在201*年市级部门预算编制工作会议上的讲话
在201*年市级部门预算编制工作会议上的讲话
（201*年9月30日）
同志们：
今天，我们在这里召开201*年市级部门预算编制工作会议，主要是总结201*年部门工作，分析存在问题，进一步动员各部门、各单位提高认识，扎实工作，全面做好201*年部门预算编制工作。刚才，市财政局陆局长讲了很好的意见，希望各部门、各单位结合实际，认真抓好落实，确保按时完成部门预算编制工作。下面，我就做好201*年部门预算编制工作讲三方面意见：
一、总结工作，分析问题，切实提高部门预算编制工作的思想认识
实行部门预算，是深化财政管理体制改革的重要内容，也是财政管理体制改革的核心，具有十分重要的意义。一是部门预算是依法行使理财的需要。国务院《全面推进依法行政实施纲要》明确要求完善依法行政的财政保障机制，完善集中统一的公共财政体制。同时，编制部门预算也是实施《预算法》的基本要求，预算通过部门编制、财政审核、人大批准后，即具有法律效力，必须严格执行。第二，部门预算是优化财政管理体制的需要。实施部门预算，有利于优化财政资源配置，提高资金使用效益。通过预算管理，科学制订定员定额标准，合理确定开支顺序，可以将有限的资金用到急需的项目上，更好地确保重点支出的需要。第三，部门预算是源头预防腐败的需要。通过编制部门预算，单位和部门的各级收入纳入综合预算，支出安排落实到具体用款单位和项目，资金分配更加公开、
公正、透明，避免了暗箱操作，减少甚至杜绝了资金的体外循环，有利于从源头上、机制上预防腐败，推进党风廉政建设。
近年来,我市部门预算改革，经过财政部门和各预算单位的共同努力，取得了显著成效。一是理财水平不断提高。预算管理规范、透明，预算分配科学、合理，科学理财、依法理财逐步走上了规范化、制度化轨道。二是财政保障能力不断提高。全市工资福利、基本运转、重点建设、社会保障、社会事业支出得到了较好保障，促进了经济社会事业快速发展。三是资金使用效益不断提高。财政支出管理机制逐步健全，财政资源配置进一步优化，财政资金使用效益明显提高。四是预算约束能力不断增强。部门预算从基层预算单位编起，确立了部门预算主体地位，各部门的预算意识和工作责任感明显增强，预算的执行到位率不断提高，避免了部门和单位在“要钱”上浪费精力，提高了工作效率。
在肯定成绩的同时，我们也要清醒地看到我市部门预算编制工作还存在一些突出的问题：一是工作缺乏计划性。部分单位对下年度工作重点把握不准，预算编制随意性较大，预算执行中频繁要求调整或追加。二是预算细化不到位。在项目经费的申报上，个别单位工作事项研究不具体，项目支出不够细化。三是基础工作不扎实。有些单位填报数据不认真、不负责，造成预算编制基础数据不实，数据之间甚至存在逻辑错误等问题。四是重点把握不准确。有的单位对市委市政府安排的工作把握不准确，甚至有意识地保留一些项目，首先满足单位的其他支出，然后再要求追加，影响了预算的严肃性，给财政预算平衡带来一定的影响。
总结和分析近年来部门预算编制工作中存在的问题，最主要的一个主要原因，一是一些单位尤其是主要负责人，对部门预算编制工作的重要性和必要性认识不够；二是从业人员业务不够精，政策
未吃透，责任心不强。为此，各部门、各单位要充分认识实行部门预算的重要意义，切实增强做好部门预算工作的责任感。
二、把握原则，突出重点，扎实做好部门预算编制具体工作第一，预算要全面。部门预算的重要特征是“大收入、大支出、全口径”，预算单位所有的收入和支出都要全部反映在一本预算上。一方面，预算的内容要全面。各预算单位在编制部门预算时，无论是收入预算，还是支出预算，都必须全面编制。在收入预算上，预算单位的各种收入，包括非税收入，都要纳入预算，决不允许在预算外留有其他收入项目。在支出预算上，各单位要认真研究上级政策精神和市委市政府安排的重点工作，科学谋划明年的工作。在此基础上，实事求是地研究测算预算需求，增强预算编制的预见性，切实做到不遗不漏。
第二，编制要精准。为适应国库集中支付制度改革的需要，各预算单位要按照统一的分类标准定额，将所有预算项目细化落实到具体项目。收入方面要排细，非税收入要排到每一个项目，据实反映，不打埋伏，除政策性因素影响外，非税收入原则上不应比上年有较大的出入。支出方面要排实，基本支出要严格执行支出定额，不得擅自扩大范围，提高标准。项目支出要在基本支出得到保证的前提下，根据财力可能，按照轻重缓急进行安排。各部门、各单位特别是财会人员要摸清情况，搞准数字，认真填写和录入每一项数据，尤其是非税收入预算的编制，一定要结合国家政策和历年收入完成情况去测算，做到不漏报、不瞒报、不虚报，对于单位资产处置收入和有偿使用的经营收入要全部纳入到单位预算中，切实杜绝“小金库”等违纪现象的发生。市财政局要严格把关，严格审查，确保预算编制准确。
第三，重点要突出。一是人员工资支出。要切实保障各种工资、
离退休人员经费、弱势群体、优抚社保对象基本生活费等各种刚性支出。各部门、各单位对各种人员工资性的支出预算一定要按照编制要求，据实打足，不留缺口。二是基本运转支出。财政部门要本着公平、合理的原则，制定好公用支出的标准定额。各部门、各单位要弄清楚具体的测算口径，本着实事求是的原则如实填列，并做好录入工作，确保各单位基本运转的经费保障到位。三是重点项目支出。重点项目是根据上级政策要求的、市委市政府确定的、事关我市经济社会发展全局的重大项目，需要优先安排。
三、精心组织，强化管理，充分发挥部门预算编制工作的职能作用
一要强化组织领导。预算编制以部门为主，必须突出部门在预算编制中的主体作用。部门预算编制工作“一把手”要亲自抓，重点抓好工作计划的研究制定，绝不能随意增加预算。各预算单位要与财政部门加强沟通联系，财政部门要强化业务指导和服务，确保预案编制工作目标明确、程序规范、要求清楚、便于操作。
二要加强预算执行。预算执行是预算管理的重要组成部分,预算执行得好坏,直接关系到财政政策的贯彻落实和财政资金的有效使用。各预算部门是预算执行的主体，要切实按照财政科学化、精细化管理的要求,进一步强化预算执行管理。财政部门要及时通报预算支出执行进度，加大督导力度，确保预算支出平衡。
三要推进绩效管理。推进预算绩效管理，有利于增强单位支出责任、提高公共服务质量、优化公共资源配置、节约公共支出成本。今年7月份，财政部发布了《关于推进预算绩效管理的指导意见》，明确指出在全国范围内开展财政支出绩效评价工作。从现在开始，我们要把绩效管理的理念纳入预算管理全过程，不仅要做好事后评价，还要做好事前评价，积极构建符合我市实际的预算绩效管理体
系，努力将目前财政资金由“过程”管理逐步转向“以结果为导向”的管理。各部门要强化政府预算为民服务的理念，提高预算支出效率，切实做到“花少量的钱、办更多的事”，为社会公众提供更多、更好的服务。
四要提倡勤俭节约。当前，我市财力比较紧张，财政收支矛盾还比较突出，在有限的的财力下，各部门、各单位要大力倡导艰苦奋斗、勤俭节约的良好作风，严格控制“三公”支出，大力压缩公务费用，坚决反对大手大脚和铺张浪费，努力降低行政成本，全力保障民生等重点支出。201*年的预算编制要在优先保证人员工资、保证部门和单位正常运转所需经费的前提下，本着“勤俭办事业”的方针，从严从紧编制支出预算。年度预算执行过程中，原则上不再追加支出预算，如遇特殊情况、突发事件需要追加支出预算的，严格按规定程序报批。
同志们，201*年的市级部门预算编制工作时间紧、任务重、要求高，各部门、各单位要按照这次会议的要求，恪尽职守，认真工作，确保圆满完成全市部门预算编制工作。
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在201*年全县财政决算暨201*年部门预算布置工作会议上的讲话
（201*年12月30日）
各位同志：
上午好！在新年即将来临之际，县政府安排召开201*年全县财政决算暨201*年部门预算布置工作会议。本次会议的主要任务是：贯彻落实201*年省州财政决算工作会议精神，通报201*年全县财政收支完成情况，全面总结回顾201*年财政决算工作，表彰奖励201*年度部门决算先进单位，安排部署201*年度部门决算编审和201*年度部门预算编制工作。希望大家充分利用这次机会，认真学习、掌握预决算工作的新内容、新要求，充分交流经验，力争高质量的完成201*年部门决算编审和201*年部门预算编制工作。下面，就这次会议，我谈几点意见，供大家参考：
一、201*年1-12月份全县财政运行情况
今年，在县委、县政府的领导下，财政部门以科学发展观为统领，狠抓收入征管，合理调度资金，确保实现了全年的各项财政收支目标，财政预算执行情况总体良好。
(一)财政收入完成情况：全县大口径财政收入完成5075万元，占年初预算的101.18%，同比增长24.97%，增收1014万元。
1其中：完成中央级收入1342万元，占年初预算的97.11%，同比增长10.73%，增收130万元；完成省级收入968万元，占年初预算的108.4%，同比增长38.68%，增收270万元；完成县级收入2765万元，占年初预算的100.88%，同比增长28.54%，增收614万元。
(二)财政支出完成情况：全县财政总支出完成98960万元，占变动预算的99.8%，同比增长6.58%，增支6107万元。
今年的财政支出依然坚持了公共财政方向，较好地保障了工资发放、社会保障、扶贫开发、教育卫生、住房保障等重点支出。尤其保障了今年新增的必须安排的全县“两基”迎国检经费，以及进一步规范津补贴等支出。财政部门积极争取上级支持，努力筹措资金，基本保证了各项重点支出的需要，但收支矛盾依然十分突出。
二、201*年财政决算编审工作要点
回顾去年决算工作，在各预算单位的共同努力下，决算编审工作完成较好。一是全县决算水平比以往有所进步。曾在全州201*年决算编审评比中总决算获得三等奖，部门决算获得二等奖。获奖得益于我县编审的决算内容更为全面，报送更加及时、数据更为准确，各预算单位都按规定完成了各项财政决算编审上报工作。二是各部门、各单位领导更加重视决算工作。通过加强组织协调，严格工作程序，认真审查各项支出，有效发挥了决算在财政科学化、精细化管理中的重要作用。三是决算工作人员的编审能力得
2到提高。决算工作人员在认真学习编审知识的基础上，继续发扬严格要求、精心会审的精神，客观准确地反映了财政政策的执行效果和全县财政工作的各项成绩。
在总结取得成绩的同时，我们还要清醒的看到决算工作中存在一些不足和问题：一是个别单位不按时上报数据，决算出现技术性和逻辑性的差错，上报的资料不完整，报表质量不高等；二是报表的连续性仍然不高。个别单位的报表数据不能和上年有效衔接，差异较大，影响了报表的连续性；三是有些单位的决算报表分析仍停留在简单的数字文字化层面，或是照搬往年的样本，没有真正挖掘决算数据所包含的预算管理等方面的信息，对决算反映出的问题也缺少具有针对性的意见、建议。
同志们！今年是“十二五”财政规划起步之年，认真做好财政决算工作意义重大。今年依旧按照“体系不变、格式微调”的原则对部门决算表作了局部调整，主要是为了适应财政科学化、精细化管理要求，进一步细化了一些报表。希望大家通过这次会议和业务培训，全面把握决算政策，准确领会决算编报口径，熟练掌握信息系统操作，继续发扬“刻苦钻研、稳扎稳打、务实进取”的精神，认真落实“真实、准确、完整、及时”的编审原则，全力做好201*年度全县决算编审工作。
三、201*年部门预算编制工作安排
为了规范、科学、合理的编制201*年部门预算，依据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》等有关
3规定，现就做好201*年部门预算编制工作提出以下意见：
(一)总体思路
深入贯彻落实科学发展观，积极推动中央和省上支持藏区跨越式发展各项政策措施落实，紧紧围绕财政改革目标和县委、县政府工作重点，充分发挥财政职能，促进全县经济社会又好又快发展；加大收入征管力度，实现财政收入高于GDP增长；坚持公共财政方向，积极调整和优化支出结构，在保障基本支出需要的前提下，不断加大财政在新农村建设、义务教育、社会保障、就业再就业、公共卫生、住房保障以及生态环境保护等方面的投入力度；积极支持改革创新，推动全县经济结构调整和发展方式转变。
(二)部门预算编制原则
一要有保有促。各部门、单位要在精心谋划明年工作的基础上，分清轻重缓急，统筹安排，按照“保运转、保民生、保重点、促增长”的要求，把有限的财力用在促进全县各项事业的发展上。
二要从严从紧。坚持勤俭办事，按照中央提出的党政机关厉行节约的八个要求，严格落实好压缩车辆购置及运行费用、公务接待费用等压缩任务。
三要做实做细。各部门、各单位要注意配合建好基础资料库，强化项目前期论证，细化项目编制，把预算编细编实。加强与财政部门衔接，不要漏报有关项目。预算下达后，除国家、省、州出台的重要增支政策和救灾等突发因素，原则上不再追加预算。
4凡因漏报又需追加经费的，一概不予考虑，要自行消化。
(三)按照上述基本原则，201*年部门预算编制应做好以下各项准备工作：
1、认真编制收入计划。部门收入预算是安排部门综合支出预算的重要依据。各部门、各单位要按照批准的收费项目和标准，结合历年收入情况和增减变化因素，认真测算各项收入，全面完整反映部门组织的所有收入，不得转移、隐瞒收入。
2、认真编制支出预算。各部门、各单位要认真、准确地对照201*年政府收支科目编制支出预算，既要按照功能科目分类，又要按照经济科目分类。同时还要按照基本支出和项目支出进行划分。项目支出分类到“类”级，基本支出按工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助进行分类。
当年支出预算中，凡符合政府采购范围的项目，要编制政府采购预算。
3、严格遵循编制程序。201*年部门预算编制仍然采取“二上二下”的编制程序。部门和单位首先向财政局对口业务股室报送预算编制基础信息资料和经费概算；财政按供给范围和定额标准对部门上报预算进行初审、汇审，综合平衡后下达部门单位预算控制数；部门和单位依据控制指标和审核意见编制正式预算上报财政局；财政核实并报县政府审定、县人大审查批准后下达部门执行。
(四)201*年部门预算编制要求
5201*年部门预算编制继续按照零基预算办法，依照人员经费、公用经费和专项经费的顺序安排，力求做到量入为出，收支平衡。在部门预算编制具体工作中，应严格遵循以下要求：
1、收入预算编制，要综合考虑历年组织收入的情况和今年收入增减变化因素，积极稳妥地编制收入预算。
2、在职人员经费继续采用定额核定的办法。对财政全额供给单位按201*年决算人数和年初编制内新增人数核定，对超编进人单位实行增人不增资的财政约束机制。对差额事业单位按201*年基数实行定额补助。离退休经费实行预算单独列项编制，按201*年标准确定。
3、公用经费继续按照201*年执行标准编制预算。4、专项支出预算。专项经费坚持集中财力办大事的原则，优先安排县委、县政府确定的重大项目支出和其他公共需求支出，原则上不再增加其他专项，各部门到期的专项也将全部清理。
5、政府采购预算。按照州级政府采购目录据实编制，部门和单位预算支出中凡符合政府采购范围的项目，统一纳入政府采购预算管理。
6、编制综合财政预算，将预算外资金全部纳入部门预算管理。除省州规定不能统筹的部分外，其余预算外资金收入统一安排支出。
建立完整的政府预算体系，是政府理财方式的重大变革。近年来，财政部明确提出要加快建立健全由公共财政预算、国有资
6本经营预算、政府性基金预算和社会保障预算组成、有机衔接的政府预算体系。目前，我县还没有形成完整的预算体系，按照财政部统一安排，201*年预算外收支全部纳入预算内，统一编制综合预算，尤其是综合预算编制过程中，各单位、各部门要高度重视预算外收支归并的这一变化，充分考虑本单位实际情况和经费需求，及时说明情况，交流协商，顺利解决矛盾问题，在积极推进改革的同时，保证工作的连续性和稳定性，确保预算编制工作顺利进行。
最后，需要再次强调的是：“真实、准确、完整、及时”的八字方针，这是我们在多年决算和预算工作中总结出来的经验，也是做好财政决算编审及预算编制工作应遵循的基本原则，希望大家好好把握，继续发挥团结协作精神，真抓实干、求真务实，确保201*年度财政决算及201*年各项工作迈上新的台阶！
新的一年即将到来，预祝大家身体健康、阖家欢乐、工作顺利！
谢谢大家！
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