电子报税实验报告步骤及感想

时间：2019-05-29 03:10:36 网站：公文素材库

电子报税实验报告步骤及感想

《电子报税》

实验报告

实验项目：电子报税实验地点：实验室名称：学院：年级专业班：学生姓名：学号：完成时间：教师评语：开课时间：201*至201*学年第二学期

成绩教师签名批阅日期一、实验目的⒈全面掌握税局、企业以及报税平台之间的相互关系，全面了解我国现行申报的体系。⒉掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税的申报技能（通过独立企业端平台申报）。3.巩固税法的相关知识。二、实验原理本实验是在学习了税法、纳税检查内容之后进行的实习。首先要掌握税务登记、增值税、消费税、营业税、所得税等的理论知识。三、实验内容实验一：税务登记实验二：增值税纳税申报实验三：消费税纳税申报实验四：所得税纳税申报四、使用仪器、材料电子报税教学系统软件五、实验步骤先由教师集中讲授本实验的知识要点和操作规程，并且给学生示范操作，详细介绍各个注意事项。然后学生根据教师所提要求和所给的有关资料自主训练，教师个别辅导。六、实验原始记录及其处理（数据、图表、计算等）实验一：税务登记进入软件之后，点击税局端，经过税局端之后进入登记。进入系统管理，企业资料管理，然后点击新建，新建一个企业，输入企业名称公司名称：广东瑞德酒业股份有限公司、纳税人识别号、法人名称、纳税人编码、财务负责人、经济性质、开户银行及账号、邮政编码、注册地址、营业地址、所属行业、注册类型、电话、传真、监控标志、信用度、增值税类型、增值税优惠、消费税类型、投资性质、个人所得税扣减标准等实验二：增值税纳税申报A：一般纳税人增值税申报1、在税局端进行税务登记2、进入企业端，进入系统管理，选择基础数据管理，输入各种基本资料：公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等，并将报税初始化。3、进入票据管理，选择增值税一般纳税人票据管理，根据提示和资料录入各种资料。4、进入报表管理，根据票据和资料填写增值税纳税申报表附表一、二、三。然后填写增值税一般纳税人纳税申主表，并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。5、进入申报管理，进行一般纳税人增值税申报。B：小规模纳税人增值税申报：1、在税局端进行税务登记2、进入企业端，进入系统管理，选择基础数据管理，输入各种基本资料：公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等，并将报税初始化。3、进入票据管理，选择增值税小规模纳税人票据管理，根据提示和资料录入各种资料。4、进入报表管理，根据票据和资料填写增值税小规模纳税人申报表，并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。5、进入申报管理，进行增值税小规模纳税人增值税申报。实验三：消费税纳税申报1、在税局端进行税务登记2、进入企业端，进入系统管理，选择基础数据管理，输入各种基本资料：公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等，并将报税初始化。3、进入票据管理，选择消费税票据管理，根据提示和资料录入各种资料。4、进入报表管理，根据票据和资料填写消费税纳税申报表，并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。5、进入申报管理，进行消费税纳税申报。实验四：所得税纳税申报A：企业所得税纳税申报1、在税局端进行税务登记2、进入企业端，进入系统管理，选择基础数据管理，输入各种基本资料：公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等，并将报税初始化。3、进入票据管理，选择企业所得税票据管理，根据提示和资料录入各种资料。4、进入报表管理，根据票据和资料填写企业所得税纳税申报表、申报附表和预缴纳税申报表，并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。5、进入申报管理，进行企业所得税纳税申报。然后再进行预缴纳税申报，一次只能申报一张报表。B：个人所得税纳税申报：1、在税局端进行税务登记2、进入企业端，进入系统管理，选择基础数据管理，输入各种基本资料：公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等，并将报税初始化。3、进入票据管理，选择企业所得税票据管理，根据提示和资料录入各种资料。4、进入报表管理，根据票据和资料填写企业所得税纳税申报表、申报附表和预缴纳税申报表，并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。5、进入申报管理，进行企业所得税纳税申报。然后再进行个人所得税的申报，将职工的薪酬进行个人所得税的纳税申报。实验五：外商投资的纳税申报1、进入软件之后，点击税局端，经过税局端之后进入登记。进入系统管理，企业资料管理，然后点击新建，新建一个企业，输入企业名称公司名称：广东瑞德酒业股份有限公司、纳税人识别号、法人名称、纳税人编码、财务负责人、经济性质、开户银行及账号、邮政编码、注册地址、营业地址、所属行业、注册类型、电话、传真、监控标志、信用度、增值税类型、增值税优惠、消费税类型、投资性质、个人所得税扣减标准等2、进入企业端，进入系统管理，选择基础数据管理，输入各种基本资料：公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等，并将报税初始化。3、进入票据管理，选择企业所得税票据管理，根据提示和资料及发生的业务录入各种资料。4、进入报表管理，根据票据和资料填写增值税、消费税、企业所得税纳税申报表、申报附表和预缴纳税申报表，并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。5、进入申报管理，进行增值税、消费税、企业所得税纳税申报。然后再进行个人所得税的申报，将职工的薪酬进行个人所得税的纳税申报。七、实验结果及分析通过电子报税教学系统软件的学习,学习了企业建立、税务登记、增值税申报、消费税申报、所得税申报等知识。全面了解税局、企业以及报税平台之间的相互关系，全面了解我国现行申报的体系。并且在每一步骤的进行中，逐渐掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税的申报技能。本实验是在学习了税法、纳税检查内容之后进行的实习。首先掌握了税务登记、增值税、消费税、营业税、所得税等的理论知识，同时巩固了税法的相关知识，最后达到能精准报税的目的。此次参加实验，可以获得多方面、多层次、多角度启发和引导。从企业方面，企业应依法诚信纳税，提升企业的信用等级水平。作为财务人员必须掌握我国基本的税法知识。依法纳税是一个企业应尽的义务，只有企业将财务人员将税收软件熟练掌握，才能够按照国家基本税法做事，依法经营，诚信纳税。通过软件的学习，将企业建立、税务登记和申报的业务流程、方法和技巧更加熟练的掌握。从政府税局方面，税收取之于民，用之于民，国家、集体、个人三者的利益在根本上是一致的，税收是我国财政收入的主要来源，是国家各项活动和公共事业的重要资金支柱。因此作为税务人员应了解了征收的过程和管理的方法，明白每一步的业务流程。通过本次的实验课，可以更好的明确税收征收和管理的过程，对软件应用熟练为以后从事工作打下基础。除去以上所写的实验之外还学习了在企业中财务人员权限的管理，这样就可以保证企业的资料的不是对所有财务人公开，并且将财务人员的工作具体到人，可是使工作更加有效率，减少失误。在税局的管理系统里也有管理权限的设置，这样就更加明确了每个税务人员的职责，这样将工作分工化细致话，同时也保有自己负责工作的私密化。在学习电子报税的同时，我深刻意识到自身在知识储备方面存在的不足，尤其是税收知识需更新和完善。也增强了继续学习和更新知识的观念。

扩展阅读：华南师范大学增城学院电子报税实验报告

华南师范大学增城学院实验报告

系部会计系

专业班级会计学（11级国际会计）1班课程名称电子报税系统实验实验教师刘伟姓名123学号201*实验项目名称企业电子报税实验

实验日期第一周至第十七周

实验地点A505成绩

制表单位：华南师范大学增城学院会计系电子报税实训报告

华南师范大学增城学院实验报告

说明：实验报告应包含实验目的和要求，主要仪器设备、实验教具，实验方法与步骤，实验数据记录及结果分析，心得体会。

一、实验目的和要求

企业电子报税实训系统遵循“培训技能、突出应用”的原则，主要服务于实践教学，我们通过网上的资源把企业的信息及其要纳税的资料上存到电子报税实训系统里，进行自动扣税处理。

实验目的：通过对企业电子报税实训系统的操作，让学生更好的掌握税收方面的知识，懂得如何利用网络资源进行网上报税，减轻平时的工作负担，为企业的会计处理更加完善。这个系统不能进能学生能通过实训来检验自己的学习成果，了解自己的不足并加以改正，同时能方便老师的教学，优化对纳税人的服务，提高税务机关的征管工作效率。

实验要求：通过教师讲学的方法，对学生进行企业报税知识的学习，了解企业如何对一般纳税人相关的企业增值税、所得税、消费税和小规模纳税人的纳税环节等，让学生掌握国家有关财经法律法规和企业会计制度,掌握各项费用的有关规定，范围及标准，加强学生政策法制观念。该实训系统要求学生自己动手，慢慢摸索纳税申报的环节，这样才能够增强学生的动脑动手能力，更好的掌握会计知识。而且要求每位学生都要独立完成电子报税系统的实训报告，反馈各自的学习和掌握程度，了解自身在这方面的不足并加以改进。

二、主要仪器设备、实验教具

计算机、企业电子报税实训系统实习指导书及华中科技大学财政税收企业电子报税实训系统。

三、实验方法与步骤

教师首先要给每一位学生分配好登陆电子报税系统的账号和密码，学生进入该系统，按照电子指导书的要求和步骤进行操作，不得随意更改密码或者不遵循指导书的步骤，不然很容易出现乱码等其它现象的。这次的实训系统分为开票系统模块、企业电子报税系统模块和企业所得税电子报税模块共三个模块，按纳税人会计核算程序，分别对一般纳税人增值税申报、小规模纳税人增值税申报、企

电子报税实训报告

业所得税申报、消费税申报。我们在操作该系统时的步骤如下：

1、录入一般纳税人资料（广东十里香酒业股份有限公司），形成初始化纳税申报表，购领增值税专用发票并处理经济业务，最后网上申报一般纳税人企业增值税；2、录入小规模纳税人的资料（广州市飞踏鞋业有限公司），形成初始化纳税申报表，领购增值税普通发票并处理各项经济业务，最后网上申报小规模纳税人企业增值税；

3、录入企业资料（广州煌迪电子科技股份公司），申报每季度所得税和进行年度申报，需要填写各张附表，最后网上申报企业所得税。

四、实验数据记录及结果分析

1、进入纳税申报系统

学生得到各自的登陆账号和密码，登陆网址，就会出现下面的界面：

点击“学生登陆”，进入系统后就会出现下面的界面，我们的实训系统操作就正式开始了：

2、一般纳税人增值税申报

开始操作该系统，先对企业（广东十里香酒业股份有限公司）进行登记。进入【国税端】---【系统管理】----【企业信息登记】处，按照电子指导书的资料进行登记，登记好后要保存并导出，因为在【企业端】的【公司基础资料设置】里需要导入该企业的资料。填写完企业的基本信息后，还要填写企业的电子报税密码，录入相关税目。这些操作步骤的截图如下：

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在【国税端】进行初始化申报。进入【国税端】【系统管理】【初始化申报表】处，选择相应的企业，我们设定的时间为201*年12月1日，根据电子指导书给的指示进行相应的填写，需要填写三个表格即“销售资料”、“纳税计算”和“税款缴纳”，截图如下：

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我们完成企业在【国税端】的相关资料录入，然后我们进入企业的【企业端】，读入企业信息和常用税目，并手动录入各项资料，如【系统设置】、【供应商资料设置】、【客户资料设置】等等资料。部分截图如下：

进入【企业端】【企业端电子报税系统】【基础资料管理】【纳税申报表初始化】，需要填写7个初始化申报表，前3个通过读入方式来完成，剩下的4个需要手动输入，而且国税端【初始化申报表】和企业端【纳税申报表初始化】初始化日期和月份及内容要相符，录入完后还要对申报表进行审核，最后才能进行完税申报。部分截图如下：

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进入【企业端】【开票系统】，此时会弹出一个显示“请插入税控IC卡”的

对话框，点击“确定”，进入【开票管理】处，选择增值税专用发票，点击“新增”字样，弹出领购发票的对话框，因此我们要在网上进行增值税专用发票的领购，份数为三十张。只有领购了专用发票，才能处理经济业务。我们带齐“领购增值税发票”所需要的所有资料，前往【国税端】【发票认领窗口】处，选择要领购的是专用发票还是普通发票（现在要领购的是企业增值税专用发票），设置好发票的代码和张数，这样就可以生成发票列表，点击【导出】按钮就可以把发票导入税控IC卡中。领购发票后，根据经济发生业务进行录入，当我们点击左下角的【资料浏览】就能进入“开票系统发票列表”。截图如下：

如果需要开具红字增值税发票的，就要点击【红字发票申请表】按钮，要先填写“红字发票申请表”，获得批准、打印后才能开具红字发票，点击【负数】按钮用来开具红字增值税发票的。需要注意的是，所有的开票日期是否按照了发生业务的实际日期来填写，是否和前面的初始化时间相符，而且税率一定要正确，

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否则系统就会按照错误的税率来计算。

在国税局对其他企业开具取得的整月的进项增值税专用发票进行认证。在【国税端】【系统管理】【进项税发票认证管理】处，选择相应的企业，点击确定进入界面，点击【新增】按钮，我们根据企业这一个月发生的原始凭证进行录入，然后【保存】。

进行增值税的申报。点击【企业端】【企业电子报税系统】【增值税申报】处，申报的顺序一般先申报【增值税申报表附列表二】，然后申报【增值税申报表附列表一】，最后申报主表，其他表格没有顺序之分。其他表包括【资产负债表】、【利润表】、【成品油加油站申报表】、【防伪税控开具发票汇总及明细表】、【固定资产进项税额抵扣情况表】、【申报情况说明】、【其他抵扣凭证清单】、【增值税专用发票抵扣清单】、【增值税销售货物、扣税凭证明细表】。

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完成各项报表的填写后，点击进入【申报主界面】进行申报，所属时间为201*年12月，生成报税文件，然后在网上进行申报。现在是在线申报企业增值税，选择十里香企业，输入报税密码，点击【登录】就进入网上申报主页。网上报税分为五大模版，我们点击选择【在线申报】【增值税】，然后在右边点击【****进入申报****】。

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选择申报的起始和截止日期，点击【浏览】选择要上传的申报文件，点击【确定】，会弹出窗口提示上传成功，点击【现在去缴税吗？】【网上缴税】【计税】选择银行及帐号【清缴税款】。

3、小规模纳税人增值税申报

完成了一般纳税人的增值税申报后，我们进行小规模纳税人的增值税申报。录入企业信息，进入【国税端】---【系统管理】----【企业信息登记】处，按照电子指导书的资料进行登记，登记好后要保存并导出，因为在【企业端】的【公司基础资料设置】里需要导入该企业的资料。填写完企业的基本信息后，还要填写企业的电子报税密码，录入相关税目。这些操作步骤的截图如下：

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在【国税端】进行初始化申报。进入【国税端】---【系统管理】----【初始化申报表】处，选择相应的企业，我们设定的时间为201*年12月31日，根据电子指导书给的指示进行相应的填写，需要填写一个表格即“销售资料”，截图如下：

我们完成企业在【国税端】的相关资料录入，然后我们进入企业的【企业端】，读入企业信息和常用税目，并手动录入各项资料，如【系统注册】、【系统设置】、【公司资料设置】等等资料。部分截图如下：

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进入【企业端】【企业端电子报税系统】【基础资料管理】【纳税申报表初始化】，把【国税端】纳税申报初始化资料导入【企业端】，而且国税端【初始化申报表】和企业端【纳税申报表初始化】初始化日期和月份及内容要相符，录入完后还要对申报表进行审核。

根据企业发生的销售业务填写销售发票管理系统。共有8张销售发票，如第一张是广州市奥华皮鞋有限公司向广州市飞踏鞋业有限公司购进货物。下面将展示部分的销售发票的登记情况。

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进行小规模纳税人增值税申报。进入【企业端】【企业电子报税系统】【纳税申报】处，根据电子指导书的资料录入三份表格中，即“增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）”、“资产负债表”、“利润表”，录入完后要核准，这样才能进行增值税申报。

完成各项报表的填写后，点击进入【申报主界面】进行申报，所属时间为201*年12月，生成报税文件，然后在网上进行申报。现在是在线申报企业增值税，选择飞踏鞋业有限公司，输入报税密码，点击【登录】就进入网上申报主页。网上报税分为五大模版，我们点击选择【在线申报】【增值税】，然后在右边点击【****进入申报****】。

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4、申报企业所得税

完成了小规模纳税人的增值税申报后，我们进行企业所得税申报。录入企业信息，进入【国税端】【系统管理】【企业信息登记】处，按照电子指导书的资料进行登记，登记好后要保存并导出，因为在【企业端】的【公司基础资料设置】里需要导入该企业的资料。填写完企业的基本信息后，还要填写企业的电子报税密码。这些操作步骤的截图如下：

进入【企业端】【企业电子报税系统】【企业所得税电子报税系统】【企业初始化向导】，导入在国税端公司资料登记的资料，并把缺少的资料填写

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完成。

对企业所得税申报，要先完成月份或季度所得税申报后，才能进入年度申报。我们先录入每一季度（共四个季度）的所得税申报情况，完成每一个季度后要保存文件。

完成季度申报后，我们接着进入年度申报。年度申报，我们必须先填好附表后，最后填写主表，一般的申报顺序：先填写附表十一，然后填写附表十，依次类推到填充完附表四后，然后填写附表一和二，最后填写附表三纳税调整项目明细表。

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填写完所有附表后，我们就要填写“中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）”。

点击【申报】【完税】，到网上进行企业所得税的申报。

、

步骤和一般纳税人与小规模纳税人的一样，截图如下。

七、心得体会

历时一个学期的时间，我们学习了如何应用电子报税系统，而且学习了企业如何利用网络资源进行企业缴税。刚开始，我们都只是把企业信息输入到电脑的系统里面，并不需要我们很费劲去操作，但是到后面时我们要进行企业增值税、

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所得税的申报，需要我们很仔细地去完成，因为只要忽视了一个小小的细节，我们最后的结果可能会出现乱码，这样我们就要删掉整个企业的资料，重新操作。这样的实训操作，不仅让我们熟悉报税系统的操作，而且也是对我们的一种锻炼。

接触了电子报税实训系统后，我们学习到企业的建立、税务登记、增值税申报和所得税申报等知识，能够从方面了解到税局、企业以及报税平台之间的相互关系，了解到我国现行的申报体系。纳税缴税，是每一个企业都应该依法履行的，这样才能提升自身的信用登记水平。我们作为一名会计学专业的学生，应该要熟识这些知识，掌握我国基本的税法知识，为企业做好相关的税务处理，不能偷税漏税逃税。我们从一般纳税人增值税开始操作，然后到小规模纳税人增值税，最后到企业所得税申报，在这个过程，我们遇到问题，但是我们都能认真地解决，能够寻求老师和同学的帮助，最后我们都能顺利地完成了这几个税种的申报。虽然现在我们的知识还不是很丰富，我们的操作还比较简单，但是我相信只要我们能够认真学习，积极操作就能够得到更多。

电子报税系统的操作完成了，但是我们还需要学习还有很多。在往后到企业公所，这给我们带来了许多便利。

学生签名：

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实验教师评语及评分：

教师签名：

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