商业银行考试总结
单选：20×1多选：10×1判断：8×1计算：20（3题）P186分析：1×7案例分析：2×5简述：5×3论述：1×10一章：
商业银行:以追求利润为目标的经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业性质：（1）商业银行是一种企业：自有资金，独立核算，自负盈亏，追求利润最大化（2）商业银行是一种特殊的企业：经营对象特殊；与社会经济的相互作用特殊；责任特殊
（3）商业银行是一种特殊的金融企业：既有别于国家的中央银行，又有别于专业银行和非银行金融机构商业银行外部组织形式包括：1、单一银行制（美国）2、分行制3、银行控股公司制
内部组织结构：决策机构（股东大会、董事会）执行机构（行长各委员会及业务部门）监督机构（监事会）骆驼（camel）原则：又称政府对于银行业的谨慎监管原则C代表资本：最重要的是对资本充足率的监管A代表资产：如资产的规模、结构M代表管理：即管理者的能力E代表收益：即盈利能力
L代表清偿能力：银行满足提款和借款需求的能力二章：
存款保险制度：商业银行要按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保银行破产或发生支持困难时，存款保险结构在一定限度内代为支付。银行资本的功能：关键：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素（1）缓冲器，吸收经营亏损，保证正常经营（2）银行正常经营之前的启动资金（3）显示银行实力，维持市场信心（4）为银行扩张和业务拓展提供资金
（5）适应监管当局的需要，保证银行的持续增长巴塞尔协议分类包括：
核心资本：（1）股本：普通股、永久非累积优先股
（2）公开储备：股票发行溢价、未分配利润等
附属资本：（1）未公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为银行的监管机构所接受的储备（2）重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产的正式重估和来自有隐蔽价值的资本的名义增值（3）普通准备金：防备未来可能出现的一切亏损而设立
（4）混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具（5）长期附属债务：资本债券与信用债券的合称资本充足与银行稳健：P32（案例分析）巴塞尔协议三大支柱：
（1）最低资本要求：论述如何计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本要求
（2）监管当局的监督检查：保证银行有充足的资本应对业务中的所有风险，鼓励银行开发并使用更好的风险管理技术来监测和管理风险
（3）市场纪律：对第一支柱和第二支柱的补充
影响银行资本需要量因素：1、有关的法律规定2、宏观经济形势3、银行的资产负债结构4、银行的信誉
三章：
Q条例：对存款利率进行管制。格拉斯斯蒂格尔法：该法案令美国金融业形成了银行、证券分业经营的模式。金融服务业现代化法案：标志着美国银行、证券业步入混业经营。
银行资金缺口＝当前和未来的贷款与投资需求当前和预计的存款量
四章：
流动性供给包括：1、资产负债表中的存储流动性2、从金融市场上“购买”流动性。流动性需求管理的原则：
1、进取型：当出现流动性缺口时，银行管理者不是依靠收缩资产规模、出售资产，而是通过主动负债的方式来满足流动性需求，扩大经营规模。
2、保守型：出现流动性缺口时，银行管理者不采取主动负债的方法，而靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。
3、成本最低：流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则。银行流动性需求与供给影响因素P97表
流动性供给增加的因素流动性需求增加的因素
客户存款客户提取存款
提供非存款服务所得收入合格贷款客户的贷款要求
客户偿还贷款偿还非存款借款
银行资产出售提供和销售服务中产生的营业费用和税收货币市场借款向股东派发现金股利发行新股五章：6C原则：
character品质：借款人借款有明确目的，并有能力按时足额偿付贷款。capacity能力：具有申请借款的资格和行使法律义务的能力。cash现金：又充足的现金流用于偿还贷款。collateral抵押：用于抵押资产的质量。
condition环境：借款人或行业的近期发展趋势以及经济周期变化对借款人影响。
control控制：考虑法律的改变、监管当局的要求和贷款是否符合银行的质量标准等问题。贷款分类：
正常类：有充分把握能按时足额偿还本息。
关注类：尽管目前有能力还款，但是有可能对偿还产生不利影响的因素。次级类：还款能力出现明显问题，依靠正常收入已无法偿还贷款。
可疑类：无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。损失类：采取一切必要的措施后，本息仍无法收回或只能收回极少部分。呆帐准备金总量＝专项呆帐准备金＋普通呆账准备金
普通呆账准备金＝（贷款总额专项呆帐准备金）×规定的比例六章：
影响企业还款的因素（论述）P135
抵押:指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。
质押:指借款人或者第三人将其动产或权利交给银行占有，将该动产或权利作为债权的担保。
抵押率：指贷款金额比抵押价值之比，反映了第二还款来源的保障程度。（有价证券抵押率较高，其中国库券抵押率最高为90%，而电脑抵押率最低为50%）
优惠利率：对信誉等级最高的大公司提供短期流动资金贷款的最低利率。七章：
商业银行办理个人贷款的意义？(简述)P157
1、个人贷款可以改善银行资产结构，降低经营风险2、个人贷款是商业银行主要的利润源泉3、个人贷款是提高商业银行竞争力的重要途径个人贷款的特色：
1、高风险性（1个人贷款还款来源不稳，波动性较大2信息不对称风险严重3个人贷款结构内含较高的
利率风险和违约风险）2、高收益性3、周期性4、利率不敏感性
我国个人贷款的发展（论述）P183八章：
个人住房贷款特征：
1、单笔贷款规模不大2、相对于一个家庭来说，住房贷款数额很大3、贷款周期长4、贷款的抵押性消费金融公司：经证监会批准，在中国境内设立的，不吸收公众存款，以小额、分散为原则，为中国境内居民个人提供以消费为目的的贷款的非银行金融机构。九章：
证券投资与贷款的不同：（贷款注重盈利性，而证券投资平衡盈利性和流动性）证券投资指的是:股票、国债、基金，可转债等有价证券,不同品种有不同的收益。而银行贷款指的是需要资金的企业或个人向银行申请的需要还本付息的一种资金借贷行为
证券投资的功能：1、获取收益2、管理风险3、增强流动性4、管理风险资本5、税收庇护收益率：一般用三种方法表示1、票面收益率2、当期收益率3、到期收益率
1票面收益率：第一种是在证券票面上标明的收益率；第二种是票面规定的收益额与票面面额之间的比率；第三种是预扣利息额与票面金额的比率，这种证券票面上并未标明收益率或利息额，二是通过贴现发行预先扣除应付的利息。
2当期收益率是指证券票面收益额与证券现行市场价额的比率。
3到期收益率包括当期收益率与资本收益率之和。到期收益率=2（每期利息+到期还本（售出价格）-购入价额）/(购入价格+到期还本)
16梯形期限法：即银行把全部投资资金平均投入到各种期限的证券上，使银行持有的各种期限的证券数量都相等。梯形期限法的优点：1简便易行，只要把投资资金平均投放在各种期限的证券上即可。
2不必预测市场利率的变化，可以避免因利率预期错误而带来的损失；同时，也不必对市场利率的变化做出反应，无论市场利率发生怎样的变化，投资政策不需要进行变动。3可以保证银行获得各种证券的平均收益率，梯形投资法购入各种期限的证券资产，而且始终持有相等数量的各种期限的证券，这样，各种证券收益的增减可以相互抵消，使银行获得平均收益率。缺点:不灵活，流动性不高
17杠铃投资战略：将全部投资资金主要分成两部分，一部分投放在短期证券上，一部分投放在长期证券上，而对中期证券基本上不投资。，因从外表看与杠铃的形状大致类似，所以称为杠铃投资战略。
银行业与证券业的分离和融合：从起源来看，银行业与证券业有着共同的经济基础国际贸易和共同的组织基础欧洲中世纪的大商人。但纯粹意义上的银行业和证券业的出现，则是在分离、融合、再分离、再融合的动态过程中形成的。
这一过程可以分为四个阶段：第一阶段：早期的自然分离阶段
第二阶段：二十世纪初期的融合阶段
第三阶段：１９２９年--１９３３年经济危机后的分离阶段第四阶段：七十年代以来的现代融合阶段。
十一章：中间业务特点：
1、表外性：不表现在银行资产负债表内。
2、多样性：中间业务产品功能和作用均有多样化特征。3、风险差异性：不同中间业务产品的风险不同。
资产证券化：商业银行将具有共同特征的、流动性较差但能产生可预见现金流的创利资产，在金融市场上以发行证券的方式出售。
财务顾问：商业银行为客户提供财务咨询、办理财务会计事项并收取一定费用的业务。
票据发行便利：客户与商业银行缔结的具有法律约束力的一系列协议，银行承诺在一定时期内为客户的票据融资并提供各种便利条件，以使票据发行顺利完成，使客户筹措到必要的资金。十五章：
银行并购的主要原因：1、追求银行规模的增加2、分散风险3、避免被收购P399
银行大规模并购的效应分析：第一，银行并购促进资源的重新配置和整合；银行并购促进产业集中，使国际银行业逐步走向垄断；第三，银行并购引发的裁员影响就业形势；第四，银行并购促进金融监管改革，加大看监管难度。
银行并购的现状与发展：第一，发展历史短，类型比较单一，并购经验比较缺乏；第二，并购中必要的中介者----投资银行，在我国还处于初级发展阶段，真正意义的投资银行寥寥无几；第三，我国相当一部分银行并购并非处于优势互补、提高经营效益的目的，而是在经营混乱、资不抵债后发生的带有接管性质的行为。
（1）我国银行并购的历史回顾。（2）我国银行并购的现状分析。（3）我国银行并购的必要性。
（4）我国银行并购要分阶段重点推进。（5）完善我国银行并购的制度安排。
银行业与证券业运行模式及其利弊分析分业经营模式
1、分业经营是指银行业与证券业相互分离，分别由不同的金融机构进行经营。
2、其特点是两种业务严格分开，证券公司不得经营零售性存放款业务，只能从事证券的承购包销、分销、自营、新产品开发以及充当企业兼并与收购的财务顾问、基金管理等业务。3、分业经营的典型代表有美国、日本和英国。分业经营的优点在于：
（1）有利于培养两种业务的专业技术和专业管理水平，一般证券业务要根据客户的不同要求，不断提高其专业技能和服务，而商业银行业务则更注重于与客户保持长期稳定的关系。
（2）分业经营为两种业务发展创造了一个稳定而封闭的环境，避免了竞争摩擦和合业经营可能出现的综合性银行集团内的竞争和内部协调困难问题。
（3）分业经营有利于保证商业银行自身及客户的安全，阻止商业银行将过多的资金用在高风险的活动上。（4）分业经营有利于抑制金融危机的产生，为国家和世界经济的稳定发展创造了条件。分业经营也存在着不足之处：
（１）以法律形式所构造的两种业务相分离的运行系统，使得两类业务难以开展必要的业务竞争，具有明显的竞争抑制性；
（２）分业经营使商业银行和证券公司缺乏优势互补，证券业难以利用、依托商业银行的资金优势和网络优势，商业银行也不能借助证券公司的业务来推动其本源业务的发展；
（３）分业经营也不利于银行进行公平的国际竞争，尤其是面对规模宏大，业务齐全的欧洲大型全能银行，单一型商业银行很难在国际竞争中占据有利地位。
2.混业经营模式：混业经营是证券业和银行业相互结合、相互渗透的一种经营方式，混业经营以德国、瑞士、法国等欧洲大陆国家为典型代表。这种混业经营模式又被称为“全能银行制度”，它与美、日、英的分离型模式完全不同。在此种模式下，没有银行业务之间的界限划分，各种银行都可以经营存贷款、证券买卖等业务。每家银行具体选择何种业务经营则由企业根据自身优势，各种主客观条件及发展目标等自行考虑，国家对其不作过多干预。
优势：（１）全能银行同时从事经营商业银行业务和证券业务，可以使两种业务相互促进，相互支持，做到优势互补。（２）混业经营有利于降低银行自身的风险（３）混业经营使全能银行充分掌握企业经营状况，降低贷款和证券承销的风险。（４）实行混业经营，任何一家银行都可以兼营商业银行与证券公司业务，这样便加强了银行业的竞争，有利于优胜劣汰，提高效益，促进社会总效用的上升。
缺点在于：１）容易形成金融市场的垄断，产生不公平竞争；（２）过大的综合性银行集团会产生集团内竞争和内部协调困难的问题；可能会招致新的更大的金融风险。1、某客户借入一笔1年期5000元的贷款，
（1）如果采用月等额分期偿还方式，年利率为13%，试用年百分率法计算该笔贷款的真实利率；（2）如果采用按季偿还的方式，利率为12%，试用单一利率法计算该笔贷款的真实利率；（3）如果采用利息首付的方式，年利率为10%，试用贴现法计算该笔贷款的真实利率；
（4）如果采用8%的存款比率、12个月等额分期付款方式，年利率为9%，试计算该笔存款的真实利率。通过比较这四种方式，该客户应该选择银行提供的那种贷款？
2、某客户得到一笔12个月分期支付、1年期限、金额为5000元的贷款，8个月后该客户要求提前还贷，请用78s条款计算银行应该给与客户的利息回扣。
3、某位客户申请一笔30年期、500000元、年利为12%的固定利率住房抵押贷款。约定还款方式为按月等额支付本息，试计算该客户的每月支付额、利息总额
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doc文档可能在WAP端浏览体验不佳。建议您优先选择TXT，或下载源文件到本机查看。简单1.商业银行在贷款定价时应遵循什么原则？商业银行在贷款定价时应遵循什么原则？（１）利润最大化原则：商业银行是经营货币信用业务的特殊企业。作为企业，实现利润最大化始终是其追求的主要目标。银行在进行贷款定价时，首先要确保贷款收益足以弥补资金成本和各项费用，并尽可能实现利润的最大化。（２）扩大市场份额原则：金融业竞争日益激烈，商业银行要求生存、求发展，就必须在信贷市场上不断扩大其市场份额。并且，商业银行的利润最大化目标，也建立在市场份额不断扩大的基础之上。（３）保证贷款安全原则：银行贷款业务是一项风险性业务，保证贷款的安全是银行贷款经营管理的核心内容。在贷款审查发放等环节要严格把关。此外，合理的贷款定价是保证贷款安全的重要方面。贷款的风险越大，成本就越高，价格也越高。银行在贷款定价时，应遵循风险与收益对称原则，确保贷款的安全性。（４）维护银行形象原则：作为经营信用业务的企业，良好的社会形象是商业银行生存与发展的重要基础。商业银行要树立良好的社会形象，守法、诚信、稳健经营，通过自己的业务维护社会的整体利益，不能唯利是图。贷款定价遵循国家法律法规和政策要求，不能利用贷款价格进行恶性竞争，破坏金融秩序。2.商业银行取得短期借款的主要渠道有哪些？商业银行取得短期借款的主要渠道有哪些主要渠道有哪些？3.什么是表外业务，它有哪些特点？什么是表外业务，它有哪些特点？商业银行表外业务是指商业银行所处从事的不列入资产负债表且不影响资产负债总额的经营活动。其实质是保持资产负债表良好的外观条件下，扩大银行的业务规模和业务范围的商业银行特点：4.商业银行的经营目标有哪些，它们之间存在什么关系？商业银行的经营目标有哪些，它们之间存在什么关系？答：商业银行在其经营管理过程中应遵循“安全性、流动性、效益性”三目标。则：（１）安全性目标是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。（２）流动性目标是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。（３）效益性目标是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理层在可能的情况下，追求银行的利润最大化。商业银行经营的安全性、流动性和效益性之间往往是相互矛盾的。效益性原则要求提高盈利性资产的运用率，而流动性原则却要求降低盈利性资产的运用率；资金的盈利性要求选择有较高收益的资产，而资金的安全性却要求选择有较低收益的资产。这样，就使得商业银行的安全性、流动性和效益性之间产生了尖锐的矛盾。这种矛盾关系要求商业银行的管理者必须对“三性”原则进行统一协调。事实上，商业银行经营“三性”原则之间存在着潜在的统一协调关系。5.贷款程序由哪些步骤组成？贷款程序由哪些步骤组成？（1）贷款申请(2)贷款调查（3）对贷款人的信用评估（4）借款审批（5）借款合同的签订和担保（6）贷款发放（7）贷款检查（8）贷款收回6.什么是商业银行？它有哪些功能？什么是商业银行？它有哪些功能？答：商业银行是一种以追求最大利润为目标，以经营金融资产和负债为对象的特殊的企业。它的基本职能包括信用中介、支付中介、信用创造、金融服务及调节经济等。（１）信用中介职能。这是商业银行最基本也最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质是通过商业银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务，投向社会经济各部门。商业银行作为货币资本的贷出者和借入者实现货币资本的融通。（２）支付中介职能。它是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转业存款等货币经营业务的职能。（３）信用创造职能。所谓信用创造职能是指商业银行利用其可以吸收各类活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供应量。（４）金融服务职能。商业银行可以利用其在国民经济活动中的特殊地位，以及在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，凭借这些优势，运用电子计算机等先进手段，为客户提供多种金融服务。（５）调节经济职能。商业银行通过其信用中介活动，调节社会各部门的资金余缺，同时在中央银行货币政策指引下，在国家其他宏观政策的影响下，实现调节经济结构，调节投资与消费比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用的功能。商业银行还可以通过在国际市场上的融资活动，来调节本国的国际收支变化7.简述商业挤兑的外部效应？简述商业挤兑的外部效应？答：银行的破产会导致股东丧失权益，雇员遭到解雇，存款人和贷款人寻找新的关系银行，此外还可能通过存款人对存款资金的抽逃将一家银行的破产效应扩散到其他银行甚至整个银行体系。这种外部性效应的强弱与存款人抽逃资金的处理方式直接联系。银行挤兑的外部性效应主要有以下几种：（１）存款转移。只要存款人对整个银行体系保有信心，那么即使对个别银行１４８商业银行管理学习题集进行挤兑，也会选择将提取的存款转存入他所认为的其他健全银行。如果一国中所有银行的存款准备率完全相同这也是目前世界上绝大多数国家的实际情况整个银行体系的存款总额及全社会货币供给量将保持不变。因此，在这一层次的资金运动其实质只是存款余额在不同银行之间的重新组合，一般不会对实物经济产生明显影响。不过银行挤兑的效应不仅仅表现为这种有形的资金运动，它更大程度地反映为对人们心理预期的影响。但只要存款仍停留在银行体系内部，其外部性效应就不会是系统性的。（２）品质抽逃。当存款人同时对数家银行产生不良预期，或他们预期的“问题”银行里包含了规模较大的银行，再或者所有这些“问题”银行都集中在同一经济或地理区域时，出于规避风险的考虑，他们将不再把存款存入银行，而是持有相对更加安全的资产，例如国库券和其他政府债券。品质抽逃的发生虽然意味着这部分存款资金将由存款人转归安全资产的发行人，但是由于这些安全资产的发行人多数是政府机构或信誉卓著的大公司，因此大多数情况下他们会将存款重新存入其他至少在他们看来仍然安全的银行。换言之，品质抽逃最终往往仍表现为银行之间的资金流动，因此其实质是一种间接的存款转移。（３）货币抽逃。货币抽逃发生在银行信用持续恶化的情况下，此时包括安全资产的发行人在内的更多的存款人开始对周围的银行甚至整个银行体系失去信心。此时为了维护自身利益，他们将抽逃的现金以货币形式持有，这就是所谓的货币抽逃。较之于前两种存款资金的再处理方式，货币抽逃有着本质的区别。在这种形式下，挤提出的货币资金不是脱离一家或数家受挤兑银行，而是脱离整个银行体系。因此，货币抽逃的发生，最直接的外部效应会表现为对存款总额以至货币总量的影响。货币抽逃引发的货币存量的减损又会进一步危及银行体系的安全。在全系统的货币紧缩过程中，不仅仅受挤兑的银行会进行资产变现，而且原本被存款人认定为健全的银行也需要进行大量的资产变现以满足客户的提现要求。由于缺乏外来资金的注入，银行的资产销售会由于有大量银行抛售资产而愈加困难。银行挤兑会迅速蔓延到原本具有清偿能力的银行。如果上述机制不能得到控制，越来越多的银行会被拖入“挤兑破产挤兑”的风潮，直至最终引发系统性的银行恐慌。8.从不同的角度看，商业银行风险可以分为哪些？从不同的角度看，商业银行风险可以分为哪些？答：商业银行的风险按不同的标准有不同的分类：通常可分为系统风险和非系统性风险。系统风险是指由来自银行体系之外的不确定因素，如宏观经济走势、市场资金供求状况、政治局势等所导致的风险，它对整个银行业都产生影响，不可能消除；非系统风险是指由来自银行体系之内的行为人主观决策以及获取信息的不充分性所引起的风险，带有明显的个性特征，可以通过设定合理的规则来降低和分散风险。按风险的主体构成可分为资产风险、负债风险、中间业务风险和外汇风险；按风险产生的原因可分为客观风险和主观风险；按风险的性质可分为静态风险和动态风险；按风险的形态可分为有形风险和无形风险；按业务面临的风险可分为第二部分参考答案１５９信用风险、市场风险、流动性风险、外汇风险、利率风险、操作风险与投资风险等。9.银行资产负债表中的主要项目有哪些？其重要程度如何？银行资产负债表中的主要项目有哪些？其重要程度如何？答：银行资产负债表的编制是根据“资产＝负债＋所有者权益”这一平衡公式，按设定的分类标准和顺序，将报告日银行的资产、负债和权益的各具体项目予以适当排列编制而成。银行资产项目：现金资产一般包括银行库存现金、在途托收现金、代理行存款和在央行的存款四部分。现金资产是唯一可做法定存款准备金的资产项目，也是银行全部资产中流动性最强的部分，可以随时满足客户的提款要求和贷款请求，因而被称为一级准备。但现金资产基本上是无收益的，因而银行在经营中总是力图在缴足准备金，确保银行流动性的前提下减少现金资产的持有。银行在第一准备金之外还会保有一部分较高流动性的资产，能随时变现，以应付临时性需要，如交易账户证券、同业拆出及回购协议下证券持有等，这些资产通常被称为二级准备。二级准备的收益性、流动性介于贷款资产和现金资产之间，商业银行持有二级准备的主要目的是在必要时出售这部分资产而获取流动性，并非由此取得利润。证券投资科目一般以银行购入时的原始成本作为记账基础，但在资产负债表的附注中披露其市价。短期投资部分也可直接采用市价记账，对证券投资科目分析时必须考虑其市价波动情况。贷款是商业银行最大的资产项目，一般占银行总资产的一半或四分之三。银行的承兑票据目前使用非常广泛，它广泛用于国际贸易融资、购买外汇甚至支付国内的货物和农产品的运输和储备等。固定资产一般产生以折旧支出形式出现的固定营业成本，这就产生了经营杠杆，即通过利用固定资产带来的银行收入增加比固定资产成本高，那么银行即获
得经营收益。其他资产包括银行在子公司的投资、预付保险费等数量小、不足以单独立户的项目。这些项目达到一定数量也可单独立户反映。银行负债项目：存款是银行最主要的负债来源，存款即企业、家庭、政府对银行的债权，这部分有时占到全部资金来源的７０％～８０％。１４２商业银行管理学习题集非存款借贷是商业银行除存款以外的又一重要资金来源。其他负债项目主要是银行的各项杂项债务，包括递延税款、应付未付项目以及未结清的银行承兑等。银行资产负债表中的资本账户代表了银行所有者（股东）对银行的所有权部分，是银行资产和负债之差。10.什么叫商业银行的一级储备和二级储备？他们分别有什么用途？什么叫商业银行的一级储备和二级储备？他们分别有什么用途？答：一级准备主要包括库存现金、在央行的存款、同业存款及托收中的现金等项目。一级准备之所以在银行的资产分配中具有最高的优先地位是因为它满足强制性的准备金需要、银行日常支付和清算的需要和应付意外的提存和意外信贷需求。一级准备流动性很强，但盈利性很差或无盈利。银行在第一准备金之外还会保有一部分较高流动性的资产，能随时变现，以应付临时性需要，如交易账户证券、同业拆出及回购协议下证券持有等，这些资产通常被称为二级准备。二级准备的收益性、流动性介于贷款资产和现金资产之间，商业银行持有二级准备的主要目的是在必要时出售这部分资产而获取流动性，并非由此取得利润。11.各国银行为什么要对银行业进行监管？监管的主要内容有哪些？各国银行为什么要对银行业进行监管？监管的主要内容有哪些？答：一国政府之所以要对银行业实施监管，其原因在于银行业自有的经营特点。首先是为了保护储户的利益。储户和商业银行之间存在着严重的信息不对称。如果银行发生倒闭而使储户资金受到损失，社会和经济后果都是非常严重的。因此，政府必须承担保护储户利益的责任。其次，政府对银行业实施监管的原因还在于银行是信用货币的创造者。在信用经济的条件下，货币数量的多少与经济发展密切相关，一国经济增长率、失业率和通货膨胀率都受到信用规模的影响。最后，当今世界各国的银行业正在向综合化、全能化的方向发展，世界经济、金融全球化又使得银行国际化进程加快。这些都对政府实施银行业监管提出了新的课题，这也要求各国在银行业监管领域进一步加强合作。根据商业银行的经营特点，政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则，即著名的“ＣＡＭＥＬ”原则。Ｃ（Ｃａｐｉｔａｌ）代表资本，Ａ（Ａｓｓｅｔ）代表资产，Ｍ（Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ）代表管理，Ｅ（Ｅａｒｎｉｎｇ）代表收益，Ｌ（Ｌｉｑｕｉｄｉｔｙ）代表清偿能第二部分参考答案１３９力。从各国政府对银行业的监管实践来看，监管当局对商业银行监管主要包括以下具体内容：（１）银行业的准入；（２）银行资本的充足性；（３）银行的清偿能力；（４）银行业务活动的范围；（５）贷款的集中程度。12.影响超额准备基金需要量的因素答：（１）存款波动。商业银行的存款包括对公存款和储蓄存款。一般来说，对公存款变化通过转账形式进行，如本行客户对他行客户付款，导致对公存款下降，同时本行超额准备金流出；本行客户收取他行客户支付的款项，则会使本行对公存款和超额准备金增加。个人储蓄存款和部分对公存款的变化通过现金收支表现。当存款增加时，先使现金增加，当银行将现金交存中央银行后，超额准备
金增加；反之，存款下降，银行现金支出增加，导致超额准备金减少。因此应重点分析导致存款下降的情况，因为只有此时才使超额准备金需要量增加。（２）贷款的发放与收回。贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决于贷款使用的范围。如贷款的使用对象是本行开户的企业，则本行在中央银行的存款不会发生变化；如贷款的使用对象是他行开户的企业，或者本行开户的企业取得贷款后立即对外支付，则会减少本行在中央银行的存款，从而使本行的超额准备金下降。此时，银行就需要准备足够的超额准备金。同理，贷款的收回对超额准备金的影响也因贷款对象的不同而有所不同。他行开户的贷款企业归还贷款时，增加本行超额准备金，而本行开户的贷款企业归还贷款则不会影响超额准备金的需要量。（３）其他因素对超额准备金需要量的影响。这些因素主要有：第一，向中央银行借款的因素。当分析期内银行向中央银行的借款数大于归还中央银行的借款数时，商业银行的超额准备金会上升；反之，其超额准备金数额就会下降。第二，同业来往因素。若商业银行在分析期中同业往来科目是应付余额，则在这一时期内，该行要向他行归还的拆入款大于应该收回的拆出款，该行的超额准备金下降；反之，如果同业往来科目为应收余额，则该行的超额准备金就会上升。第三，法定存款准备金因素。当分析期内需要调增法定存款准备金时，就会从超额准备金中解缴法定准备金，从而减少超额准备金余额；而当分析期内调减法定存款准备金时，调减的部分会增加商业银行的超额准备金。第四，信贷资金调拨因素。当分析期内需要调出信贷资金时，减少商业银行的超额准备金；而当可以调入信贷资金时，就会增加超额准备金。第五，财政性存款因素。财政性存款的上缴会减少商业银行的超额准备金。13.银行贷款如何分类？可分为哪几类？银行贷款如何分类？可分为哪几类？答：（１）商业银行贷款按期限分类可分为活期贷款、定期贷款和透支三类。（２）按银行贷款的保障条件来分类，银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。（３）我国商业银行的贷款按用途划分，通常有两种分类方法：①按照贷１７８商业银行管理学习题集款对象的部门来分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；②按照贷款的具体用途来划分，分为流动资金贷款和固定资金贷款。（４）按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款等五类。（５）按银行发放贷款的自主程度划分，银行贷款可以分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。（６）银行贷款按照其偿还方式的不同划分，可以分为一次性偿还和分期偿还两种方式。论述1.因伤资产管理理论与负债管理理论各自强调的管理重心有什么差异？因伤资产管理理论与负债管理理论各自强调的管理重心有什么差异？答：资产管理理论是一种保守消极的理论，它强调银行经营管理的重点是资产业务，强调流动性为先的管理理论。其管理思想在２０世纪６０年代以前的１００多年里，对商业银行业务的发展及商业银行在金融业地位的巩固起了重要作用。但是，２０世纪６０年代以后，经济金融环境发生了较大变化，资产管理理论相对于银行的经营发展而言，就显得相对落后了。此时，在金融创新的推动下，银行经营管理理论也发生了一次重大变革，负债管理理论取代资产管理理论，成为指导商业银行经营管理的一种主要理论。负债管理理论的出现标志着商业银行在资金管理方法上的一大进步，摆脱了被动负债的制约。以前银行总是恪守“负债决定资产”，现在银行可以对负债进行主动管理，可根据资产发展的需要来调整或组织负债，变成“资产决定负债”了，让负债去适应或支持资产。负债管理使商业银行降低了流动性资产储备水平，扩大了收益性资产，提高了资产的盈利能力。2.商业银行管理理论中，商业银行管理理论中，有哪些管理思想，它们各自强调哪些管理中心有分别有哪些特点?有哪些管理思想，它们各自强调哪些管理中心有分别有哪些特点3.从资产方范式看来，商业银行存在的理由是什么？负债方范式呢？从资产方范式看来，商业银行存在的理由是什么？负债方范式呢？答：资产方范式的支持者们认为：银行中介存在的本质就在于，与私人投资者直接监控相比，一般贷款人将监控任务交给银行这种特殊的金融中介，常常可以节约监控成本。而负债方范式认为：为投资者的个人消费风险提供流动性保障第二部分参考答案１４７是银行中介产生的根本原因。银行中介的介入可以使投资者的资金不再局限于长期投资项目，可以随时获得更高的提前消费的收益（Ｉ１＊＞Ｌ），从而通过在众多的存款人之间进行跨期的风险分担，也就为影响投资者的流动性偏好冲击提供了保险。4.商业贷款理论、资产转移理论和预期收入理论，这三种主要的资产管理商业贷款理论、资产转移理论和预期收入理论，这三种主要的资产管理理论各有何优点和不足？理论各有何优点和不足？答：商业贷款理论第一次确定了现代商业银行经营管理的一些重要原则。首先，资金运用受制于资金来源的性质和结构，这一原则已成为商业银行进行资金运用所遵循的基本准则。其次，该理论强调银行应保持高度的流动性，以确保商业银行经营的安全性，这为银行降低经营风险提供了理论依据。这些思想对商业银行进行资金配置、稳健经营提供了理论基础。然而，随着商品经济的发展，商业贷款理论的局限性逐渐显露。首先，该理论忽视了活期存款也有相对稳定的一面，从而使银行资金过多地集中在盈利性较差的短期自偿性贷款上。其次，商业贷款理论忽视了贷款要求的多样性。最后，商业贷款理论忽视了贷款清偿的外部条件。资产转移理论仍然强调商业银行应该考虑资金的性质而保持高度的流动性，但可以放宽资金运用的范围。资金运用范围的扩大，丰富了银行的资产结构，突破了商业贷款理论对银行资产运用的局限，使银行在注重流动性的同时，扩大了资产组合的范围。资产转移理论是银行经营管理理论的一大进步。在资产转移理论的鼓励之下，加之当时社会条件的变化，商业银行资产组合中票据贴现和短期国债的比重迅速增加。当然，资产转移理论也有其不足之处。资产转移理论过分强调银行通过运用可转换资产来保持流动性，限制了银行高盈利资产的运用。同时，可转换资产的变现能力会受市场环境的限制。预期收入理论为银行拓展盈利性的新业务提供了理论依据。此外，预期收入理论促使银行家对保持流动性有了更新更全面的认识，银行在贷款偿还有保证的前提下，可以主动进行银行资产的期限结构安排。而且，预期收入理论还促使银行增强其参与企业经营活动的意识。当然，预期收入理论并不否认商业贷款理论和资产可转换理论的科学部分，但极大丰富了如何判断银行资金组合中的流动性和盈利性关系的思维方式，强调了借款人的预期收入是商业银行选择资产投向的主要标准之一。预期收入理论的不足之处在于，对借款人未来收入的预测是银行主观判断的经济参数，事实上，随着客观经济条件及经营状况的变化，借款人实际未来收入与银行的主观预测量之间会存在偏差，从而可能使银行面临更大的第二部分参考答案１５３风险。5.在负债方范式下，简述商业银行增进福利的机制。在负债方范式下，简述商业银行增进福利的机制。答：由于市场信息的不完全，个体在初期无法准确预测是否会提前消费，市场对个体的流动性需求提供的保护无法令人满意。引入银行中介之后，只要个体
需要在ｔ＝１时刻消费的概率是确定的，就可以达到帕累托配置。作为对投资过程的替代，投资者可以选择从银行中介购买如下形式的契约：期初存入１元的储户可以选择在ｔ＝１时刻提取ｘ１＊，获得的收益为Ｉ１＊；或者选择在ｔ＝２时刻提取ｘ２＊元，获得的收益为Ｉ２＊。这里（ｘ１＊，ｘ２＊）是一个帕累托最优配置，且Ｉ２＊＞Ｉ１＊≥１。由于此时（ｘ１＊，ｘ２＊）是保证个体效用最大化的配置方式，因此全部个体在ｔ＝０时刻都选择利用全部初始禀赋购买该类契约，而在时刻ｔ＝１时，由于Ｉ２＊＞Ｉ１＊，那些确实必须在ｔ＝１时刻消费的投资者才支取款项。这样，如果投资者的消费需求呈独立同分布而投资者数量足够大，这样就可以保证在ｔ＝１时刻和ｔ＝２时刻取款的概率分别为π和１－π，而银行中介就可以据此进行资金安排，适当介入非流动性资产投资来保证前一支付承诺的实现：将存款总额的πｘ１＊部分作为现金持有而将剩余的１－πｘ１＊部分投资于非流动性资产。假设银行共吸收存款Ｎ元，由大数定律可知，在ｔ＝１时刻银行刚好需要支付现金Ｎπｘ１＊，这正是银行保留的现金量，而在ｔ＝２时刻，银行中介获得了投资于非流动性资产的收益Ｎ（１－πｘ２１＊）Ｒ，由于ｘ１＊、ｘ２＊之间满足ｘ１＝１１－πｘπ－πＲ，因此刚好等于可以满足余下的在ｔ＝２时刻提款的投资者的要求。以上分析过程充分表明，银行中介的介入可以使投资者的资
金不再局限于长期投资项目，可以随时获得更高的提前消费的收益（Ｉ１＊＞Ｌ），从而通过在众多的存款人之间进行跨期的风险分担，也就为影响投资者的流动性偏好冲击提供了保险，这也是在负债方范式看来银行中介存在的基本原因。6．简述资产负债综合管理理论的中心思想。．简述资产负债综合管理理论的中心思想。答：资产负债综合管理理论不像资产管理理论和负债管理理论那样，只将资产负债管理的重点放在资产方或负债方，也不是对资产管理理论、负债管理理论的否定，而是吸收了前两种管理理论的合理内核，并对其进行了深化和发展。商业银行追求的目标是财富最大化，或者说是预期净值的最大化，而银行的净值是资产和负债的差额，因而，资产负债综合管理理论认为单靠资产管理或负债管理都难以达到流动性、安全性、效益性的最优均衡。只有兼顾银行的资产方和负债方，强调资产和负债两者之间的整体规划和协调搭配，通过资产结构和负债结构的共同调整以及协调统一管理，才能控制市场利率波动的风险，保持资产的流动性，实现利润最大化的经营目标。这就是资产负债综合管理理论的主要思想。
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