省立友谊医院审计科创建自评工作汇报
省立友谊医院审计科创建自评工作汇报
我院审计科独立设立于201*年8月（原隶属于医院监审科，配专职审计员1人），依据《中华人民共和国审计条例》第27条规定，在医院负责人领导下，依据国家法律、法规和政策的规定，对医院财务收入、经济往来和经济效益进行内部审计监督，并接受上级审计机构的业务指导，审查医院有关经济活动的真实性、合法性和效益性，评价经济责任，维护财经纪律，改进经营管理，加强宏观调控，提高经济效益。
审计科设专职审计人员3人，高级职称1人，助理级2人，具有较高的财务、审计工作经验和能力，对医院经济活动履行监督、鉴证和评审职责。
审计科成立后，制定了一系列内部审计管理制度和审计岗位职责，并独立开展各项审计工作。201*年完成基建事项外部审计1项，送审金额39.8万元，审减额0.2万元；201*年完成基建事项外部审计3项，送审金额129万元，审减额10万元，同时完成201*年度财务收支内部审计1项；201*年1-11月份完成基建事项外部审计7项，送审金额607万元，审减额40万元，完成基建事项内部审计33项，送审额90万元，审减额11万元，同时完成201*年度财务收支内部审计事项1项，医院收费处收费员押金及收费内部审计2。审计科在独立开展审计工作的同时，对医院的大型专用设备如DR、MRI、CT也进行了效益跟踪，较好地发挥了审计内部监督作用。
扩展阅读：内部审计工作向职代会报告制度
内部审计工作向职代会报告制度
背景资料：201*年起，公司建立了内部审计工作向职工代表大会报告制度，在加强内部控制管理、多经经济责任考核、热力营销、预算管理、开源节流、财产保险等方面提出了很好的建议，得到很好的落实，取得了良好的效果。实践证明，这项制度的出台对建立健全自我约束机制，强化企业的民主管理，促进企业的廉政建设等方面起到很好作用。
【摘要】内部审计工作向职代会报告制度，是内部审计工作走向民主管理、透明化管理的需要，是管理层提高其威信和自信心的需要，是员工确认管理层成绩和对管理层认识上矫正的需要,它对建立健全自我约束机制，强化企业的民主管理，促进企业的廉政建设，建立和谐企业等将起到积极作用。本文主要就内部审计工作向职代会报告的必然性、作用和内容以及报告过程中应把握的要点作简单阐述，目的在于抛砖引玉，建立起更加科学、合理、有效的内部审计工作报告制度。【关键词】内部审计工作职工代表大会报告制度
内部审计工作向职代会报告制度，体现了内部审计工作的透明化，民主化和规范化，对建立健全自我约束机制，强化民主管理，促进企业的廉政建设，建立和谐企业等都起到非常重要的作用。一、内部审计工作向职代会报告的必然性
内部审计工作向职代会报告制度的推行有其然要性，主要表现在：1、企业厂务公开、民主决策的需要。随着企业厂务公开力度的加大，阳光决策、科学决策和民主管理的推进，厂务公开的广度和深度越来越大，内部审计工作向员工报告也是贯彻厂务公开的重要举措，它是加强高管层执行力建设的必然要求，是落实依法治企，建立健全自我约束机制，强化企业民主管理，促进企业廉政建设的重要举措。“公开是限制行政的一种手段，阳光是最好的消毒剂，一切见不得人的事情都是在阴暗的角落里干出来的。”
2、是满足员工知情权的需要。随着企业民主建设的不断完善，员工对企业经营管理、重大决策、自身的福利待遇及其关注点等知情权要求越来越高，由于信息不对称和对管理者期望值较高等原因，员工可能对管理层产生这样那样的偏见，给管理者管理企业增加了一定的成本。这就要求企业进一步规范厂务公开信息，加大透明度，而内部审计工作向职代会报告制度恰恰能适应这一要求，为员工了解企业情况打开了一扇新的窗户。
3、是管理层管理企业，降低管理成本的需要。管理者和员工往往因缺乏有效沟通，存在一定的信任危机，而内部审计作为独立的第三方，凭借其对生产经营、决策过程的参与和渗透，对信息的强势掌握，以通过内审工作报告为载体传递给员工，将对强化认识、解惑释疑，有效沟通等发挥着不可替代的作用。
4、是审计部门彰显成绩，提高地位的需要。内部审计工作在企业经营管理工作中越来越重要，越来越被企业所重视。内部审计工作报告客观公正地反映问题，提出建议，为企业增加效益、挽回损失、保驾护航等方面发挥了应有的作用。但审计职责的的履行过程无法为员工知晓，员工也无法对审计的工作满意度进行评价，而审计部门为了表明自己工作开展的高质量履行，需要通过这一平台向员工提供信息，彰显审计工作成绩，取得员工的信任，提高审计地位，树立审计部门形象，从而取信于员工，给审计工作创造更加宽松、信任的工作环境。
5、职代会是内部审计工作与员工交流的理想平台。职工代表大会制度是企业民主管理的基本形式，职工代表审议、审查、审定企业内部审计工作报告的过程，就是互相交流，相互了解，肯定成绩，找出差距，提高认识的过程，也是提高管理层威信和矫正员工对管理层看法的过程，有利于降低管理成本，提高整个企业的管理水平，增强员工的凝聚力，增加企业在竞争激烈的市场中的生存能力。二、内部审计工作向职代会报告的作用
内部审计工作向职代会报告制度，是内部审计工作从传统走向现代，从封闭走向开放的重要一步。只要方法、步骤得当，披露透彻，客观公正，把握员工关心的热点、难点和倾向性问题，这一形式就可以成为审计工作创新的一个亮点。
1、通过这项制度安排，把企业管理者的行为、职能履行、实施效果等真实情况，全面充分地向员工报告，彰显企业管理者的成绩，提高管理者的威望，增强管理者的信心和责任感，促进管理层不断加强和改进企业管理，做到依法行政、公开透明。2、通过这项制度安排，把管理者置于员工和舆论的监督之下，有利于形成各方面、各部门齐抓共管，建立和谐企业，共同维护财经法纪的良好局面；有利于审计处理意见的落实，增强审计威慑力；有利于管理层更加重视制度建设、规范日常管理，注重学习财政经济知识和财经法规。
3、通过这项制度安排，把内审工作置于员工的监督之下，审计部门是否公平、公正、客观，发现的问题深度和广度怎样，是否反映企业的热点问题、全局性问题和倾向性问题，审计意见是否合理、合规、合法、具有可操作性等方面交由员工进行评价。这样也就对审计部门在国家政策法规的掌握和运用、审计业务的精益求精、人员综合素质的提高等方面，提出了更高的要求，促使审计部门不断加强和完善自身建设，迫使审计人员进一步加强学习，增强质量意识，提高审计工作水平，从而有效地促进审计工作不断向法制化、规范化、科学化方向发展。
4、通过这项制度安排，有利于员工全面、客观了解企业宏观的整体运营情况，降低运营的管理成本；有利于员工了解切身利益是否得到落实，增强员工的自豪感和工作信心，从而提高工作效率。三、内审工作报告的主要内容
1.对上年度审计工作开展情况介绍，包括内部审计的管理、制度建设、技术创新、人才培养、理论研究、审计工作取得的荣誉、工程审计的开展情况、项目计划的开展情况，对项目计划的开展情况应重点加以阐述，对存在重大问题、审计意见没有及时整改单位或部门应予以揭露，对没有大问题或有问题得到及时整改的单位或部门可以综合阐述，对成绩突出的单位应进行肯定，对好的做法应建议推广；2.对上年度审计工作报告中提出的审计意见和建议的落实整改情况进行评价，对没有落实问题应说明原因；
3.对企业年度财务计划和预算执行情况的审计意见，阐述存在的主要问题，执行过程中采取的主要措施、手段等；
4.企业经济效益和资产保值增值等指标情况的审计意见；5.对企业为实现年度目标而采取的重大经营决策及措施的有效性进行评价；
6.对关系企业经营行为和经济效益的重要内部控制制度的健全性和有效性的审计评价；
7.对企业贯彻执行上级重大经营决策的举措及有效性的审计评价；
8.对关系职工切身利益事项或关注的问题进行审计评价，包括工资分配、福利支出、各种社会保障基金（如住房公积金、基本养老保险、失业保险、基本医疗保险、工伤保险、计划生育保险等）的及时足额交付情况等，对职工参股投资的企业其经营情况进行审计评价；
9.对企业内部违反财经纪律问题的审计情况；10.评价企业接受外部审计情况；11.需要说明的其它有关经济事项；12.审计建议，主要针对生产经营管理过程中带有普遍性、倾向性、重大性等问题提出的具有战略性、宏观层次上的、具有可操作性的意见和建议；
13.下一年度的内审工作安排。着重阐述项目计划的安排、人员的培训、制度建设，审计质量的保证措施，对职工代表提出的合理要求应予以满足。四、结束语
内部审计工作报告制度无疑是厂务公开的必要补充，是员工了解企业运营情况的重要载体，是在管理层与员工之间建立起的信任的桥梁和纽带，是降低管理成本的有效手段，但它的推行也必将受到客观环境的制约，受到审计质量的影响。为此，内部审计报告制度应做好：1、要取得高管层的理解和支持，消除高管层因报告披露问题影响企业稳定、管理层形象、员工信心等给企业带来负面影响的疑虑。2、不断完善审计制度，提升人员素质，提高审计质量。3、报告的内容可以是开放式的，对员工和领导特别关注的问题应多着笔墨，对其他问题可以简化和概括描述，切莫全面铺开，淹没了审计工作所反映的重点。4、实施和推行内审工作报告制度应与企业特定的环境相适应，审计部门在认真履行职责的同时，还应深入研究各利益主体的需求，减少阻力，化解负面影响，有效控制和降低审计风险。
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