崇川区201*年度基层财政财务工作考核评比办法(二)
崇川区201*年度基层财政财务工作考核评比办法（二）
考核对象：观音山街道财政所、狼山镇街道财政所、任港街道财政所、文峰街道财政所、钟秀街道财政所序号一123456789考核内容会计基础工作及时规范记帐，会计科目设置合理，核算程序正确。会计原始凭证真实、合法、准确，按规定装订。按规定设帐，正确使用会计帐簿。会计档案按规定保存、调阅、销毁。岗位职责分工明确，实行“一支笔”审批制度。及时、准确报送会计报表。严格执行现金管理条例，银行结算及存款管理正确，内部有牵制和稽核。落实专人专帐管理票据，领、缴、使用票据手续规范。健全涉农补贴相关信息台帐，根据本街道信息变动及时修改、完善并上报相关数据。农桥、农路建设项目计划的申报。财政支农项目资金的使用、管理、报账。建立健全家电下乡，汽车、摩托车下乡补贴台帐，及时准确填报补贴备案并上报备案资料。评分办法每发现一处完成不规范扣0.1分，扣完为止。凭证装订、帐簿使用、档案管理每发现一处完成不规范扣0.1分，扣完为止。岗位分工不明确扣0.5分，未实行“一支笔”审批扣0.5分。各类报表每迟报一次扣0.2分，扣完为止。未按规定执行每发现一处扣0.5分，内部无牵制扣1分，扣完为止。每发现一处使用不规范扣0.5分，扣完为止。基础信息修改不及时，一折通数据不准确、上报不及时，发现一处扣0.5分。未按规定申报、资金使用不符合要求，发现一处扣0.5分未建台帐、补贴备案不及时、不准确及补贴备案资料不齐全，发现一处扣0.2分。单位无预算、收支不平衡均不得分。未按预算执行每发现一处扣0.5分。未完成收入目标任务不得分。季度无收支分析，少一次扣1分。未按规定保障支出，每发现一处扣0.5分，扣完为止。每少一户未纳入专户扣1分，每少一万元未纳入专户扣1分，扣完为止。有帐外资金的不得分。银行帐户开设、变更未经区财政审批，每发现一处扣0.5分，扣完为止。崇税办[201*]3号文件未建帐户不得分，未按项目管理或未专款专用每发现一处扣0.5分，扣完为止。少一个分析扣0.5分，扣完为止。少一处扣0.5分，扣完为止。少一处扣0.5分，扣完为止。未完成不得分。根据完成情况打分。未使用的不得分，使用不规范的每发现一处扣1分，扣完为止。未报区财政局备案的每发现一处扣1分，扣完为止。未按规定使用的每发现一处扣1分，扣完为止。资产未登记的每发现一处扣0.5分，管理不规范的每发现一处扣0.5分。每发现一次扣1分，扣完为止。有违法违纪行为的一票否决。未按规定的，每发现一处扣0.2分。全年集体组织学习次数不少于5次，每少一次扣0.2分。规章制度不健全、不准确的每发现一处扣0.5分。未向区财政局报告的每一次扣1分，扣完为止。每少一次扣0.5分，每迟到一次扣0.2分，扣完为止。全年报送12篇财政信息。每少一篇扣0.5分，扣完为止。未完成财政调研课题的不得分。迟报一次扣0.2分，未报一次扣0.5分。未有创新举措总结材料不得分。未献计献策材料不得分。分值1612122321220355522082222211125322422181122152211100得分牵头科室配合科室农财科国库科预算科经建科会计科结算中心二12345财政财务工作认真编制单位预算，并及时上报区财政局,严格执行单位预算，确保年度收支平衡。完成年初区财政下达的收入目标任务，做到每季度有收支分析。计生、卫生、保障、党建等重点支出在预算安排中予以保障并按要求有配套资金。预算外资金管理规范，所有预算外资金纳入财政专户管理。所有资金和银行帐户全部归集财政所管理，银行帐户开设、变更经区财政审批。预算科国库科农财科三四1234综合治税和项目税收工作城建资金管理工作建立基本建设资金专户，按项目进行管理，坚持专款专用。有基本建设支出预算执行情况季度报表分析和城建季度报表。按规定报送工程概、预、决算审核情况表。从项目概算、招标文件的制定、决算审核等重要环节对建设项目进行管理。综税办经建科项目办会计科国库科会计科国库科经建科五12会计从业人员管理工作做好辖区内会计从业人员后续教育。积极开展会计信息交流，协助区财政局会计科做好会计人员信息管理。会计科结算中心六1234公有资产管理使用区财政局印制的房屋租赁合同文本。重大资产的购置、投资、租赁、处置报区财政局备案。资产经营收益全额入帐，并按规定使用。公有资产全部登记造册，管理规范。国资科综税办办公室七12廉政建设工作自觉执行财经纪律，不接受相应单位和个人的礼金、实物。无违法违纪事件发生。办公室预算科八12345678910其它财政工作按照文明办公的要求，做到办公室整洁、卫生、物品摆放整齐。坚持学习，做到学习有记录，学习有心得体会。各项规章制度健全、准确。重大事项及时向区财政局报告。参加区财政局组织的活动、会议、培训。加大财政宣传力度，积极报送财政信息。加强财政研究，完成财政局下达的调研课题。按时报送工作计划和工作总结。工作要有创新。积极向区财政局献计献策。合计办公室农财科
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财务管理工作评比办法
为进一步加强全市公路系统财务、审计管理工作，确保工作质量，提高工作效率，更好的发挥公路财务、审计在“创建文明行业，构建和谐公路”活动中的作用，根据山东省交通厅公路局《公路财务管理杯评比办法》（鲁路政[201*]39号），结合我局财务、审计机构、人员及工作实际，制定如下考核评比办法。
一、工作要求财务管理方面：
1、严格执行《会计法》、《预算法》等国家的各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财务监督，无违规违纪现象。
2、会计科目、账簿设置、凭证填制符合会计制度的规定，库存现金不超限额，现金、银行账日清月结。各项收支均及时登记入账，做到账实相符，账证相符、账账相符、账表相符。
3、按规定取得原始凭证，记账凭证使用微机打印，装订整齐，局及所属单位财务按厅公路局要求，全部使用微机打印账簿，未通过财政部门批准的，同时登记手工账。
4、加强资金管理，积极防范金融风险，无违规对外提供借款及贷款担保，合理使用各项资金，严格开支标准，提高资金的使用效益。5、加强固定资产管理，防止国有资产流失，确保国有资产保值、增值。
6、按厅公路局有关规定，严格资金管理，不挤占、挪用生产性资金。
7、会计报表数字真实，填写完整、报送及时，装订整齐，季报、半年报、年报应附有文字说明。
8、编制年度财务预算实事求是，单位基础数据准确。9、局财务单位对所属财务单位经常进行检查指导，并定期对财务人员进行业务培训。
审计管理方面：
1、认真贯彻执行《审计法》、《交通行业内部审计工作规定》、《内部审计准则》、《市局内审规范》等法律、法规和规定，制定完善的内部审计制度并得到有效实施。
2、有健全的内部审计网络，内部审计职能完善、人员配备合理、岗位职责明确，单位领导重视，能够有效开展内部审计工作。
3、有完善的内部审计工作质量控制体系，能够结合实际认真执行各项内部审计准则，完成年度审计任务和工作目标。
4、内部审计在加强公路基础设施建设，深化公路部门改革，完善财务管理，提高经济效益，以及为领导决策服务和加强廉政建设等方面发挥重要职能作用。
二、检查办法财务审计考核采用百分制，财务、审计各占50％。财务管理方面：
采取不定期抽查和半年检查相结合，不定期抽查占60％，半年检查占40％。
审计管理方面：由市局财审处对局属各内审机构每年考核一次，半年工作检查结果作为年终考核的依据之一。各内审机构应于完成本年度审计项目后，依照市局评分标准，首先自行考核，并编制工作考核表，与年度审计工作总结一起报送市局财审处，财审处将进行全面复核与综合评比。达到标准的得满分；达不到的按标准扣分，汇总各单项指标得分后，即为实际得分。采取半年考核、年终考核、日常检查及市局项目审计开展情况相结合的办法进行综合考评。
三、评分标准
财务管理评分标准见附表。审计管理评分标准见附表。四、强制性条件
若出现下列情况之一，取消评比资格；
1、局及其所属财务单位，出现重大违法违纪现象。2、厅公路局布置的财务工作，没有按要求及时完成，造成重大影响。
3、出现重大挪用资金或不按规定用途使用资金。4、年度财务预算制定和实际差异较大，单位基础数字弄虚作假。
5、擅自处置资产，造成重大影响。
财务管理工作评分标准
考核项目考核内容扣分标准扣分自查得分一、机构3、建立会计、审计人员的培训制度和继续教育制度，并认真实施。未开展工作的每项扣1分，最多扣2分。和人4、更换财务负责人、审计负责人经上级业务主管部门同意,财务负责员10未经上级主管部门和达不到考核标准的，每人、审计负责人应具有中级以上会计师资格证书或连续从事会计、审分出现一次扣1分，最多扣2分。计工作三年以上。5、建立会计、审计人员岗位责任制,出纳人员不得兼管稽核、会计档案、收入费用、债权债务的登记工作。达不到标准每处扣0.5分,最多扣2分。1、按规定设置财务审计机构。(核算单位至少配备2名以上会计人员，市达不到标准每处扣1分,最多扣2分。局至少配备2名审计人员)2、财务人员持有从业资格证，审计人员持有内部审计从业资格证，会计人每出现一处扣1分，最多扣2分。员调动和离职必须办理交接手续。1、按会计制度设置会计账簿，使用会计科目，填制会计凭证。未按规定设置、使用、填制的每处扣1分，最多扣3分。2、按规定取得合法真实的原始凭证，手续完备，签章齐全，收付款每出现一处扣0.5分，最多扣2分。二、后加盖收付迄章。会计3、记账凭证有稽核人员和会计主管人员签章。手续完备，计算准确，达不到标准每处扣0.5分,最多扣3分。核算附件齐全，摘要清楚，装订整齐，符合会计基础工作规范化的要求。20未日清每处扣0.2分，未月结每处扣2分，分4、现金、银行账按规定日清月结，及时与银行对账，按月编制银行未及时入账扣5分，无调节表每处扣2分，存款余额调节表，各项收入支出要及时登记入账。最多扣3分。5、账账、账表、账实、账卡相符，内容完整。每处扣0.2分，最多扣2分。三、财务管理35分月报于每月10日前，年度按通知要求拖延6、会计报告数字真实，填制完整，报送及时，半年和年报附有财务一天扣1分，半年和年度未附说明的扣3分，状况说明书。最多扣4分。会计凭证未装订或装订不整齐扣3分，会计7、各种会计凭证、会计账簿、财务计划、单位预算和主要经济合同账簿、财务计划、单位预算和主要经济合同等会计资料定期整理立卷按规定移交归档。等会计资料未定期整理立卷归档的每处扣2分，最多扣3分。内部财务管理制度不健全的扣2分，没有内1、建立健全财务管理制度，内部控制制度。控制度的扣3分，最多扣3分。2、按规定进行成本核算，严格开支标准，合理节约资金，无乱挤乱未按成本项目开支的每项扣2分，乱挤乱摊摊现象。成本每项扣2分，最多扣2分。财务部门未存经济合同的每项扣1分，未按3、认真履行合同，招议标工程严格按照计量支付工程款。计量支付工程款的每次扣2分，最多扣2分。固定资产未及时增资入账的每项扣1分，有4、固定资产及时增资入账，无账外资产，并定期进行资产盘点，资账外资产的扣1分，擅自处置的每次扣2分，产的处置按规定权限进行审批。无清查记录的扣1分，最多扣3分。5、路赔费按规定时间解缴，严格执行收支两条线管理，无坐支、挪未按规定执行的每项扣0.5分，最多扣1.5用现象，路赔票据及时缴销，路赔费支出严格按照规定执行。分。未经批准，计划外贷款的每项扣1分，手续6、严格执行贷款额度，按规定程序办理贷款，内容完整，并合理调不完备扣1分，最多扣2分，降低融资成本，度资金，提高资金使用率，努力降低资金成本。取得显著经济效益的加1-5分。向外单位和个人提供与本单位无关的借款7、无向外单位和个人提供与本单位无关的借款和质押担保。和质押担保，每笔扣1.5分，最多扣3分。8、及时清理往来账款。清理不及时的每项扣0.5分，最多扣2分。9、按规定开设银行账户，无账外账、小金库、出借银行账户和隐瞒存在账外账，小金库现象扣2分，出借账户、资金真实情况的现象。隐瞒资金真实情况扣1分，最多扣3.5分。10、对所属财务单位经常进行检查，发现问题及时纠正并有检查记录。未及时整改的扣2分，无检查记录的扣1分，最多扣2分。四、审计管理35分11、准确及时编报工程竣工财务决算，工程结余资金按规定结转和使未按规定执行的每项扣1分，最多扣1.5分。用。预算基础数据不真实的扣2分，与实际相差12、按规定准确及时编报年度财务预算。大的扣2分，未及时上报的每拖延一天扣1分，最多扣4分。13、积极推广应用财务微机软件，按规定设置会计电算化岗位，建立使用财务微机软件，配备微机不齐全的扣2岗位责任制，积极配合厅公路局进行电算化软件推广应用，逐步实现分，未建立岗位责任制的扣3分，积极配合会计电算网络化。省局推广应用微机，加1-5分。14、按时完成省局下达的各项任务。未按时完成的每次扣0.5分，最多扣3.5分。没有实行目标管理扣1分，制度不健全，计1、内部审计制度健全，年度审计工作计划与工作目标明确。划不完整每项扣0.5分，最多扣2分。2、配备必要现代审计取证、办公设备、重视审计软、硬件建设，信达不到要求的每项扣0.5分，最多扣2分。息反馈及时、文书立卷和档案管理符合规定。3、审计工作计划中有具体审计项目，审计方案经领导批准，审计程少一项扣1分，最多扣2分。序符合规定。4、全部完成省局安排的审计项目，按时上报审计报告和处理结果，少一项扣1分，最多扣2分。全面完成省局布置的有关报表资料。5、全部完成自定审计项目，并上报有关审计报告等资料。少一项扣1分，最多扣2分。6、结合本系统、本单位实际，认真执行内部审计基本准则和各项具达不到标准每项扣0.5分，最多扣2分。体准则。7、审计报告有一定深度，审计内容全面完整，审计事实清楚，查出达不到要求每项扣1分，最多扣3分。问题透彻，分析到位、准确。8、审计处理恰当，审计评价客观公正，审计处理、处罚符合规定，达不到要求每项扣1分，最多扣2分。依据充分。9、审计底稿要素齐全，内容完备，证明性强。10、积极应用现代审计技术和计算机审计技术，不断创新，促进内部审计工作现代化，规范化。11、按时上报审计统计报表，半年报于6月20日前，年报于12月20日前报送。12、审计统计报表要求做到内容完整、数字准确、签章手续齐全。13、对所属单位审计覆盖率全年达100％。14、全年审计建议被采纳率80％。15、审计决定落实率100％。少一项扣0.5分，最多扣2分。达不到要求每项扣1分，最多扣2分。拖延一天扣0.5分，最多扣1.5分。少一项扣0.5分，最多扣1.5分。每少10％扣1分，最多扣2分。每少10％扣1分，最多扣2分。被审计单位逾期未执行，无被审计单位审计决定落实情况或落实报告内容虚假，每项扣1分，最多扣2分。16、每年要求报送审计信息2条，内容包括审计动态、案例、做法或少报一条扣1分，最多扣2分。经验与体会，报送时间不限。17、审计结果对加强管理，促进完善规章制度，廉政建设和单位增收达不到要求的扣0.5-3分，最多扣3分。节支效果明显，引起领导重视，受到各种表彰，影响较大。
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