财务报销流程

时间：2019-05-29 10:07:21 网站：公文素材库

财务报销流程

财务报销流程

1、需要报销少量资金时

经手人凭收据或者财务申请书交由队长审核签字经手人凭签过队长和会计字的收据或者财务申请书到对应出纳处领取现金出纳定期将收据或者财务申请书交给会计存档会计在出纳记录本上签字

2、需要报销大量资金时1）现金

经手人开销之前向队长提出申请并由队长在申请书上签字

经手人凭申请书到对应出纳人员处领取现金经手人将花销后剩余资金和花费收据一并交

给出纳出纳定期将收据或者财务申请书交给会计存档会计在出纳记录本上签字2）打卡

经手人开销之前向队长提出申请并由队长在申请书上签字经手人凭申请书通知对应出纳人员打卡出纳打出交易凭条出纳与收款人确认收到资金出纳通知经手人资金已经打过去经手人与收款人核对确认收款人已收到资金

经手人在打卡凭条上签字出纳将申请书和凭条交给会计存档会计在出纳记录本上签字务进账流程

1、现金进账1）通过经手人

经手人将现金和收据交给对应出纳出纳在收据上签字并在记录本上登记出纳定期将收据交给会计审核、签字、编号、存档会计在出纳记录本上签字

2）出款人直接经手

出款人将现金交给对应出纳出纳开出二联收据并在记录本上登记出纳定期将收据交给会计审核、签字、编号、存档会计在出纳记录本上签字

2、打卡进账1）通过经手人

经手人向对应出纳说明打卡金额出纳确认到账后通知经手人并开出二联收据收据出纳人员及时将收据交给会计审核、签字、编号、存档会计在出纳记录本上签字说明：出纳将一联收据交给经手人（如果无法送达由出纳代为保管），二联给会计存档。2）出款人直接经手

出款人向对应出纳说明打卡金额出纳确认到账后通知出款人并开出二联收据收据出纳人员及时将收据交给会计审核、签字、编号、存档会计在出纳记录本上签字说明：出纳将一联收据交给经出款人（如果无法送达由出纳代为保管），二联给会计存档。相关说明：

1、收据或者财务申请书必须得能清楚的表达出资金的具体流向或者来源。（收据或者财务申请书样版）

收据今收到某某某人民币捌元整8.00系付制作展板胶带（单价2元，共4卷）单位盖章：某某会计：某某出纳：某某收款人：某某财务申请书尹留洋为制作展板买胶带4卷，共花去8元。总计：8元日期：201*年7月5日申请人：尹留洋队长：某某会计：某某1.收据或者财务申请书必须得到队长的签字才能报销。2.定向资助的手续费用将从团队运行费用中扣除；发放助学金的手续费从团队运行费用中扣除。

201*年2月29日星期三

张保祯整理

扩展阅读：财务报销制度及报销流程

财务报销制度及报销流程

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

(四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

(五)借款流程

(一)借款人按规定填写《借据》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二)审批流程：费用文员初步审核→主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第二条费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。

费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→费用文员审核部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第三条差旅费报销制度及流程（一）费用标准:职务一般员工部门负责人总经理助理总经理及以上

（二）费用标准的补充说明：

交通工具住宿标准火车硬卧120元/天火车硬卧150元/天飞机飞机200元/天实报实销伙食标准外埠市内交通费用30元/天40元/天50元/天实报实销30元/天40元/天50元/天实报实销1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发票额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。（三）报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3.购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第四条电话费报销制度及流程(一)费用标准

1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。(二)报销流程

1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款.

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第五条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。（二）报销流程

1．购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。第六条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（一）费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司统一管理，各部门培训需求应及时报送总经理助理。总经理助理根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。(二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由总经理助理根据审批程序及报销程序办理报销手续。3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

工薪福利支付流程

(一)工资支付流程：（1）每月5日费用审核员统计好经公司总经理审批好的本月工资支付标准交予（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月10日由财务部支付工资。

（二）社会保险（意外保险）支付流程：（1）由费用审核员将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）社会保险金由财务部协助费用审核员办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交费用审核员专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。（三）其他福利费支出由公司费用审核员按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分报销时间的具体规定

为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1．财务报销：公司财务部每周一、周四为财务报销日。2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第六部分附则

本制度经总经理办公会议讨论通过,签字后生效。(因公司在起步阶段,可以定期修正。)

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