陕西信合201*总结
1.贴现
一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。贴现：指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是持票人向银行融通资金的一种方式。
转贴现：指商业银行在资金临时不足时，将已经贴现但仍未到期的票据，交给其他商业银行或贴现机构给予贴现,以取得资金融通。再贴现：指中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。
贴现的性质：贴现是银行的一项资产业务，汇票的支付人对银行负债，银行实际上是与付款人有一种间接贷款关系。
贴现的利率：在人民银行现行的再贴现利率的基础上进行上浮，贴现的利率是市场价格，由双方协商确定，但最高不能超过现行的贷款利率。
贴现利息的计算：贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款向贴现银行支付的利息，计算方式是：贴现利息=贴现金额x贴现率x贴现期限2.背书
在票据或单证的背面签名。表示该票据或单证的权利，由背书者转让给被背书者
票据的收款人或持有人在转让票据时，在票据背面签名或书写文句的手续。背书时写明受票人姓名或受票单位名称的，称记名背书；
未写明受票人姓名或受票单位名称的，称空白背书。经过背书转让的票据，背书人负有担保票据签发者到期付款的责任，如果出票人到期不付款，则背书人必须承担偿付责任。经过背书，票据的所有权由背书人转给被背书人。一张票据可以多次背书、多次转让。背书按其附带的记载划分有限制性背书、委托收款背书、有条件背书、质押背书和部分背书（分割背书）5种方式。
背书的目的：转让票据权利、委托收款、质押票据。背书的作用：表明意向、担保承兑、担保付款、证明前手真实性。
基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户。
基本存款账户是办理转账结算和现金收付的主办账户，经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理。存款人只能在银行开立一个基本存款账户并且在其账户内应有足够的资金支付。存款人的基本存款账户，实行人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提。一般存款：一、功能定义
一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。二、产品简介
一般存款账户是存款人的辅助结算账户，借款转存、借款归还和其他结算的资金收付可通过该账户办理。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。该账户开立数量没有限制。三、适用对象
有借款或其他结算需要的单位和组织。开立基本存款账户的存款人都可以开立一般存款账户。四、申办所需文件
申请开立一般存款账户，应向银行相关网点出具存款人开立基本存款账户所规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和下列文件：
1.因向银行借款需要开立的一般存款账户，应出具借款合同。
2.因其他结算需要开立的一般存款账户，应出具有关证明。临时存款：一、功能定义
临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。因异地临时经营活动需要时，可以申请开立异地临时存款账户，用于资金的收付。
二、产品简介
临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。
临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。
注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。三、适用对象
有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：1.设立临时机构。2.异地临时经营活动。3.注册验资。
特定凭证包括哪些？支票、现金缴款单、信汇凭证、电汇凭证，联行报单，银行本票、银行汇票，定期储蓄存单等。
基本凭证银行根据某些业务处理和核算需要设置的共同适用的凭证。由银行会计人员根据有关原始凭证或业务事项编制。主要有：现金收入传票；现金付出传票；转账收入传票；转账付出传票；特种转账收入传票；特种转账付出传票；表外科目收入传票；表外科目付出传票。
管库员必须坚持“五同”规定，即两名管库员要同开库、同进库、同在库、同出库、同锁库。对库存现金、证券的安全，两名管库员负同等重要责任。严禁违反“五同”规定，一人进库存放或提出现金，严禁一人在库内清点票币或干其他工作。其他无关人员不得进入库内，确因工作需要必须入库的，要由主管行长签字批准，并登记“非管库人员出入库登记簿”（附式三），并在管库员陪同下方可进入库内。“非管库人员出入库登记簿”应由守库员掌管。金融机构：一、中央银行
中央银行是一国金融体系的核心，它具有特殊的地位与功能：政府的银行、银行的银行和发行货币的银行。二、商业银行
1.性质：商业银行主要以吸收社会公众存款与发放贷款为主要内容，这也是商业银行区别于其他金融机构的主要标志。
2.地位：商业银行在现代各国金融体系中，具有主导地位，是一国金融体系的骨干。
3.商业银行最新发展趋势
一是商业银行经营的规模化二是商业银行经营资本社会化三是商业银行业务的多样化四是商业银行经营范围的国际化五是商业银行经营手段的电子化三、专业银行
1.含义：是指具有特定业务范围，提供专业性金融服务的银行。业务范围仅限于一项或几项专门业务
2.特征：其专业化的服务与职能是随经济发展需要而出现的，它们的经营活动具有不可替代的特性3.种类
（1）投资银行：是专门从事对工商业股票与债券投资，对证券包销代理，并为企业提供长期信贷业务的银行。投资银行的主要业务:
（1）代理（或者承购包销）发行证券（2）作为经纪商代理客户进行证券的买卖（3）从事证券的自营买卖（4）参与公司的创建与改组活动（5）为企业提供投资及财务等咨询服务获利
（2）储蓄银行：是以设立存折储蓄账户吸收居民储蓄为主要资金来源并用于发放各种抵押贷款的专业性银行。
资金来源：除了自有资本外，主要依靠吸收小规模的居民储蓄存款与定期存款；
资产业务：主要用于中长期的贷款与投资，如发放中长期不动产抵押贷款；购买政府的债券及公司债券，从事市政机构的贷款等。
近年来，储蓄银行除了不可从事支票存款与一般工商业贷款外，也开始涉足商业贷款与消费信贷，有的也可从事融资租赁等非传统的业务。（3）抵押银行，即“不动产抵押银行”，是专门从事土地、房屋及其他不动产等抵押贷款的专业银行。
资金来源：主要是发行不动产抵押证券，同时也可通过发行债券及短期票据贴现筹款。
资金运用：一类为以土地为抵押的长期贷款，贷款对象主要为土地所有者与土地购买者；
另一类为以城市房屋为抵押的长期贷款，贷款对象主要为房屋所有者、购买者和建筑商。
四、政策性银行
主要由政府财政注入资本金，对符合政府政策的企业进行放款的金融机构。政策性银行与商业银行的区别：（1）资本金构成不同（2）机构经营目标不同（3）资金运用方向不同
1.进出口银行：是为支持本国对外贸易业务而设立的专业性银行，因其特殊的职
能，进出口银行往往是官方性机构或半官方的机构，属政策性银行。
资金来源：大部分来自于官方的投资以及向政府借款，以及通过发行债券筹措。业务重点：是为本国企业提供优惠出口信贷以增强本国产品的出口竞争能力。具体形式：主要有国内企业的出口信贷、对外直接借款和提供国内外投资贷款的担保等。
2.农业银行：是专门向农业部门或农场主提供优惠信贷的专业银行。因农业领域的信贷期限长、利息低、风险较大、抵押品不易处理，一般商业银行不愿介入农业贷款，主要由官方成立，为政策性银行。资金来源：主要依靠政府拨款，也发行金融债券资金使用：几乎全部面向农业生产
中国农业开发银行，也属于政策性的银行，其主要职能与业务重点也是支持农业的开发与农副产品的生产流通。3.其他政策性银行（1）国家开发银行
（2）中小企业政策性银行五、保险公司
保险公司是目前最重要的非银行金融机构。从保险业务本身看，不属于金融活动，但它可以获得稳定的货币资金用于投资与贷款。因而保险公司又是重要的金融企业。
保险公司按照险种划分，可有多种形式，如财产保险公司、人寿保险公司、灾害与事故保险公司、存款保险公司等等。
具体组织形式：国营保险公司、股份制保险公司、合作性保险公司及企业内部自我保险公司
六、退休养老基金
退休养老基金是一种向参加养老金计划的人以年金形式提供退休收入的金融机构。
资金来源：（1）雇员及雇主的相应比例缴款；（2）积聚资金的投资收益。基金使用：主要用于购买公司股票和债券以及政府债券七、其他金融机构
信用合作社：是一种互助合作型的金融组织。一般规模较小。
金融公司：是指通过发行商业票据、债券和股票获得资金，并将资金主要用于特定消费者贷款和工商企业贷款的金融企业。
信托投资公司：主要通过发行股票、债券或投资受益凭证来筹集公司资本，并再以公司筹集的资金投资于其他公司的股票、债券及各种产业项目上，公司可用购入证券作担保发行新的投资信托证券以筹集更多的资金。
中央银行国有商业银行股份制商业银行5
银行
商业银行政策性银行外资银行
扩展阅读：姜凡凡暑期实践报告
西安工业大学北方信息工程学院社会实践报告
201*年暑期陕西农村信用合作联社社会实践报告
系部名称:机电信息系专业：工业工程年级：201*级
班级：B090212姓名：姜凡凡学号：B09021236
前言：大学的生活已经俩年过去了，马上就要迎来专业课较多的大三学年，
经过这俩年的学习我们都成熟了许多。不在是高中的充满幻想，也不在是初中时的莽莽撞撞，更不在是小学时的年少调皮。“不经一番寒彻骨,怎得梅花扑鼻香”，只有将我们所学联系实践才会让我们真正的达到学以致用。因此我在这个暑假进行了为期半个月的实习。对于任何一个大学生来说，实习是一个很关键的学习内容，也是一个很好的锻炼机会。对于我们来说，平常学到的都是书面上的知识，而实习正好就给了我们一个在投身社会工作之前把理论知识与实际联系起来的机会。
一、实践时间：201*年7月25日--201*年8月9日
二、实践地点：陕西省榆林市子洲县陕西信合子洲东街信用合作联社三、实践方式：实习陕西信合的简介：
“陕西信合”是陕西省辖内农村信用合作联社，农村合作银行和农村商业银行等农村合作（商业）金融机构的集体简称。陕西信合属于地方性银行类金融机构。陕西省农村信用社联合社（省联社）由陕西省辖内107个县（市、区）农村合作（商业）金融机构自愿入股组成，行使对全省农村合作（商业）金融机构的管理、指导、协调和服务职能。
陕西信合诞生于1951年12月1日。经过60年的发展壮大，现已成为机构遍布城乡，从业人员众多，客户群体广泛，业务规模壮大，经营机制灵活，结算手段先进，服务功能齐全的现代化金融机构，在陕西经济尤其是“三农”和县域经济的发展中担当着主力军的重要作用。实践内容：
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这是我第一次实习，知道了不少我以前所不知道的东西，为了更好的做好
实习工作，在实习之前我对信合进行了全面的了解，我主要实习的是储蓄柜台，这是对私人办理存取款、转账、开销户的柜台，这里的操作容易熟悉。作为储蓄录入员，关键是熟悉各类操作码。信用社有自己专用的办公软件，办理业务都有专门的操作码，凭证在交易成功后都由系统自动打出，只需盖上相关掌印即可，具体操作电脑都会进行提示，但是一定要细心，稍有差错就会导致资金流失客户不满。而对客户亦一定要注意态度，要耐心讲，要注意和善礼貌。凭证一定要自习审核再盖章，转账要盖转讫章，转讫章每一天都要调整日期。稍微复杂一点的就是代发工资。有些单位会在信用社为职工开户把所有工资打到帐户上。这需要先把名单做成代发工资户再一次发出工资。另外办理挂失，大金额支取，重要空白凭证销号等都会有专用簿进行登记存档。每个电脑操作录入员都有自己的柜员尾箱号。里面只有限额资金进行业务办理，所以需要对公复核员定期进行尾箱的现金交接打钱给其他柜员尾箱。每天早上储蓄柜录入员需要打出昨天的日计表、动户余额表、流水账、现金流水清单、授权清单，每月整理装订成综合业务系统打印资料以供查账。然后结合电脑显示昨日ATM机的业务打印现金流水清单手工做出凭证，再把所有凭证整理交给对公复核员复核。每天下午下班时根据科目把凭证整理好算出发生额，打印机构扎差进行对账以便明天的工作。而储蓄柜分为两个，另外一个储蓄柜出纳员，小金额的现金管理，有一个专门收管现金的箱子。由录入员给凭证，出纳根据凭证数目拿钱盖储蓄章复核。章子分为现金付讫和现金收讫，转账由储蓄录入员盖章。还有结算柜联行柜办理收取的手续费需要交给储蓄出纳员进行盖章登记入账。储蓄柜总共有四个员工。两个两个一起，他们是半天班制，每天中午一点进行交接工作。当然其他柜台除外，他们是一周五天上班制，周末休息。在这里我发现资历深一点的柜员都很会打算盘，他们告诉我简单的加法打算盘是比计算器要快的，所以我每天没事的时候就开始打打算盘，背背口诀。
通过这次为期半个月的实习，我对信合工作有了详细而深刻的了解，也对未来求职增添了信心。就我个人来说，在这次实习中深深的体会到团队合作的重要性。我由衷地，对在银行这个高强度作业下工作的哥哥姐姐们产生了敬佩。他们有超高的工作效率、娴熟的工作技巧、冷静的分析头脑、灵活的应变能力，这使
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他们每一年都能从容完成任务甚至再创历史新高。从这次实习中，我体会到了实际的工作与书本上的知识是有一定距离的，并且需进一步的再学习。虽然这次实习的业务多集中于比较简单的储蓄业务，但是这也对我更深层次地理解银行会计的流程、核算程序提供了极大的帮助，使我在银行的基础业务方面的认识，不再局限于书本，而是有了一个比较全面的了解。同时也有利于在接下来的学习过程中减少错误的发生，避免错账。俗话说，“千里之行始于足下。”这些最基本的业务往往是不能在书本上彻底理解的，所以基础的实务尤其显得重要，特别是目前的就业形势下所反映的高级技工的工作机会要远远大于大学本科生，就是因为他们的动手能力要比本科生强。从这次实习中，我体会到，如果将我们在大学里所学的知识与的实践结合在一起，用实践来检验真理，使一个本科生具备较强的处理基本实务的能力与比较系统的专业知识，这才是我们学习与实习的真正目的。
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