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存货盘点报告

时间:2019-05-29 06:52:13 网站:公文素材库

存货盘点报告

存货盘点报告

被审计单位:索引号:项目:存货监盘报告财务报表截止日编制:复核:日期:日期:

一、盘点日期:201*年03月10日

二、盘点仓库名称:A仓、B仓仓库负责人:;

仓库记帐员:;仓库保管员:仓库概况:(描述仓库共间,各仓库的特点)

三、监盘参加人员:

监盘人员(苏州信联会计师事务所)监盘人员():公司盘点负责人:公司盘点人员:上述人员在监盘过程中,自始自终未离开现场。

四、监盘开始前的工作:项目1.索取《期末存货盘点计划》2.索取该仓库《存货收发存月报表》3.索取存货的《盘点清单》4.索取盘点前该仓库收料、发料的最后一张单证5.存货是否已停止流动6.废品、毁损物品是否已分开堆放7.货到单未到的存货是否已暂估入帐8.发票未开,客户已提去的存货是否已单独记录堆放)10.存货是否已按存货的型号、规格排放整齐11.外单位寄存的货物是否已分开堆放12.代外单位保管的货物是否已分开堆放13.外单位代销的货物是否已分开堆放14.其他非本公司的货物是否已分开堆放外单位的书面确认书16.最近一次盘点存货的日期校对18.是否有存货的记录位置或存放图五、监盘进行中的工作:

1.监盘从点开始,共分个监盘小组,每个小组人,a.一人点数并报出型号、规格;b.一人记录《盘点清单》。

2.核对仓库报表结存数量与仓库存货帐结存数量是否相符;仓库存货帐结存数量与仓库存货卡数量是否相符;填制《存货表、帐、卡核对记录表》;3.盘点结束,索取《盘点清单》及《存货盘盈、盘亏汇总表》4.监盘统计:

品种、型号共种,监盘种,占%;5.计算监盘正确率:

监盘共种,其中监盘正确的有种,占%;六、盘点结束后的工作:

2

是或否9.发票已开,客户未提去的存货是否已单独记录(或单独15.委托外单位加工的存货、存放外单位的存货,是否收到17.最近一次对计量用具(地秤、秤量器和其他计量器)的1.再次观察现场并检查盘点表单;

2.复核盘点结果汇总记录;

3.关注存货盘点结果与永续盘存记录之间出现重大差异的处理;

4.关注被审计单位盘点方式及其结果无效时的处理,如果认为被审计单位的盘点方式及其结果无效,注册会计师应当提请被审计单位重新盘点。5.请参加复盘人员在《存货监盘结果汇总表》上签字;七、对盘点及复盘的评价:1.仓库管理人员对存货很熟悉;2.盘点工作及复盘工作很认真;3.对会计师需要的资料很配合。

4.监盘结果总体评价:盘点配合度高,正确率很高。

监盘人员签名:

扩展阅读:存货盘点报告模式[1]

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存货盘点报告

盘点基准日:201*年12月9日

盘点时间:201*年12月9日、12月10日

抽点时间:201*年12月9日、12月10日

抽点人员:××会计师事务所:×××××××××有限公司财务人员及柜台人员

盘点范围:××有限公司的全部存货。

盘点方法:

1.我们根据盘点日客户各部门实际存货情况,选取存货余额所占比重最大的采购

六部(52.10%)、采购七部(20.30%)和采购五部(18.20%)进行监盘。2.以上选取的部门中再选择存货余额最大的小组:六部的茶酒保健品组(35%)

和洗涤用品组(29%)、七部的库房(21%)和前台的戒指项链组(38%)、五部的家电采购组(58%)等,对以上小组中的全部或部分商品进行抽盘;抽盘过程中,我们执行了从盘点表到实物、再从实物到盘点表的抽查程序。3.将盘点结果与盘点日财务账面记录进行核对,寻找并分析差异原因,判断盘点

结果是否可以接受。

盘点情况:

1.原计划选取的采购一部,因盘点日总体存货余额下降,实际监盘时不再选取;2.我们注意到,客户的存货摆放基本整齐,货品保存完好,无明显残破毁损情况;盘点人员对货物的品种、摆放等情况熟悉;

3.盘点结果:账面数量与初次盘点的实际数量存在差异,金额约为-129,185.56,

占盘点日存货总额的1.5%;主要差异部门为六部的食品柜组(超市),金额约为-129,281.60;4.差异原因主要为:

A.超市商品一般失窃现象比较严重,这是造成差异的主要原因;B.盘点中商品编码记录有误,造成漏盘、误盘等;C.盘点时计量、记录出现错误;D.盘点结果录入时出现差错。

5.客户已组织人员对出现差异的部门进行复盘,最终盘点结果将于近期得出。

盘点结论:

我们认为,客户的盘点差异较小,盘点结果基本可靠,存货管理基本可以信赖。

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