旧固定资产及投资性房地产折旧累计折旧固定资产及投资性房地产折旧累计折旧固定资产及投资性房地产折旧累计折旧15692.0013912.0011056.003456.002400.0032983.64固定资产及投资性房地产折旧投资性房地产累计折旧合计财务主管：
记账：
出纳：
审核：党力SH
15692.004916.8012254.009036.842400.0079499.6479499.64制单：党力ZD
35200.记账凭证摘要支付建造厂房工程款支付建造厂房工程款合计财务主管：记账凭证摘要支付并分摊电费支付并分摊电费支付并分摊电费支付并分摊电费支付并分摊电费支付并分摊电费支付并分摊电费合计财务主管：记账凭证摘要支付并分摊水费支付并分摊水费支付并分摊水费支付并分摊水费支付并分摊水费支付并分摊水费支付并分摊水费合计财务主管：记账凭证摘要圆钢验收入库圆钢验收入库圆钢验收入库总账科目原材料材料成本差异材料采购201*年12月31日明细科目原料及主要材料（圆钢）原料及主要材料圆钢字第89借方金额记账：
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总账科目制造费用制造费用制造费用辅助生产成本管理费用应交税费银行存款铸造车间机加工车间装配车间机修车间水电费应交增值税(已交税金)中国工商银行北京东城支行201*年12月29日明细科目字第88记账：
出纳：
审核：党力SH
总账科目制造费用制造费用制造费用铸造车间机加工车间装配车间201*年12月29日明细科目字第87记账：
出纳：
审核：党力SH
总账科目201*年12月28日明细科目字第86借方金额贷方金额记账符号在建工程厂房建造工程银行存款中国工商银行北京东城支行201*00.00201*00.00制单：党力ZD
201*00.00201*00.00借方金额贷方金额记账符号17721.6014846.4016196.001000.003236.009010.00辅助生产成本机修车间管理费用应交税费银行存款水电费应交增值税(进项税额)中国工商银行北京东城支行6201*.00制单：党力ZD
6201*.006201*.00借方金额贷方金额记账符号1260.00882.00630.00420.002415.00728.916335.91制单：党力ZD
6335.916335.91贷方金额记账符号243600.0025197.20268797.合计财务主管：记账凭证摘要煤验收入库煤验收入库煤验收入库合计财务主管：记账凭证摘要劳动保护品验收入库劳动保护品验收入库劳动保护品验收入库劳动保护品验收入库劳动保护品验收入库合计财务主管：记账凭证摘要润滑油验收入库润滑油验收入库合计财务主管：记账凭证摘要轴承Q123验收入库轴承Q123验收入库轴承Q123验收入库合计财务主管：记账凭证201*年12月31日记账：
出纳：
总账科目原材料201*年12月31日明细科目记账：
出纳：
总账科目原材料材料采购201*年12月31日明细科目辅助材料（润滑油）润滑油记账：
出纳：
总账科目周转材料周转材料201*年12月31日明细科目记账：
出纳：
总账科目原材料材料成本差异材料采购201*年12月31日明细科目燃料（煤）燃料煤记账：
出纳：
268797.20268797.20审核：党力SH
制单：党力ZD
字第90借方金额贷方金额记账符号44800.0010710.0055510.0055510.0055510.00审核：党力SH
制单：党力ZD
字第91借方金额贷方金额记账符号劳动保护品（劳保鞋）劳动保护品（耐热手套）1540.0075.00204.00材料成本差异周转材料材料采购材料采购劳保鞋耐热手套1738.0081.00制单：党力ZD
1819.001819.00审核：党力SH
字第92借方金额贷方金额记账符号350.00350.00350.00350.00审核：党力SH
制单：党力ZD
字第93借方金额贷方金额记账符号外购半成品（轴承Q123）34000.003720.00材料成本差异外购半成品材料采购轴承Q12337720.00制单：党力ZD
37720.0037720.00审核：党力SH
字第摘要包装箱验收入库包装箱验收入库包装箱验收入库合计财务主管：总账科目周转材料材料成本差异材料采购明细科目包装箱周转材料包装箱借方金额贷方金额记账符号26600.00700.00审核：党力SH
27300.0027300.0027300.00记账：
出纳：
制单：党力ZD
记账凭证摘要总账科目201*年12月31日明细科目字第95借方金额贷方金额记账符号结转发出材料成本差异基本生产成本铸造车间（C-1车床）-直接材料结转发出材料成本差异基本生产成本铸造车间（H-1铣床）-直接材料7396.002254.00结转发出材料成本差异基本生产成本机加工车间（C-1车床）-直接材料3916.75结转发出材料成本差异基本生产成本机加工车间（H-1铣床）-直接材料201*.05结转发出材料成本差异基本生产成本装配车间（C-1车床）-直接材料结转发出材料成本差异基本生产成本装配车间（H-1铣床）-直接材料结转发出材料成本差异制造费用结转发出材料成本差异制造费用结转发出材料成本差异制造费用铸造车间机加工车间装配车间结转发出材料成本差异辅助生产成本机修车间结转发出材料成本差异销售费用包装费结转发出材料成本差异其他业务成本结转发出材料成本差异管理费用其他结转发出材料成本差异材料成本差异原料及主要材料结转发出材料成本差异材料成本差异燃料结转发出材料成本差异材料成本差异辅助材料结转发出材料成本差异材料成本差异外购半成品结转发出材料成本差异材料成本差异周转材料合计财务主管：记账凭证摘要总账科目201*年12月31日明细科目记账：
出纳：
审核：党力SH
14662.252826.8512.201*.6020.20788.4576.00522.002.4013326.003458.00131.5514924.402655.8034495.7534495.75制单：党力ZD
字第96借方金额贷方金额记账符号计提职工薪酬基本生产成本铸造车间（C-1车床）-直接人工计提职工薪酬基本生产成本铸造车间（H-1铣床）-直接人工计提职工薪酬基本生产成本机加工车间（C-1车床）-直接人工计提职工薪酬基本生产成本机加工车间（H-1铣床）-直接人工计提职工薪酬基本生产成本装配车间（C-1车床）-直接人工计提职工薪酬基本生产成本装配车间（H-1铣床）-直接人工计提职工薪酬制造费用铸造车间44815.0519206.6677898.6416117.2645831.1530554.2313191.计提职工薪酬制造费用计提职工薪酬制造费用机加工车间装配车间16289.1912023.8718558.9981211.54审核：党力SH记账凭证计提职工薪酬辅助生产成本机修车间计提职工薪酬管理费用职工薪酬计提职工薪酬应付职工薪酬工资计提职工薪酬应付职工薪酬工会经费计提职工薪酬应付职工薪酬非货币性福利计提职工薪酬应付职工薪酬职工教育经费计提职工薪酬应付职工薪酬社会保险费合计财务主管：记账：
出纳：
255108.305102.1730450.00825.0084212.73制单：党力ZD
375698.20375698.20摘要分配结转辅助车间生产费用分配结转辅助车间生产费用分配结转辅助车间生产费用分配结转辅助车间生产费用分配结转辅助车间生产费用合计财务主管：记账：
总账科目制造费用制造费用制造费用管理费用201*年12月31日字第97明细科目铸造车间机加工车间装配车间维修费借方金额贷方金额记账符号8372.2320191.8417236.943447.43辅助生产成本机修车间49248.44制单：党力ZD
49248.4449248.44出纳：
审核：党力SH记账凭证摘要总账科目201*年12月31日明细科目字第98借方金额贷方金额记账符号结转各车间制造费用基本生产成本铸造车间（C-1车床）-制造费用结转各车间制造费用基本生产成本铸造车间（H-1铣床）-制造费用39801.6517058.00结转各车间制造费用基本生产成本机加工车间（C-1车床）-制造费用55488.02结转各车间制造费用基本生产成本机加工车间（H-1铣床）-制造费用11480.01结转各车间制造费用基本生产成本装配车间（C-1车床）-制造费用结转各车间制造费用基本生产成本装配车间（H-1铣床）-制造费用结转各车间制造费用制造费用结转各车间制造费用制造费用结转各车间制造费用制造费用合计财务主管：记账凭证摘要总账科目201*年12月31日明细科目字第99借方金额记账：
出纳：
审核：党力SH
铸造车间机加工车间装配车间34903.8023269.2156859.6566968.0358173.0118201*.6918201*.69制单：党力ZD
贷方金额记账符号结转完工产品成本库存商品结转完工产品成本库存商品C-1车床H-1铣床1201*70.67299938.40结转完工产品成本基本生产成本铸造车间（C-1车床）-直接材料结转完工产品成本基本生产成本铸造车间（C-1车床）-直接人工结转完工产品成本基本生产成本铸造车间（C-1车床）-制造费用107128.3947774.9240426.2088569.58结转完工产品成本基本生产成本机加工车间（C-1车床）-直接材料97494.15结转完工产品成本基本生产成本铸造车间（C-1车床）-直接人工65431.47结转完工产品成本基本生产成本铸造车间（C-1车床）-制造费用647805.53结转完工产品成本基本生产成本装配车间（C-1车床）-直接材料59289.19结转完工产品成本基本生产成本装配车间（C-1车床）-直接人工46951.24结转完工产品成本基本生产成本装配车间（C-1车床）-制造费用42551.18结转完工产品成本基本生产成本铸造车间（H-1铣床）-直接材料16093.78结转完工产品成本基本生产成本铸造车间（H-1铣床）-直接人工11607.57结转完工产品成本基本生产成本铸造车间（H-1铣床）-制造费用38547.56结转完工产品成本基本生产成本机加工车间（H-1铣床）-直接材料17141.16结转完工产品成本基本生产成本机加工车间（H-1铣床）-直接人工11456.59结转完工产品成本基本生产成本机加工车间（H-1铣床）-制造费用103625.72结转完工产品成本基本生产成本装配车间（H-1铣床）-直接材料32180.87结转完工产品成本基本生产成本装配车间（H-1铣床）-直接人工26733.97结转完工产品成本基本生产成本装配车间（H-1铣床）-制造费用1500809.071500809.07合计财务主管：记账：出纳：审核：党力SH制单：党力ZD
记账凭证摘要结转销售成本结转销售成本结转销售成本结转销售成本合计财务主管：记账凭证摘要201*年12月31日明细科目字第101借方金额记账：
出纳：
总账科目主营业务成本主营业务成本库存商品库存商品201*年12月31日明细科目C-1车床H-1铣床C-1车床H-1铣床字第100借方金额贷方金额记账符号743233.37372461.50743233.37372461.501115694.871115694.87审核：党力SH
制单：党力ZD
贷方金额记账符号总账科目归还短期借款，支付利息短期借款中国工商银行北京东城支行500000.00归还短期借款，支付利息财务费用利息支出归还短期借款，支付利息银行存款中国工商银行北京东城支行合计财务主管：
记账：
出纳：
审核：党力SH
847.22500847.22制单：党力ZD
500847.22500847.记账凭证摘要总账科目包装箱周转材料应交增值税(进项税额转出)201*年12月31日明细科目字第102借方金额贷方金额记账符号月末盘点，包装箱盘亏待处理财产损溢月末盘点，包装箱盘亏周转材料月末盘点，包装箱盘亏材料成本差异月末盘点，包装箱盘亏应交税费合计财务主管：记账：
906.98760.0015.201*1.78制单：党力ZD
906.98906.98出纳：
审核：党力SH记账凭证摘要无形资产摊销无形资产摊销合计财务主管：总账科目管理费用累计摊销201*年12月31日明细科目无形资产摊销出纳：
字第103借方金额贷方金额记账符号18000.0018000.0018000.0018000.00审核：党力SH记账凭证记账：
制单：党力ZD
摘要计提借款利息计提借款利息计提借款利息合计财务主管：总账科目财务费用应付利息在建工程201*年12月31日明细科目利息支出厂房建造工程字第104借方金额贷方金额记账符号1440.283606.952166.673606.95审核：党力SH
3606.95记账：出纳：
制单：党力ZD
记账凭证201*年12月31日明细科目字第105借方金额贷方金额记账符号摘要盘亏的包装箱经批准予以作为管理费用处理总账科目管理费用盘亏损失906.98盘亏的包装箱经批准予以作为管理费用处待处理财产损理合计财务主管：记账凭证201*年12月31日字第106记账：
出纳：
审核：党力SH
溢906.98906.98906.98制单：党力ZD
摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号公司专利技术贬值，计提减值准备资产减值损失公司专利技术贬值，计提减值准备无形资产减值准备合计财务主管：记账凭证摘要计提坏账准备计提坏账准备合计财务主管：记账凭证摘要总账科目记账：
出纳：
总账科目资产减值损失坏账准备201*年12月31日明细科目字第107记账：
出纳：
审核：党力SH
30000.0030000.0030000.0030000.00制单：党力ZD
贷方金额记账符号借方金额31000.0031000.0031000.0031000.00审核：党力SH
制单：党力ZD
201*年12月31日字第108明细科目借方金额贷方金额记账符号公允价值变动交易性金融资产公允价值变动交易性金融资产交易性金融资产公允价值变动公允价值变动损益合计财务主管：记账：
出纳：
55957.4555957.45制单：党力ZD
55957.4555957.45审核：党力SH记账凭证摘要201*年12月31日明细科目字第109借方金额贷方金额记账符号总账科目结转本月未交增值税应交税费应交增值税(转出未交增值税)结转本月未交增值税应交税费未交增值税合计财务主管：记账凭证摘要总账科目记账：
出纳：
审核：党力SH
269782.54269782.54制单：党力ZD
269782.54269782.54201*年12月31日字第110明细科目借方金额贷方金额记账符号税费应交车船税应交房产税应交土地使用税计提本月房产税，土地使用税，车船税管理费用计提本月房产税，土地使用税，车船税应交税费计提本月房产税，土地使用税，车船税应交税费计提本月房产税，土地使用税，车船税应交税费9020.80404.807168.002692.00计提本月房产税，土地使用税，车船税营业税金及附加合计财务主管：记账凭证记账：
出纳：
审核：党力SH
1244.0010264.8010264.80制单：党力ZD摘要计提本月营业税计提本月营业税合计财务主管：总账科目营业税金及附加应交税费201*年12月31日明细科目应交营业税字第111借方金额贷方金额记账符号876.84876.84876.84876.84记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证制单：党力ZD
摘要总账科目201*年12月31日字第112明细科目记账符号借方金额贷方金额计提城建税，教育费附加，地方教育费营业税金及附附加计提城建税，教育费附加，地方教育费附加计提城建税，教育费附加，地方教育费附加计提城建税，教育费附加，地方教育费附加合计财务主管：记账凭证摘要计提印花税计提印花税合计财务主管：记账凭证摘要被投资单位宣告分配现金股利被投资单位宣告分配现金股利合计财务主管：记账凭证摘要总账科目201*年12月31日明细科目C-1车床字第115记账：
出纳：
审核：党力SH
总账科目应收股利投资收益201*年12月31日明细科目记账：
出纳：
总账科目管理费用应交税费税费应交印花税201*年12月31日明细科目字第113借方金额记账：
出纳：
审核：党力SH
加应交税费应交城市维护建设税应交教育费附加32479.1318946.168119.785413.19应交税费应交税费应交地方教育附加32479.1332479.13制单：党力ZD
贷方金额记账符号761.34761.34761.34761.34审核：党力SH
制单：党力ZD
字第114借方金额贷方金额记账符号4000.004000.00制单：党力ZD
4000.004000.00贷方金额记账符号借方金额结转收益类账户主营业务收入1339200.结转收益类账户主营业务收入结转收益类账户其他业务收入结转收益类账户投资收益结转收益类账户公允价值变动损益结转收益类账户营业外收入结转收益类账户本年利润合计财务主管：记账：
H-1铣床出纳：
687500.0018660.0013136.8055957.451768.002116222.25制单：党力ZD
2116222.252116222.25审核：党力SH记账凭证摘要结转成本费用类账结转成本费用类账结转成本费用类账结转成本费用类账结转成本费用类账结转成本费用类账结转成本费用类账结转成本费用类账结转成本费用类账结转成本费用类账结转成本费用类账结转成本费用类账结转成本费用类账结转成本费用类账结转成本费用类账结转成本费用类账结转成本费用类账结转成本费用类账结转成本费用类账结转成本费用类账结转成本费用类账结转成本费用类账结转成本费用类账结转成本费用类账结转成本费用类账结转成本费用类账结转成本费用类账合计总账科目本年利润主营业务成本主营业务成本其他业务成本营业税金及附加销售费用销售费用销售费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用财务费用财务费用财务费用资产减值损失营业外支出201*年12月31日明细科目H-1铣床C-1车床广告费包装费运费办公费差旅费财产保险费杂志费其他业务招待费折旧费水电费职工薪酬盘亏损失电话费维修费税费无形资产摊销手续费利息支出利息收入字第116借方金额贷方金额记账符号1712255.04372461.50743233.3711622.0034599.9730000.003876.002790.00387.501340.0055640.001008.002.401200.0032983.645651.0081211.54906.986272.803447.439782.1418000.0028.008490.15-315.3861000.00226636.001712255.041712255.财务主管：记账：出纳：审核：党力SH记账凭证制单：党力ZD
摘要计提所得税计提所得税计提所得税计提所得税合计财务主管：总账科目所得税费用递延所得税资产递延所得税负债应交税费201*年12月31日明细科目应交企业所得税字第117借方金额贷方金额记账符号129783.8010179.4813989.36105614.96129783.80129783.80记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证制单：党力ZD
摘要结转所得税费用结转所得税费用合计财务主管：总账科目本年利润所得税费用201*年12月31日明细科目出纳：
字第118借方金额贷方金额记账符号129783.80129783.80129783.80129783.80审核：党力SH记账凭证记账：
制单：党力ZD
摘要结转本年利润结转本年利润合计财务主管：总账科目本年利润利润分配201*年12月31日明细科目未分配利润字第119借方金额贷方金额记账符号1874183.411874183.411874183.411874183.41记账：
出纳：
审核：党力SH记账凭证制单：党力ZD
摘要分配利润分配利润分配利润分配利润分配利润分配利润合计财务主管：总账科目利润分配利润分配利润分配盈余公积盈余公积应付股利201*年12月31日明细科目提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利法定盈余公积任意盈余公积出纳：
字第120借方金额贷方金额记账符号187418.3493709.17562255.02187418.3493709.17562255.02843382.53843382.53审核：党力SH记账凭证记账：
制单：党力ZD
201*年12月31日字第1摘要结转利润分配结转利润分配结转利润分配结转利润分配合计财务主管：
总账科目利润分配利润分配利润分配利润分配明细科目未分配利润提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利借方金额贷方金额记账符号843382.53187418.3493709.17562255.02843382.53843382.53记账：
出纳：
审核：党力SH
制单：党力ZD
3.2、明细账3.3、总账
会计科目：库存现金201*年月121212121212凭证摘要承前页本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------================借方金额7240.007240.00贷方金额6092.506092.50借或贷借借借借借平平余额4820.005967.505967.505967.505967.50日种类号数13131313131月初记月汇年累年结--121231==会计科目：银行存款201*年凭证月日种类号数121121121121121121月初记月汇年累年结--12承前页摘要借方金额2431035.272431035.27贷方金额2431035.272380307.61借或贷借借平借借平平余额838707.93889435.59889435.59本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------121==================会计科目：其他货币资金201*年凭证摘要承前页本期发生额本月合计本年累计借方金额124924.25124924.25贷方金额382830.00382830.00月日种类号数121121121121月初记月汇年累12借或贷平借借借余额84094.2584094.2584094.121121年结--结转下年----------------借平平84094.25121==================会计科目：交易性金融资产201*年凭证摘要承前页本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------借方金额295957.45295957.45贷方金额40957.4540957.45月日种类号数121121121121121121月初记月汇年累年结--12借或贷借借借借借平平余额35000.00290000.00290000.00290000.00290000.00121==================会计科目：应收票据201*年凭证摘要承前页本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------借方金额659472.00659472.00贷方金额78900.0078900.00月日种类号数121121121121121121月初记月汇年累年结--12借或贷借借借借借平平余额78900.00659472.00659472.00659472.00659472.00121==================会计科目：应收账款201*年凭证摘要承前页本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------借方金额760560.00760560.00贷方金额1489560.001489560.00月日种类号数121121121121121121月初记月汇年累年结--12借或贷借借借借借余额858000.00129000.00129000.00129000.00129000.00121==================会计科目：预付账款201*年月1212凭证摘要承前页本期发生额借方金额贷方金额103320.00日种类号数11月初记12借或贷借借余额161500.0058180.121212121111月汇年累年结--本月合计本年累计结转下年----------------================103320.00借借借58180.0058180.0058180.00121==会计科目：应收股利201*年月121212121212日111111凭证种类号数月初记月汇年累年结--12承前页摘要借方金额4000.004000.00贷方金额借或贷平借借借借余额本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------================4000.004000.004000.004000.00121==会计科目：其他应收款201*年凭证月日种类号数121121121121121121月初记月汇年累年结--12承前页摘要借方金额31854.6031854.60贷方金额30354.6030354.60借或贷借借借借借余额1201*.0013500.0013500.0013500.0013500.00本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------================121==会计科目：坏账准备201*年凭证月日种类号数121121121121121121月初记月汇年累年结--12承前页摘要借方金额60160.0060160.00贷方金额31000.0031000.00借或贷贷贷贷贷贷余额34320.005160.005160.005160.005160.00本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------================121==会计科目：材料采购201*年凭证月日种类号数摘要借方金额贷方金额借或贷余额121121121121121121月初记月汇年累年结--12承前页本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------================391496.20391496.20511296.20511296.20借平平平平119800.00121==会计科目：原材料201*年凭证月日种类号数121121121121121121月初记月汇年累年结--12承前页摘要借方金额322750.00322750.00贷方金额750935.00750935.00借或贷借借借借借余额1954680.001526495.001526495.001526495.001526495.00本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------121==================会计科目：材料成本差异201*年凭证摘要承前页本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------================借方金额40531.2040531.20贷方金额34510.9534510.95月日种类号数121121121121121121月初记月汇年累年结--12借或贷借借借借借余额67565.0073585.2573585.2573585.2573585.25121==会计科目：库存商品201*年凭证月日种类号数121121121121121121月初记月汇年累年结--12承前页摘要借方金额1500809.071500809.07贷方金额1115694.871115694.87借或贷借借借借借余额965200.001350314.201*50314.201*50314.201*50314.20本期发生本月合计本年累计结转下年----------------121==================会计科目：周转材料201*年凭证月日种类号数121121121121121121月初记月汇年累年结--12承前页摘要借方金额28215.0028215.00贷方金额133550.00133550.00借或贷借借借借借余额201*07.0095672.0095672.0095672.0095672.00本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------121==================会计科目：投资性房地产累计折旧201*年月121212121212凭证摘要承前页本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------================借方金额贷方金额2400.002400.00日种类号数111111月初记月汇年累年结--12借或贷贷贷贷贷贷余额170400.00172800.00172800.00172800.00172800.00121==会计科目：固定资产201*年凭证月日种类号数121121121121121121月初记月汇年累年结--12承前页摘要借方金额323500.00323500.00贷方金额126000.00126000.00借或贷借借借借借余额12211500.0012409000.002409000.002409000.002409000.00本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------121==================会计科目：累计折旧201*年凭证摘要承前页本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------================借方金额24192.0024192.00贷方金额77099.6477099.64月日种类号数121121121121121121121月初记月汇年累年结--==12借或贷贷贷贷贷贷余额4157023.644209931.284209931.284209931.284209931.
会计科目：在建工程201*年凭证摘要承前页本期发生额本月合计本年累计结转下年--------------------------------借方金额214500.00214500.00贷方金额87000.0087000.00借或贷借借借借借余额39201*.00519500.00519500.00519500.00519500.00月日种类号数121月初121231记1231月汇1231年累121121121年结----121==================会计科目：固定资产清理201*年月121212121212凭证摘要承前页本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------================借方金额105296.00105296.00贷方金额105296.00105296.00日种类号数13131313131月初记月汇年累年结--12借或贷余额平平平平平1231==会计科目：无形资产201*年月121212121212凭证日种类号数13131313131月初记月汇年累年结--12承前页摘要借方金额24000.0024000.00贷方金额借或贷借借借借借余额2136000.002160000.002160000.002160000.00本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------================1231==会计科目：累计摊销201*年月12121212凭证日种类号数1313131月初记月汇年累12承前页摘要借方金额贷方金额18000.0018000.00借或贷贷贷贷贷余额409400.00427400.00427400.00427400.00本期发生额本月合计本年累计12123131年结--结转下年----------------贷427400.001231==================会计科目：无形资产减值准备201*年月121212121212凭证摘要承前页本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------借方金额贷方金额30000.0030000.00日种类号数111111月初记月汇年累年结--12借或贷平贷贷贷贷余额30000.0030000.0030000.0030000.00121==================会计科目：递延所得税资产201*年月121212121212凭证摘要承前页本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------借方金额贷方金额10179.4810179.48日种类号数111111月初记月汇年累年结--12借或贷借借借借借余额32205.0022025.5022025.5022025.5022025.50121==================会计科目：待处理财产损溢201*年月121212121212日13131313131凭证种类月初记月汇年累年结--号数12承前页本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------================摘要借方金额906.98906.98906.98贷方金额906.98906.98906.98借或贷平平平平平余额1231==会计科目：短期借款201*年凭证月日种类号数121月初12承前页摘要借方金额500000.00贷方金额150000.00借或贷贷贷余额1201*00.00850000.001231记本期发生额1231月汇1231年累1231年结1231--本月合计本年累计结转下年----------------500000.00500000.00150000.00150000.00贷贷贷850000.00850000.00850000.001231==================会计科目：应付账款201*年凭证摘要承前页本期发生额本月合计本年累计----------------借方金额268000.00268000.00贷方金额44811.0044811.00月日种类号数121月初12借或贷贷贷贷贷余额936166.00712977.00712977.00712977.001231记1231月汇1231年累1231--1231==================会计科目：预收账款201*年月121212121212凭证摘要承前页本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------借方金额157000.00157000.00贷方金额日种类号数1131313131月初记月汇年累年结--12借或贷贷平平平平余额157000.001231==================会计科目：应付职工薪酬201*年凭证摘要承前页本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------借方金额384309.04384309.04贷方金额375698.20375698.20月日种类号数121月初12借或贷贷贷贷贷贷余额268821.31260210.47260210.47260210.47260210.471231记1231月汇1231年累1231年结1231--1231==================会计科目：应交税费201*年凭证摘要承前页借方金额贷方金额月日种类号数121月初借或贷贷余额332502.1231记1231月汇1231年累1231年结1231--12本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------704424.11704424.11780644.37780644.37贷贷贷贷408722.81408722.81408722.81408722.811231==================会计科目：应付利息201*年月121212121212凭证摘要承前页本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------================借方金额22488.8922488.89贷方金额3606.953606.95日种类号数111111月初记月汇年累年结--12借或贷贷贷贷贷贷余额22488.893606.953606.953606.953606.95121==会计科目：应付股利201*年月121212121212凭证日种类号数13131313131月初记月汇年累年结--12承前页摘要借方金额贷方金额562255.02562255.02借或贷平贷贷贷贷余额本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------562255.02562255.02562255.02562255.021231==================会计科目：递延所得税负债201*年月121212121212凭证摘要承前页本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------================借方金额贷方金额13989.3613989.36日种类号数13131313131月初记月汇年累年结--12借或贷平贷贷贷贷余额13989.3613989.3613989.3613989.361231==会计科目：盈余公积201*年凭证摘要借方贷方借或贷余额月121212121212日种类号数13131313131月初记月汇年累年结--12承前页本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------================金额金额281127.51281127.51贷贷贷贷贷7000087.00981214.51981214.51981214.51981214.511231==会计科目：本年利润201*年凭证月日种类号数121月初12承前页摘要借方金额3716222.253716222.25贷方金额2116222.252116222.25借或贷贷平平平平余额1600000.001231记1231月汇1231年累1231年结1231--本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------1231==================会计科目：利润分配201*年凭证摘要承前页本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------借方金额1686765.061686765.06贷方金额2717565.942717565.94月日种类号数121月初12借或贷贷贷贷贷贷余额125000.001155800.881155800.881155800.881155800.881231记1231月汇1231年累1231年结1231--1231==================会计科目：基本生产成本201*年凭证摘要承前页本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------================借方金额1302311.581302311.58贷方金额1500809.071500809.07月日种类号数121月初12借或贷借借借贷贷余额405618.46207120.97207120.97207120.97207120.971231记1231月汇1231年累1231年结1231--1231==
会计科目：辅助生产成本201*年月121212121212凭证摘要承前页本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------================借方金额49248.4449248.44贷方金额49248.4449248.44借或贷平平平平平余额日种类号数13131313131月初记月汇年累年结--121231==会计科目：制造费用201*年月121212121212凭证日种类号数111111月初记月汇年累年结--12承前页摘要借方金额18201*.6918201*.69贷方金额18201*.6918201*.69借或贷余额平平平平平本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------121==================会计科目：主营业务收入201*年凭证摘要承前页本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------借方金额2026700.002026700.00贷方金额2026700.002026700.00月日种类号数121月初12借或贷余额平平平平平1231记1231月汇1231年累1231年结1231--1231==================会计科目：其他业务收入201*年月1212121212凭证摘要承前页本期发生额本月合计本年累计结转下年借方金额18660.0018660.00贷方金额18660.0018660.00日种类号数131313131月初记月汇年累年结12借或贷平平平平平余额1231------------------1231==================会计科目：公允价值变动损益201*年月121212121212凭证摘要承前页本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------================借方金额55957.4555957.45贷方金额55957.4555957.45日种类号数13131313131月初记月汇年累年结--12借或贷平平平平平余额1231==会计科目：投资收益201*年月121212121212凭证日种类号数13131313131月初记月汇年累年结--12承前页摘要借方金额13136.8013136.80贷方金额13136.8013136.80借或贷平平平平平余额本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------1231==================会计科目：营业外收入201*年月121212121212日13131313131凭证种类号数月初记月汇年累年结--12承前页本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------摘要借方金额1768.001768.00贷方金额1768.001768.00借或贷平平平平平余额1231==================会计科目：主营业务成本201*年凭证摘要承前页本期发生额本月合计借方金额1115694.871115694.87贷方金额1115694.871115694.87月日种类号数121月初12借或贷余额平平平1231记1231月汇1231年累1231年结1231--本年累计结转下年----------------平平1231==================会计科目：其他业务成本201*年月121212121212凭证摘要承前页本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------借方金额11622.0011622.00贷方金额11622.0011622.00日种类号数13131313131月初记月汇年累年结--12借或贷平平平平平余额1231==================会计科目：营业税金及附加201*年月121212121212凭证摘要承前页本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------================借方金额34599.9734599.97贷方金额34599.9734599.97日种类号数13131313131月初记月汇年累年结--12借或贷平平平平平余额1231==会计科目：销售费用201*年月121212121212凭证日种类号数13131313131月初记月汇年累年结--12承前页摘要借方金额36666.0036666.00贷方金额36666.0036666.00借或贷平平平平平余额本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------================1231==会计科目：管理费用201*年月12日1凭证种类月初号数摘要承前页借方金额贷方金额借或贷平余额121212313131记月汇年累12本期发生额本月合计本年累计结转下年217833.43217833.43217833.43217833.43平平平平1231年结会计科目：财务费用201*年月121212121212日111111凭证种类号数月初记月汇年累年结--12摘要承前页本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------借方金额8202.778202.77贷方金额8202.778202.77借或贷平平平平平余额121==================会计科目：资产减值损失201*年月121212121212凭证摘要承前页本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------借方金额61000.0061000.00贷方金额61000.0061000.00日种类号数13131313131月初记月汇年累年结--12借或贷平平平平平余额1231==================会计科目：营业外支出201*年月121212121212凭证摘要承前页本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------借方金额226636.00226636.00贷方金额226636.00226636.00日种类号数13131313131月初记月汇年累年结--12借或贷余额平平平平平1231==================会计科目：所得税费用201*年月12凭证摘要承前页借方金额贷方金额日种类号数1月初借或贷余额平121212121212313131313131记月汇年累年结--==12本期发生额本月合计本年累计结转下年----------------================129783.80129783.80129783.80129783.80平平平平3.4、科目汇总表
201*年12月科目1001-库存现金1002-银行存款1012-其他货币资金1101-交易性金融资产1121-应收票据1122-应收账款1123-预付账款1131-应收股利1221-其他应收款1231-坏账准备1401-材料采购1403-原材料1404-材料成本差异1405-库存商品1411-周转材料1522-投资性房地产累计折旧1601-固定资产1602-累计折旧1604-在建工程1606-固定资产清理1701-无形资产1702-累计摊销1703-无形资产减值准备1811-递延所得税资产1901-待处理财产损溢201*-短期借款2202-应付账款2203-预收账款7240.002431035.27124924.25295957.45659472.00760560.004000.0031854.6060160.00391496.20322750.0040531.201*00809.0728215.00323500.0024192.00214500.00105296.0024000.00906.98500000.00268000.00157000.00借6092.502380307.61382830.0040957.4578900.001489560.00103320.0030354.6031000.00511296.20750935.0034510.951115694.87133550.002400.00126000.0077099.6487000.00105296.0018000.0030000.0010179.48906.98150000.0044811.00贷
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