粮食仓储设施贷款现场检查方法及技巧
表内授信──其他类贷款
粮食仓储设施贷款
业务说明
粮食仓储设施贷款是指农发行为解决企业在仓储设施建设过程中自有资金不足而发放的中、长期贷款。
贷款对象:中央和地方储备粮直属库、粮食购销企业、粮食产业化龙头企业和粮食加工骨干企业、粮食批发市场及粮食物流企业、从事粮食经营和交易的其他粮食企业。
贷款用途：专门用于借款人从事粮食仓储及市场设施购建的资金需要，主要包括：粮食仓储及市场设施购建与维修；粮食烘干设备的购建；粮食批发交易市场建设；粮食运输专用工具购置及专用交通设施建设；车站、港口粮食专用货场建设；其他专门用于粮食储运和流通的基础设施建设。
贷款期限一般在5年以内，最长不超过8年。符合贷款展期条件的，贷款可按有关规定办理一次展期。
贷款方式：粮食仓储设施贷款一般采用担保贷款方式。对地方政府及财政部门承诺或中国储备粮总公司（包括分公司）保证按期偿还贷款本息的可采用信用贷款方式。
业务操作流程
贷款申请
借款人申请贷款，应当提交借款申请报告，填写借款申请书；提供经年检的《营业执照》、贷款卡、组织机构代码证、税务登记证、财务会计报告、法人代表身份证或其委托代理人的有效身份证明和签字样本及授权文件等需提供的相关基本资料，并具备以下条件：
1．借款人为实施政府粮食宏观调控任务的仓储设施项目，政府或政府有关部门承诺对贷款本息予以全额归还的；
2．项目建议书和有权部门的批准文件及项目建设的有权部门审批文件；
3．自主经营需要贷款建设的仓储设施项目，企业信用等级、资产负债率、参与项目的自有资金比例达到规定的要求；
4．能提供自有资金来源的证明材料。
贷款受理与调查(评估)参照粮食流转贷款相应流程。贷款审查与审批
参照粮食流转贷款相应流程。贷款发放
参照粮食流转贷款相应流程。贷后管理
贷款发放后，客户经理负责贷款信息的搜集、整理，并按要求建立台账，录入信息，对贷款企业的经营情况及贷款的使用情况进行跟踪监控，及时反映；开展首次跟踪检查、定期常规检查或专项检查；对检查中发现影响贷款安全的重大事项及时进行处理。
对借款人或担保人状况发生变化导致贷款资产的风险程度发生变化的，开户行客
6银行业金融机构业务操作及现场检查流程
户部门提出调整贷款分类意见，送有权审批行风险管理部门审查，有权审批人审批认定，开户行根据认定结果，及时调整贷款形态。
对贷款发放后的使用情况和项目进展情况进行检查监督。要重点加强贷款使用、贷款运行、贷款本息偿还的检查和监督。
贷款收回
参照粮食流转贷款相应流程。贷款后评价及档案管理
开户行应建立完整贷款项目档案。粮食仓储贷款项目的的验收与后评价，按农发行总行规定办理。
现场检查流程
内部控制制度建设与执行
内部控制制度
1．检查方法
①查阅现有粮食仓储设施贷款业务各项规章制度；②查阅岗位责任制，查看人员分工情况；2．风险提示
①未建立贷款业务管理制度；
②未建立贷款的授权、转授权制度；③未建立贷款业务检查制度；④未建立粮食贷款业务操作规程；
⑤未建立完善粮食贷款操作和审批监督约束机制；⑥未建立健全设施贷款岗位责任制；⑦岗位分工不合理；
⑧现有粮食仓储设施贷款业务内部管理制度与国家金融法规政策规定和监管当局的要求不符；未及时修改和完善粮食仓储设施贷款管理制度。
授权管理
1．检查方法
查阅银行各级授权书和转授权书；查看粮食仓储设施贷款审批单，与授权转授权书对照。
2．风险提示
①未核定审批行贷款审批权限；②未适时调整授权权限；③超权限发放贷款；④未经授权发放贷款；⑤未经审批发放贷款；⑥违反程序发放贷款。
授信管理
1．检查方法：查阅有关授信文件。2．风险提示
①未确定客户的授信额度；
②未对授信额度进行动态监控和调整。基础工作
1．检查方法：查阅粮食仓储设施贷款档案资料。
6表内授信──其他类贷款
2．风险提示
①未与客户签订合同；②贷款手续不完备；
③合同不规范，档案资料不全。④未建立完整的台帐；
风险管理
风险识别
1．检查方法：查阅贷款相关档案资料，与有关业务人员座谈，必要时对借款人做延伸检查。
2．风险提示
①贷款被挤占挪用；②贷款流入股市；
③贷款不符合基本条件；
④申报、审批材料在完整性与内容要素的齐全性等方面存在明显缺陷与疏漏；⑤在贷款发放环节，没有全面落实审批意见；⑥贷款担保的合法性、充分性和有效性不足。
风险控制
1．检查方法
①与员工座谈、查阅内部管理制度；②查阅部门职责及员工岗位职责；③查阅员工休假登记表，与职工座谈。2．风险提示
①未建立风险责任制，明确各部门、岗位的风险责任；
②对重要岗位人员未实行定期或不定期轮换和强制休假制度。
③未及时提出并运用各种手段组织实施清收、向担保人追偿、处置抵押物或采取其他盘活等措施。
风险评估
1．检查方法：调阅不良粮食仓储设施贷款相关资料，与信贷管理人员谈话，了解其对风险的认识，现场检查实际风险情况。
2．风险提示
①未对不良贷款原因进行分析并对损失进行预测；②未对责任人进行责任追究；
③未对即将到期的，可能形成不良的贷款进行预测。
合规性
对申请人资格审查
1．检查方法：调阅业务档案，审查业务申请资料和客户资质证明的相关材料。2．风险提示
①向不符合贷款条件的客户发放贷款。②客户提供虚假或隐瞒实情的财务报表；
③客户有其他严重违法行为或危害信贷资金安全行为；
④客户在改制或改变经营方式过程中，未清偿落实原有债务或未提供足额担保。贷款调查（评估）
1．检查方法：调阅业务档案，审查贷款调查（评估）等相关资料。
6银行业金融机构业务操作及现场检查流程
2．风险提示
①调查（评估）报告不真实、不准确、涉及关联企业的调查未作详细分析说明；②抵押率、质押率不符合有关规定；③担保合同要素不符合有关规定。贷款审批
1.检查方法：调阅档案，查阅贷审会议记录，查看有权审批人审批记录和审批行信贷管理部门书面批复，与授权书、授信文件等资料对比。
2.风险提示
①没有按程序经过贷审委例会研究。②没有有权审批人审批记录；③没有审批行信贷部门批复；④越权审批贷款；
⑤对关系人发放信用贷款。
贷款发放
1.检查方法：调阅业务档案，重点查阅借款合同、借款借据和审批行贷款批复文件。
2.风险提示：
①发放贷款与审批文件要求不一致；
②借款合同、借款借据填写不规范，要素不齐全；
③贷款证、信贷台帐、信贷信息管理系统登记不及时、不准确。
贷后管理
1.检查方法：调阅业务档案，查阅粮食仓储设施贷款有关台账和贷后检查材料。2.风险提示
①贷后检查不符合规定，没有按照要求定期检查并做好检查记录；②信贷资金向关联企业流动或挪作他用；③贷款期间不按贷款申请用途使用贷款；④贷款展期不合规。
⑤贷款形态认定不准确、调整不及时。
检查依据
1．《中华人民共和国银行业监督管理法》2．《中华人民共和国担保法》3．《金融违法行为处罚办法》4．《贷款通则》5．《粮食流通管理条例》6．《金融企业会计制度》7．《商业银行操作风险管理指引》8．《商业银行合规风险管理指引》（银监发〔201*〕76号）9．《中国银行业监督管理委员会关于中国农业发展银行全面实施贷款五级分类制度的意见》（银监发〔201*〕24号）
10．《中国银行业监督管理委员会办公厅关于中国农业发展银行贷款风险五级分类管理试行办法的意见》（银监发〔201*〕157号）
11．《中国农业发展银行信贷基本制度（试行）》（农发银发〔201*〕80号）12．《中国农业发展银行贷款基本操作流程（试行）》（农发银发〔201*〕81号）13．《中国农业发展银行粮食仓储设施贷款办法》（农发银发〔201*〕129号）
6表内授信──其他类贷款
业务操作流程图
客户申请材料有权审批行客户部门调查（评估）开户行客户部门初步审核调查逐级上报有权审批行信贷部门审核开户行有权签批人签批有权审批行贷审会审议客户开户行客户部门落实贷款附加条件有权审批人审批逐级下发签订担保合同并办理相关手续审贷办办理批复担保人签订借款合同、借据财务会计部门审查，办理账务处理手续客户客户部门登记台账跟踪检查贷后检查常规检查重大事项处理贷款形态调整专项检查不良贷款管理客户贷款收回贷款后评价档案管理6
部控制有效性信贷管理到位贷款用途使用是否合规
银行业金融机构业务操作及现场检查流程
图程查流检场现
656
内制全料系健理理资告管理体否管请报权管控是信申查授础内度授基人检款后借贷工性度分簿案是效制位记登档理位有理岗假款管到制管及休贷后否控款置阅阅贷险贷设构调调风机解了登改账账整对户账看定及计分台查认告会簿及踪地类报告、记表跟实分审报贷况款户险内信状贷客风阅阅务阅伸款调调业调延贷性是规账账合）对对表与贷计期符是整机实理信会定账相态调范落管（贷否、否形时防否险信账账是款及险是贷否风制风
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表内授信──其他类贷款粮食仓储设施贷款
业务说明
粮食仓储设施贷款是指农发行为解决企业在仓储设施建设过程中自有资金不足而发放的中、长期贷款。
贷款对象:中央和地方储备粮直属库、粮食购销企业、粮食产业化龙头企业和粮食加工骨干企业、粮食批发市场及粮食物流企业、从事粮食经营和交易的其他粮食企业。
贷款用途：专门用于借款人从事粮食仓储及市场设施购建的资金需要，主要包括：粮食仓储及市场设施购建与维修；粮食烘干设备的购建；粮食批发交易市场建设；粮食运输专用工具购置及专用交通设施建设；车站、港口粮食专用货场建设；其他专门用于粮食储运和流通的基础设施建设。
贷款期限一般在5年以内，最长不超过8年。符合贷款展期条件的，贷款可按有关规定办理一次展期。
贷款方式：粮食仓储设施贷款一般采用担保贷款方式。对地方政府及财政部门承诺或中国储备粮总公司（包括分公司）保证按期偿还贷款本息的可采用信用贷款方式。
业务操作流程
贷款申请
借款人申请贷款，应当提交借款申请报告，填写借款申请书；提供经年检的《营业执照》、贷款卡、组织机构代码证、税务登记证、财务会计报告、法人代表身份证或其委托代理人的有效身份证明和签字样本及授权文件等需提供的相关基本资料，并具备以下条件：
1．借款人为实施政府粮食宏观调控任务的仓储设施项目，政府或政府有关部门承诺对贷款本息予以全额归还的；
2．项目建议书和有权部门的批准文件及项目建设的有权部门审批文件；
3．自主经营需要贷款建设的仓储设施项目，企业信用等级、资产负债率、参与项目的自有资金比例达到规定的要求；
4．能提供自有资金来源的证明材料。
贷款受理与调查(评估)参照粮食流转贷款相应流程。贷款审查与审批
参照粮食流转贷款相应流程。贷款发放
参照粮食流转贷款相应流程。贷后管理
贷款发放后，客户经理负责贷款信息的搜集、整理，并按要求建立台账，录入信息，对贷款企业的经营情况及贷款的使用情况进行跟踪监控，及时反映；开展首次跟踪检查、定期常规检查或专项检查；对检查中发现影响贷款安全的重大事项及时进行处理。
对借款人或担保人状况发生变化导致贷款资产的风险程度发生变化的，开户行客
6银行业金融机构业务操作及现场检查流程户部门提出调整贷款分类意见，送有权审批行风险管理部门审查，有权审批人审批认定，开户行根据认定结果，及时调整贷款形态。
对贷款发放后的使用情况和项目进展情况进行检查监督。要重点加强贷款使用、贷款运行、贷款本息偿还的检查和监督。
贷款收回
参照粮食流转贷款相应流程。贷款后评价及档案管理
开户行应建立完整贷款项目档案。粮食仓储贷款项目的的验收与后评价，按农发行总行规定办理。
现场检查流程
内部控制制度建设与执行
内部控制制度
1．检查方法
①查阅现有粮食仓储设施贷款业务各项规章制度；②查阅岗位责任制，查看人员分工情况；2．风险提示
①未建立贷款业务管理制度；
②未建立贷款的授权、转授权制度；③未建立贷款业务检查制度；
④未建立粮食贷款业务操作规程；
⑤未建立完善粮食贷款操作和审批监督约束机制；⑥未建立健全设施贷款岗位责任制；⑦岗位分工不合理；
⑧现有粮食仓储设施贷款业务内部管理制度与国家金融法规政策规定和监管当局的要求不符；未及时修改和完善粮食仓储设施贷款管理制度。
授权管理
1．检查方法
查阅银行各级授权书和转授权书；查看粮食仓储设施贷款审批单，与授权转授权书对照。
2．风险提示
①未核定审批行贷款审批权限；②未适时调整授权权限；③超权限发放贷款；④未经授权发放贷款；⑤未经审批发放贷款；⑥违反程序发放贷款。
授信管理
1．检查方法：查阅有关授信文件。2．风险提示
①未确定客户的授信额度；
②未对授信额度进行动态监控和调整。基础工作
1．检查方法：查阅粮食仓储设施贷款档案资料。
6表内授信──其他类贷款2．风险提示
①未与客户签订合同；②贷款手续不完备；
③合同不规范，档案资料不全。④未建立完整的台帐；
风险管理
风险识别
1．检查方法：查阅贷款相关档案资料，与有关业务人员座谈，必要时对借款人做延伸检查。
2．风险提示
①贷款被挤占挪用；②贷款流入股市；
③贷款不符合基本条件；
④申报、审批材料在完整性与内容要素的齐全性等方面存在明显缺陷与疏漏；⑤在贷款发放环节，没有全面落实审批意见；⑥贷款担保的合法性、充分性和有效性不足。
风险控制
1．检查方法
①与员工座谈、查阅内部管理制度；②查阅部门职责及员工岗位职责；
③查阅员工休假登记表，与职工座谈。2．风险提示
①未建立风险责任制，明确各部门、岗位的风险责任；
②对重要岗位人员未实行定期或不定期轮换和强制休假制度。
③未及时提出并运用各种手段组织实施清收、向担保人追偿、处置抵押物或采取其他盘活等措施。
风险评估
1．检查方法：调阅不良粮食仓储设施贷款相关资料，与信贷管理人员谈话，了解其对风险的认识，现场检查实际风险情况。
2．风险提示
①未对不良贷款原因进行分析并对损失进行预测；②未对责任人进行责任追究；
③未对即将到期的，可能形成不良的贷款进行预测。
合规性
对申请人资格审查
1．检查方法：调阅业务档案，审查业务申请资料和客户资质证明的相关材料。2．风险提示
①向不符合贷款条件的客户发放贷款。②客户提供虚假或隐瞒实情的财务报表；
③客户有其他严重违法行为或危害信贷资金安全行为；
④客户在改制或改变经营方式过程中，未清偿落实原有债务或未提供足额担保。贷款调查（评估）
1．检查方法：调阅业务档案，审查贷款调查（评估）等相关资料。
6银行业金融机构业务操作及现场检查流程2．风险提示
①调查（评估）报告不真实、不准确、涉及关联企业的调查未作详细分析说明；②抵押率、质押率不符合有关规定；③担保合同要素不符合有关规定。贷款审批
1.检查方法：调阅档案，查阅贷审会议记录，查看有权审批人审批记录和审批行信贷管理部门书面批复，与授权书、授信文件等资料对比。
2.风险提示
①没有按程序经过贷审委例会研究。②没有有权审批人审批记录；③没有审批行信贷部门批复；④越权审批贷款；
⑤对关系人发放信用贷款。
贷款发放
1.检查方法：调阅业务档案，重点查阅借款合同、借款借据和审批行贷款批复文件。
2.风险提示：
①发放贷款与审批文件要求不一致；
②借款合同、借款借据填写不规范，要素不齐全；
③贷款证、信贷台帐、信贷信息管理系统登记不及时、不准确。
贷后管理
1.检查方法：调阅业务档案，查阅粮食仓储设施贷款有关台账和贷后检查材料。2.风险提示
①贷后检查不符合规定，没有按照要求定期检查并做好检查记录；②信贷资金向关联企业流动或挪作他用；③贷款期间不按贷款申请用途使用贷款；④贷款展期不合规。
⑤贷款形态认定不准确、调整不及时。
检查依据
1．《中华人民共和国银行业监督管理法》2．《中华人民共和国担保法》3．《金融违法行为处罚办法》4．《贷款通则》5．《粮食流通管理条例》6．《金融企业会计制度》7．《商业银行操作风险管理指引》8．《商业银行合规风险管理指引》（银监发〔201*〕76号）9．《中国银行业监督管理委员会关于中国农业发展银行全面实施贷款五级分类制度的意见》（银监发〔201*〕24号）
10．《中国银行业监督管理委员会办公厅关于中国农业发展银行贷款风险五级分类管理试行办法的意见》（银监发〔201*〕157号）
11．《中国农业发展银行信贷基本制度（试行）》（农发银发〔201*〕80号）12．《中国农业发展银行贷款基本操作流程（试行）》（农发银发〔201*〕81号）13．《中国农业发展银行粮食仓储设施贷款办法》（农发银发〔201*〕129号）
6表内授信──其他类贷款业务操作流程图
客户申请材料有权审批行客户部门调查（评估）开户行客户部门初步审核调查逐级上报有权审批行信贷部门审核开户行有权签批人签批有权审批行贷审会审议客户开户行客户部门落实贷款附加条件有权审批人审批逐级下发签订担保合同并办理相关手续审贷办办理批复担保人签订借款合同、借据财务会计部门审查，办理账务处理手续客户客户部门登记台账跟踪检查贷后检查常规检查重大事项处理贷款形态调整专项检查不良贷款管理客户贷款收回贷款后评价档案管理6
部控制有效性信贷管理到位贷款用途使用是否合规
银行业金融机构业务操作及现场检查流程图程查流检场现
656内制全料系健理理资告管理体否管请报权管控是信申查授础内度授基人检款后借贷工性度分簿案是效制位记登档理位有理岗假款管到制管及休贷后否控款置阅阅贷险贷设构调调风机解了登改账账整对户账看定及计分台查认告会簿及踪地类报告、记表跟实分审报贷况款户险内信状贷客风阅阅务阅伸款调调业调延贷性是规账账合）对对表与贷计期符是整机实理信会定账相态调范落管（贷否、否形时防否险信账账是款及险是贷否风制风
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