科技部科技型中小企业技术创新基金委托验收项目
科技部科技型中小企业技术创新基金委托验收项目
验收大纲
（本大纲适用于初创期小企业创新项目、一般创新项目）
根据科技部《科技型中小企业技术创新基金项目监督管理和验收工作规范》（201*年修订版，以下简称《工作规范》）规定，南昌市科技局负责组织对所推荐企业承担的科技部创新基金初创期小企业创新项目、一般创新项目进行验收，审核项目验收材料、提出审核意见并将验收材料和审核意见报送科技部创新基金管理中心。南昌市科技型中小企业创新基金管理中心承担具体工作任务。为此，特制定本大纲。
一、验收依据
《科技型中小企业技术创新基金初创期小企业创新（或无偿资助、贷款贴息）项目合同》
二、验收要求和目的
验收工作以召开专家现场验收评审会形式进行。在“科技型中小企业技术创新基金专家库”中随机选择的验收评审专家组一般由5人以上的同行专家组成，其中应包括技术专家（不少于2人）、管理专家和财务专家。专家必须遵循客观公正、实事求是原则，对项目执行情况进行认真负责的评价，确保验收评审工作质量。如果专家与被验收项目或项目承担单位有直接行政隶属关系或利益关系，应主动回避。现场验收评审会上，每位专家应填写《创新基金项目验收评价表》，专家组讨论形成“创新基金项目专家验收评审意见”，并填写《创新基金项目专家验收评审意见表》，目的是为南昌市科技局填写《创新基金项目验收意见表》以及科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心对项目进行综合评价并做出验收结论提供重要依据。
三、验收考核要点
（一）初创期小企业创新项目考核要点1.地方政府资金和项目承担单位融资到位情况；2.项目产品开发目标完成情况及获得的市场准入条件；3.项目产品市场开拓情况；
１4.项目承担单位收入与资产变化情况；5.项目承担单位的发展潜力与风险投资价值。
（二）一般创新项目（包括无偿资助、贷款贴息项目）考核要点
1.地方政府资金与项目承担单位融资到位情况（包括银行贷款落实情况）；2.项目产品开发及中试完成情况；3.项目承担单位资产变化情况；
4.项目承担单位的成长性与产业投资价值；5.项目产品质量保证情况。四、验收标准
一般创新项目验收工作原则上应在合同到期后12个月内完成。同批次立项的初创期小企业创新项目在合同到期后应及时验收，不得拖延。
验收评审会专家组综合评价分值与验收结论的对应关系为：（一）分值在80分以上，验收合格；
（二）分值在65～79分之间，验收基本合格；（三）分值在65分以下，验收不合格；
（四）属于下列情况之一的项目，原则上作验收不合格处理：
1.销售收入完成不足合同规定指标的50%（初创期小企业创新项目除外）；2.技术和质量指标完成不足合同规定指标的60%；3.合同到期后12个月以上验收；
4.验收材料造假或项目承担单位无法提供有效材料证明验收指标完成情况的真实性；
5.合同丙方资金到位率不足50%。
南昌市科技型中小企业创新基金管理中心
二○○八年六月
专家验收评审会程序
一、会议开始，主持人介绍与会人员二、有关领导讲话三、宣读《验收大纲》
２四、成立专家组并推选产生正、副组长
五、转由专家组组长主持项目验收评审会，步骤如下：（一）听取项目承担单位项目执行情况报告；
（二）审计机构宣读创新基金项目《专项审计报告》；
（三）组织专家现场考察项目，并对项目执行期内的全部销售发票进行审核；（四）专家对有关问题质询；
（五）专家个人填写《创新基金项目验收评价表》；（六）讨论形成专家组验收评审意见。六、项目承担单位领导讲话七、会议结束
验收材料
一、项目承担单位应提供的纸质材料（要求用A4纸张制作，装订成册，共4套）及其装订顺序
[请按以下顺序装订，即“验收材料总目录”]
（一）《科技型中小企业技术创新基金项目验收申请表》（在科技部创新基金网络工作系统上在线填写、打印；注意将《创新基金项目工作总结》导入）；
（二）《科技型中小企业技术创新基金项目合同》（复印件）；
（三）《创新基金项目工作总结》，应包括项目合同执行期内的以下内容：1.企业概况；
2.项目概况（重点叙述立项后概况）；3.项目资金落实与支出情况；
4.项目立项后，产品（或技术）开发进度与取得成果情况；5.项目立项后，产品（或技术）市场拓展与销售情况；6.项目合同技术、经济、质量、资产指标完成情况；
7.项目验收时企业总资产、年总收入、年净利润总额、年缴税总额[与项目立项（申请）时对比]的增长情况；
注：增长率=[（项目验收时值-项目立项时值）÷项目立项时值]×100%。“项目验收时”的年度指标，建议上半年验收（审计）的项目取审计时上年度的数值，下半年验收（审计）的项目取审计时前12个月的数值；“项目立项时”的年度指标取项目申请时上年度的数值，项目申请时上年度无收入的初创期小企业取发生第一笔收入的当年度数值。
8.项目执行过程中存在的问题；9.其他相关说明。（四）附件
1.创新基金项目《专项审计报告》（原件）；
要求按照科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心提供的《专项审计报告》参考样式编制，企业应在审计前将参考样式提供给会计师事务所，《专项审计报告》上要有会计师事务所加盖公章和骑缝章，并有2名注册会计师签章；附送由企业提供的创新基金申请项目财务报告附注；并附2名审计人员的注册会计师资格证书、会计师事务所的企业法人营业执照副本、执业证书复印件。
2.项目立项（申请）时上一年度至验收（审计）时上一年度，经审计机构审计的各年度的企业财务报表，以及验收（审计）时前一个月的企业财务报表[资产
３负债表、损益表（利润表），复印件]；
3.项目执行期内，项目取得的各类成果证明材料复印件；
包括项目产品企业标准、法定检测机构提供的项目产品（技术）检测（测试、检验）报告、项目产品的样品或样机照片、项目产品的省级以上的“科技成果鉴定证书”或“新产品鉴定证书”、新药临床试验研究工作总结、新药证书、专利证书、软件产品登记证书、软件著作权登记证书、特殊行业（生产）许可证、各种管理体系认证证书、高新技术产品证书、高新技术企业认定证书等等。
4.项目产品用户报告复印件；
5.地方（省、市、县）政府资金到位证明（银行进账单复印件）；
6.项目仪器设备、生产设备购置明细表[序号、日期、售货单位、品名、型号、规格、计量单位、数量、单价、金额]及其发票复印件；
7.项目执行期内的项目产品销售（或技术服务）收入明细表[序号、开票日期、发票号码、付款单位名称、计量单位、数量、单价、金额（不含税）]及全部收入发票复印件；
8.（已签订项目产品销售合同且产品已出库的）项目产品销售合同和经购方签收的产品出库单复印件；[只在销售收入完成不理想情况下作为辅助材料]
9.项目执行期内的项目缴纳税费明细表[序号、税种、开票日期、税票号码、金额、所属年月]（税种包括增值税、营业税、城建税、教育费附加、企业所得税）及全部税票复印件；
10.（贷款贴息项目附加）贷款合同和借款凭据复印件，以及贷款付息明细表（序号、付息日期、息单号码、金额）及全部付息凭单复印件。
二、验收评审会评审专家应完成的材料
（一）《创新基金项目验收评价表》（专家个人填写）；
（二）《创新基金项目专家验收评审意见表》（专家组填写）。专家组验收评审意见应包括以下内容：
1.何时、何地、何单位组织，专家组是否对项目进行了实地考察和有关问题的质询，验收材料是否齐备、规范，是否符合要求；
2.评价项目（产品）主要、关键技术完成情况，有何依据（证书、鉴定、测试数据等）；
3.评价项目产品市场开发及销售状况，考核经济指标完成情况；4.项目承担单位资产指标完成情况；
5.项目资金落实与支出情况，资金使用是否规范合理；6.项目实施前后，项目承担单位资产及收入整体变化情况；7.项目前景与项目承担单位发展潜力；8.项目验收结论建议。
４
扩展阅读：科技部科技型中小企业技术创新基金项目监理验收工作规范
科技部科技型中小企业技术创新基
金项目监理验收工作规范
科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心制
二一年八月
第一部分
半年报、年报上报要求
半年报、年报及其相关附件，是反应项目合同执行情况的原始材料，是基金管理中心评价项目、作出中期拨款及至验收意见的重要依据，地方监理单位务必要求企业认真对待、如实填写、及时上报。如无故拖延上报或假报，将对合同拨款计划及项目验收产生直接影响。一、半年报
（一）企业需上报以下材料：
1、《监理信息调查表》半年报及软盘；2、企业6月份资产负债表和损益表；
3、地方拨款、股东追加资金、其他渠道融资等资金落实证明材料；仪器设备购置、工程结算等资金支出凭证；
4、1-6月份期间取得的、证明基金项目阶段进展情况的有效证明，如：检测报告、用户意见、鉴定证书、行业许可证、政府机构批文、样机（品）照片等。
5、1-6月份基金项目累计销售收入60%的销售合同或销售发票（项目产品未进入市场的除外）。
（二）上报时间
半年报的上报时间是：每年7月1日至8月1日（以材料寄出邮戳为准）。
（三）上报程序
企业将半年报一份寄至北京科环中心，一份报送地方监理单位（8月1日前寄到）。二、年报
（一）企业需上报以下材料：
1、《监理信息调查表》年报及软盘；
2、企业12月份资产负债表、损益表和现金流量表；
3、地方拨款、股东追加资金、其他渠道融资等资金落实证明材料；
4、6-12月期间取得的、证明基金项目阶段进展情况的有效证明，如：检测报告、用户意见、鉴定证书、行业许可证、政府机构批文、样机（品）照片等。
5、6-12月份基金项目累计销售收入60%的销售合同或销售发票（项目产品未进入市场的除外）。
（二）上报时间
年报的上报时间是：每年1月1日至2月1日（以材料寄出邮戳为准）。
（三）上报程序
企业将年报一份寄至北京科环中心，一份报送地方监理单位（2月1日前寄到）。三、管理注意事项
地方监理单位在管理上应做到：
1、要求企业。按照填表要求和规定的材料内容，完整、据实、及时地填报半年报和年报；
2、在半年报、年报上报之前，监理单位应及时考察、了解项目合同计划执行情况；以便提出监理意见。
第二部分
半年报、年报监理意见
监理意见是基金管理中心评价项目、作出中期拨款及至验收意见的重要依据，地方监理单位应认真对待、公正处理、及时上报。一、基本格式
为规范管理，监理意见应参考以下格式填写；
（1）项目资金情况（包括：资金落实、使用及存在问题）本节应说明：
*项目合同计划总投资额；
*资金落实情况：分述到目前为止，创新基金、地方政府匹配资金、行业自有及配套资金（注明资金来源）到位情况；到位资金总和；资金缺口及原因；
*到位资金主要用途：
（2）项目实施进度情况（包括：项目经济、技术进度指标完成情况）
本节应依据合同阶段目标进行考核并说明项目当前情况；*项目技术开发进展情况；是否按照合同阶段目标进行（按计划进行或拖延、停顿）；项目拖延、停顿的，要说明原因和理由；
*项目经济指标完成情况（半年报数据应为本年度1月至6月项目实现的经济指标；年报为本年度1月至12月项目实现的经济指标。）
（3）项目执行过程中存在的问题、解决措施及有关建议本节应说明：
*项目当前存在的主要问题：包括资金问题、人员问题、市场问
题、政策因素、不可抗力因素等。
*解决问题的具体措施：经努力可在近期解决问题的方案。（4）综合评价意见本节应总结项目当前状况：
结论性地说明：项目资金落实情况；技术、经济阶段目标完成情况；项目是否按计划进行、或拖延、或停顿；提出需要注意的问题。二、上报时间
监理意见表及软盘的上报时间为：每年的8月10日和2月10日。三、注意事项
1、监理意见要依据合同提出，应能准确反映项目阶段目标完成情况及存在的问题；
2、监理意见的提出不依赖于企业的年报、半年报，独立进行。
第三部分
基金项目验收材料
验收材料是验收工作的基础性依据，为保证验收工作质量，验收材料必须完整、真实、规范。具体要求如下：一、需由企业完成的验收材料
（一）《基金项目验收申请表》和数据软盘；（二）《基金项目合同书》复印件；（三）基金项目工作总结报告；内容包括：（1）企业概况；
（2）基金项目概况（主要技术特征和创新点、社会经济意义）；（3）基金项目执行过程与合同完成情况（包括：资金落实与使用情况；经济、技术、质量指标完成情况；总体目标完成情况）；（4）基金作用与效果；（5）企业未来发展构想。
（四）《企业近期发展设想及融资需求调查表》；（五）相关附件；包括：（1）《专项审计报告》
专项审计报告由具有资信的会计师事务所（或审计事务所）出具。审计内容为：基金项目执行期间，累计和年度实现的经济指标、基金项目资金到位与支出情况。（详见专项审计报告编制要求）；
（2）合同规定的技术、质量指标完成情况的证明材料；产品或样品的照片或样件；
（3）最近一个月企业的资产负债表和损益表原件（加盖公章）。
二、需由地方监理单位及专家组完成的验收材料：
（一）《基金项目验收意见表》；（二）《基金项目验收评价表》；（三）数据软盘。三、材料上报（一）企业上报
企业在得到验收通知后，要按照规定，将验收材料上报至地方监理单位；地方监理单位要对企业上报材料的完整性和质量进行形式审查，对不符合要求的，应通知本企业补报或重报。
（二）地方上报
地方监理单位在完成验收工作后，负责汇总全套验收材料，按照《基金项目验收意见表》一式三份、数据软盘一式二份、《基金项目验收申请表》和其它材料一式一份的数量要求上报基金管理中心。
第四部分
专家验收评审工作
一、工作要求
（1）专家验收评审工作必须遵循客观、公正、实事求是的原则；
（2）验收评审要依据《基金项目合同书》的指标内容进行；（3）验收评审原则上采取现场会议形式，但注意不要开成鉴定会；
（4）地方监理单位要认真选聘专家，做好组织工作，确保验收评审工作的质量。二、工作内容
验收评审工作的主要内容包括：（1）审阅验收材料
地方监理单位应提前组织专家，认真审阅企业提交的《基金项目验收申请表》、《工作总结》及审计机构提供的《基金项目专项审计报告》等验收材料和相关附件，使专家全面了解基金项目整体执行情况；
（2）实地考察项目
地方监理单位应组织专家对基金项目进行实地考察，并对有关问题向企业提出质询；
（3）验收评审会议
验收评审会议是形成专家验收意见的重要环节，必须认真组织完成。评审会议程如下：
1、企业汇报项目执行情况；2、审计机构宣读《专项审计报告》；3、专家提问；
4、专家填写评价表、讨论评议、形成专家评审意见；
5、专家组组长宣读专家验收评审意见。
专家组成员应依据合同指标，逐项审核基金项目完成合同的情况，客观、公正、准确地填写《基金项目验收评价表》、给出项目评价分；专家组应通过集体讨论，汇总各专家审核意见，综合形成专家验收评审意见。三、评审意见
验收评审意见应包括以下内容：
1、何时、何地方监理单位组织专家、对何企业承担的何基金项目进行验收；专家组是否对项目进行了实地考察和项目执行情况质询；验收材料是否齐全并符合要求；
2、依据合同指标，分别评价项目的经济目标、技术质量指标和总体目标完成情况（要有具体数字）；
3、对项目合同完成情况的总体评价意见及必要说明；4、基金项目的主要技术特征、社会经济意义；未来市场前景与竞争力；
5、专家组建议的“验收结论”。
6、项目综合评分（各专家评价分的平均值）与组长签字。四、注意事项
1、验收评审会不同于鉴定会。一定要提请专家按照合同指标，根据《验收申请表》、《工作总结报告》、《专项审计报告》、有关附件及实地考察所掌握的情况，对项目合同执行情况进行审核评价；2、在填写《基金项目验收评价表》之前，要向专家介绍如何正确地填表打分，以保证评价结果的准确性；
3、专家验收评审意见及评价分，是基金管理中心作出验收结论的重要依据，因此，要做到客观、公正、真实、准确。如经审核存有不实，将直接影响项目的验收结论。
第五部分
专项审计报告编制要求
第一章报告内容
专项审计报告应包括以下主要内容：一、说明部分
1、说明委托方名称（被审计企业名称）及委托目的（审计目的）；2、说明会计责任、审计责任、审计依据。二、企业及项目基本情况
1、企业基本情况，包括：公司名称、注册日期、营业执照颁发机构、注册号码、注册资本，法定代表人、公司住所，经营范围。2、简述项目情况。三、基金项目合同及相关规定
1、项目申报时间、项目名称、合同签订时间、立项代码、取得创新基金资助金额及资助方式。2、项目投资总额。3、创新基金用途。
4、项目合同规定的各项经济指标情况。四、合同执行期间项目各项经济指标完成情况
1、资金到位情况2、资金支出情况
3、项目各项经济指标完成情况
（1）项目实现销售收入情况（按年度分列）（2）项目成本情况
（3）项目缴纳税金情况（4）项目应承担的期间费用（5）实现利润五、报告附注
1、会计政策注释。2、企业适用税种及税率。3、主要财务指标注释。
第二章
一、关于审计依据：在说明段中应明确《科技型中小企业技术创新基金*******项目合同》作为审计依据。
二、关于投资总额：应详细报告投资情况，包括已完成部分，计划新增部分，新增部分中创新基金资助部分。
三、关于资金支出情况：应按固定资产投入、开发费用投入、流动资金投入三类分别列示。
四、关于项目收入确认：不仅应包括项目产品本身的销售收入，还包括通过服务、出租、培训等方式实现的收入也应计入项目收入。
五、关于时间一致性问题：审计报告应注意保持时间上的一致性。考核期为创新基金合同规定之日起截止到审计当月的前一月。
六、关于项目累计收入：累计收入是从创新基金合同规定之日起截止到审计当月的前一月，基金项目实现的总收入。
七、关于项目年度收入：年度收入是截止到审计当月，前12个月内基金项目实现的收入。
注意事项
八、关于项目应承担的期间费用：期间费用应按照项目实现的收入与同期企业总收入的比例进行分摊。
九、注意创新基金资助项目与非基金资助项目是否分别独立核算，审计过程中不可将非创新基金资助的各项财务指标列进创新基金资助项目的指标之中。
十、审核过程中注意创新基金资助项目实现的收入与支出是否相配比。
十一、关于报告使用范围问题：报告末尾应注明“本报告仅供‘科技型中小企业技术创新基金******合同’验收使用。”
十二、关于报告附注：财务报告附注随审计报告附送，并非审计报告附件。
十三、关于审计意见问题：审计报告只报告科技型中小企业技术创新基金收支使用情况及科技型中小企业技术创新基金*****合同中经济指标的执行情况，不发表审计意见。
第三章基本要求
一、审计报告必须由具有资格的会计师事务所出据；
二、审计报告必须由两名注册会计师签字、盖章和加盖事务所公章；
三、审计报告必须加盖齐缝章或每页加盖专用章；
四、上报的审计报告必须是原件；
五、必须附近事务所营业执照副本（复印件）。
第六部分
审计报告参考样式
审计报告
****审字[****]第*****号
（企业名称）：
我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月“科技型中小企业创新基金（以下简称创新基金）”的收支使用情况以及“科技型中小企业技术创新基金无偿资助（或贷款贴息、资本金注入）项目合同”（以下简称合同）中“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对创新基金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《科技型中小企业技术创新基金无偿资助（或贷款贴息、资本金注入）项目合同》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：
一、企业及项目基本情况
**********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司（或有限公司），由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号*************，注册资本：人民币******万元；法定代表人：*****；公司住所：******************。公司经营范围：*******
项目基本情况：（简述项目基本情况）二、基金合同有关规定
（一）贵公司于****年**月**日申报“*****************”项
目，并与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心于*****年**月**日签订了《科技型中小企业技术创新基金无偿资助（或贷款贴息、资本金注入）项目合同》，立项代码：******************，取得创新基金总额为**万元人民币的无偿资助（或贷款贴息、资本金注入），用于“***************”项目的投入。
（二）项目投资总额为***万元，在创新基金合同签订时，已完成投资额***万元，计划新增投资****万元，其中创新基金资助**万元（先行拨付**万元，剩余的***万元将视项目进展及验收情况再予拨付）。
（三）创新基金用途规定：创新基金必须用于购置生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。
（四）项目执行阶段的经济指标：
合同规定，****年应现年销售收入****万元
年交税总额****万元年利润总额****万元
三、创新基金合同中各项经济指标的执行情况
经审计，合同执行情况如下：（一）项目投资到位情况：
我们根据银行存款账、进帐单及银行对帐单，确认项目投资到位情况如下：
1、截止到*****年**月**日已到位的总投资额为*******万元，其中立项时已完成投资****万元，新增投资****万元，其中：
创新基金***万元企业自筹资金****万元（二）项目资金支出情况：
我们根据相关帐簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：1、截止*****年**月**日，本项目实际支出资金*****万元，（开发费用中**万元为合同签订时已投入的资金），其中：
项目产品开发及试制
其中：购置仪器、设备***万元
购置生产设备***万元流动资金***万元销售费用***万元基建***万元其他***万元合计***万元
（三）经济指标完成情况：
截止*****年**月**日，贵公司各项经济指标完成情况如下：1、项目实现收入：
经审计贵公司提供的创新基金资助项目“************”的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司“**************项目”的销售收入，项目实现收入总额为**************元，其中：
项目收入项目销售收入技术服务收入合计**年*月**年*月**年*月**年*月**年*月**年*月累计
2、项目成本：
根据贵公司提供的销售成本总帐、明细帐及相关资料，确认项目成本总额为*************元，其中：
项目收入项目销售成本**年*月**年*月**年*月**年*月**年*月**年*月累计
3、项目税金
根据项目应计缴的税金增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为**********元，税项及对应税额明细如下：税种**年*月**年*月**年*月**年*月**年*月**年*月累计增值税营业税城建税教育费附加企业所得税合计
4、项目应承担的期间费用：
贵公司生产、销售的产品（不）仅为基金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总帐、明细帐及凭证确认，项目执行期间其发生期间费用合计**********元，其中（基金资助项目产品所发生的期间费用分摊为**********元）：
项目**年*月**年*月**年*月**年*月**年*月**年*月管理费用销售费用财务费用合计累计5、项目实现利润：
项目执行期间共累计实现利润总额************元，其中：项目收入**年*月**年*月**年*月**年*月**年*月**年*月累计利润总额净利润本报告仅供“科技型中小企业技术创新基金无偿资助（或贷款贴息、资本金注入）项目合同”验收使用。
附送：创新基金申请项目财务报告附注
地区北京*******会计师事务所中国注册会计师（签名、盖章）：
中国北京
*****年**月**日中国注册会计师（签名、盖章）：
附送：
***********公司
创新基金申请项目财务报告附注****年**月****年**月一、公司的主要会计政策
1、会计制度：公司执行《工业企业会计制度》及其补充规定。2、会计年度：自公历1月1日起至12月31日止。3、记帐本位币：以人民币为记帐本位币。4、记帐基础：权责发生制；计价原则；实际成本。
5、存货的核算方法：存货取得时按实际成本记帐，销售成本按先进先出法。
6、固定资产计价和折旧方法；（1）固定资产计价：按实际成本计价。（2）固定资产折旧：采用直线平均法计算。
7、收入确认原则：以合同约定工程完工或按工程进度取得收款凭据确认。
二、适用的税费及税率：
税种税率增值税**%营业税**%城建税**%教育费附加**%所得税**%三、主要财务指标注释：
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