严格管理降成本 挖掘潜力增效益-----记财务工作先进集体金铁集团计划财务部
严格管理降成本挖掘潜力增效益
-----记财务工作先进集体金铁集团计划财务部
在经济增速持续放缓大背景下，钢材价格大幅跳水，原燃料价格持续走高，下游需求疲软，流通市场资金问题频出，产能产量却得不到有效控制，钢铁行业已步入市场的“寒冬”。面对行业“寒冬”，金铁集团主动迎击市场挑战，把201*年定为成本管理年，从内部管理入手，运用先进的成本管理方法，降低成本，深挖潜力。而作为公司的经济管理部门的计划财务部，在公司成本管理中肩负了重要的使命。计划财务部共有9名员工，他们在公司成本计划管理、资金管理、原燃料采购、产品销售、经营分析等方面，用智慧、激情、奉献谱写金铁财务的新乐章！
思想建设指导财务工作扎实开展
计划财务部认真贯彻公司职代会精神，以科学发展观和创建“学习型党组织”为工作重点；以学习贯彻《公司效能风暴行动实施方案》与《公司关于落实市长现场办公会议精神的实施方案》为统领，以安全生产、效益优先为核心，以《公司“学知识、学技能”双学实施方案》文件精神为抓手，有效提高财务人员业务水平和工作技能，树立爱岗敬业。服务企业的意识，进一步理清财务工作思路，保证了财务各项工作及时完成，做到了数据真实、准确。同时，计划财务部积极组织财务部全部人员认真党的方针政策，学习贯彻党十八大会议精神，牢固树立并贯彻落实科学发展观，进一步戒骄戒躁、艰苦奋斗，
刻苦学习、埋头苦干，开拓进取、扎实工作，做好财务保障，为公司“挖潜增效，降低成本”谱写新篇章做出更大的贡献。曲折历史指引企业更好的前行
金铁集团的前身是河西堡铁厂，上世纪六十年代企业上马后，曾数易其主，先后从省冶金厅交付到兰州钢铁厂、金川公司、酒钢公司管理，由于受这几次隶属关系的变化和外部条件的影响，企业错失了许多机遇，发展缓慢，效益一直不好。企业“穷日子”过惯了，金铁集团公司计划财务部充分认识到精细化管理和成本管理的重要性，同时隶属金川公司、酒钢公司管理期间学习了他们先进的成本管理理念和方法。然后根据实际情况，制定了一套适合本公司的成本管理标准。全面预算推进企业成本目标管理
推行全面预算管理制度，对于降低成本有着不可替代的作用。为进一步提高公司整体管理水平和经济效益，建立健全全面预算管理机制,加强对预算的内部控制与管理，规范预算编制及调整，提高企业管理水平，强化全面预算管理的执行刚性，建立适应现代企业管理制度财务体系，计划财务部根据公司领导下达的预算管理指导意见，围绕公司资产经营考核目标，结合公司实际情况，制定了《金昌铁业集团有限责任公司财务预算管理办法》，全面预算体系为收入水平增长情况下的成本节约提供较为精确的估计。我们通过对于这些影响因素的预测，并配合以管理报告与绩效奖惩措施，对下一年度的实际经营水平进行日常监控与决策,全面实现销售收入，合理调配、使用资金，科学控制成本开支，使各项经营活动按计划完成任务，按预期发生费
用，从而保证经济效益的最大化和企业经营目标顺利实现。同时实施低成本战略，积极开展“挖潜增效，双增双降”工作，利用三级焦替代二级焦来降低生产能耗成本，不断提高公司经营效益,促进地区经济不断增长，为金昌经济社会的快速发展做出新的更大的贡献。倒推成本做好成本预案管理
为了强化成本核算机制，降本增效，确保获得理想的利润，金铁集团计划财务部学习借鉴邯钢“倒算法”经验，对原料成本进行倒推，就是根据实际需求使用等情况为参考标准，以最低制造成本为核算基础，倒推原燃料采购价格；然后把倒推原料采购价格与原料市场价格对比来选用低价优质的原燃料，来降低采购成本。再倒推成本的同时，计划财务部建立了生铁销售和原燃料进货预警机制，根据市场的变化，快速对生铁的售价以及原燃料的价格进行预测，为销售部门和供应部门提供相应的参考数据，使他们做出相应的判断，进而使生铁以及原燃料保持一个合理的库存，这样既可以保证生产所用原燃料的供应和销售生铁的供货，又可以降低库存商品和库存原燃料对资金的占用，做到了优化资源配置，提高资金使用效率，有效的降低了公司的经营风险。
班组核算成本细化管理出效益
班组是企业的细胞,是创造效益的源头。班组成本核算工作是企业最基础的管理工作，它反映一个企业的综合管理水平，没有一支高素质的成本核算队伍，就谈不上成本的管理和控制。为实行好三级成本核算，计划财务部对班组核算人员进行成本、工艺、计算机知识等
培训来提高核算人员的整体素质和综合业务水平，同时对车间各班组物资领用消耗台帐，班组日成本核算表、班组经济活动分析进行管理、检查和考核，定期召开班组成本分析会，总结、分析目标成本的执行情况，进行降成本绩效的考核，把生产经营考核结果与职工收入挂钩，完成业绩好的予以奖励，介绍做法，经验共享；未完成考核指标的班组，按目标责任书进行扣发，提出下一阶段的整改措施，促使全员降成本，真真做到了“千斤重担大家挑，人人身上有指标”成本堵漏补给成本管理中的“短板”
如果管道漏油漏水漏气了，单靠围堵引遮是起不了多大作用的，必须找到漏点进行修补，才能根除跑冒滴漏；如果机器设备出现故障，仅靠更换受损的零部件只能解燃眉之急，必须找到导致故障发生的真正原因，才能将设备完全修复。无数的事实告诉我们，控制成本最有效的办法是从发现问题开始，从源头治理抓起。
由计划财务部牵头，在公司范围内开展了“细管理、降成本、堵漏洞”，创建“节约型企业”活动。坚持实行节约责任制，在活动中，注重活动实效，狠抓具体工作的落实。以提高资源利用率为核心，把大宗原燃料管理、班组日成本核算管理作为精细化管理的重点，从原材料管理的收、耗、存等关键环节入手，建立起简洁、高效的物资管理制度，严格控制源头浪费。同时，狠抓精细化经营，加强内部成本、费用控制力度，缩减中间物流费用，加强对生产链的监督反映职能。积极融资保证企业资金链畅通
作为市场经济条件下的现代化企业，必须保证对资金的有效管
理，计划财务部首先要切实履行职责，管理好各个环节，并坚持灵活运用原则，确保在规范的前提下，配合供销部门，积极解决库存积压问题，保持资金流动畅通，盘活流动资金，充分发挥资金时间价值。同时为保障经营资金顺畅，计划财务部在公司领导的大力支持下从国家金融政策、行业政策中寻找信贷有利因素，千方百计增加信贷资金。在钢铁市场疲软、银行融资极端困难情况下，计划财务部与各银行积极协调，从各方面入手，规避行业限制条条框框，积极开拓融资渠道，寻找金融机构与我公司合作，近年来，我公司先后与工行，建行，农行，甘肃银行，农村信用联社等金融机构建立了良好的合作伙伴关系。既为公司争取到更多、更灵活的资金支持，又在金融机构取得了良好的信用评价。
学用结合，为公司发展献计献策
实时学习、学以致用已成为计划财务部员工不断提升自我能力的内在需求。部门成员9人，其中本科学位6人，大专3人；高级职称1人，初级职称3人。部门每年都安排员工有针对性地参加会计培训，员工还自我加压，利用业务时间参加在职学习，完善和更新知识结构。通过平时的知识积累和能力培养，部门员工不仅成为专业上的行家里手，还成为了符合业务变化需要的复合型人才。计划财务部通过对公司层面和部门层面的经济活动分析，丰富经济活动分析机制，不断提高分析问题和解决问题的能力，及时完成各工作时点的经济活动分析报告，为公司决策提供依据。积极向上，营造和谐工作氛围
计划财务部有7名党员，他们以党员的标准严格要求自己，充分发挥先锋模范带头作用，引导其他员工，树立大局意识、责任意识、风险意识、管理意识和效益意识，从认识创建良好的团队对于个人工作与进步的重要性入手，摆正公司发展与自我成长的关系，树立信心，团结奋进，争创一流，部门形成了良好的内部凝聚力和工作氛围。计划财务部09年被评为甘肃省财政厅先进集体，10年被评为市财政局企业财务决算先进单位，11年被评为永昌县政府财务工作先进集体；部门带头人王好武同志被金昌市委、市政府评为“金昌市优秀人才”。
计划财务部始终从爱护人、关心人和培养人的角度，去处理人与业务工作的关系，挖掘员工的潜力，营造平等、务实、公平的宽松环境。良好的工作作风和人际关系，已经成为不断创造工作佳绩的精神动力。
扩展阅读：记金铁集团计划财务部
历经寒霜不傲骨借得春风花满枝
----记金铁集团计划财务部
金铁集团公司，这个建于1965年的老企业，至今走过了47年的春秋岁月。历经磨难，从风雨摇荡的年代逐渐走到了今天。在几番起落的背后，有一群人始终在为这个老国企默默地奉献，他们不是忙碌在干劲朝天的现场，就是在办公室记录下了各种数据，然后归纳成一条条的重要信息，为企业的决策提供着可靠详实地数据，他们就是金铁集团的核心力量计划财务部。
企业自上世纪六十年代上马后，曾数易其主，先后从省冶金厅交付到兰州钢厂、酒钢公司管理，由于受这几次隶属关系的变化和钢铁市场极不稳定、钢铁价格大起大落等外部条件的影响，企业发展缓慢，经营困难，一直精打细算的过日子。“紧日子”过惯了，使计划财务部充分认识到精细化管理和成本管理的重要性。计划财务部从内部管理入手，以预算管理为依据，积极推行标准成本管理，实行了三级成本核算，控制成本、费用的支出，并在日常的财务管理中，倡导效益优先，注重现金流量、货币的时间价值和风险控制，建立财务预警机制，充分发挥预算的目标作用，在各生产单位建立成本控制点，不断完善事前计划、事中控制、事后总结反馈的财务管理体系。
制度建设篇
要想公司管理上台阶，首先应加强制度建设，从制度上下功夫。从1993年隶属酒钢公司管理到201*年交回金昌市计划财务部先后主持出台了《酒钢公司河西堡铁厂财务开支审批暂行办法》、《酒钢公司河西堡铁厂原燃料结算办法》、《差旅费报销制度》、《劳务费用结算办法》、《劳务费结算价格》、《汽车运输结算价格》等管理制度。这些制度规范了公司结算报销管理体系，完善公司财务管理、会计核算制度，就公司差旅费报销和劳务费、汽车运费、材料采购、公司物资验收审批流程、材料领用、以及大宗原燃料焦炭结算等制度进行了细化，规范了结算中水分、损耗等结算扣除办法，基本完善了财务管理内部制度体系。
201*年企业交回金昌市管理后，计划财务部根据国家新出台的财务、会计政策法规，结合本公司的经营特点和管理要求，制定了《金昌铁业（集团）有限责任公司财务管理制度》、《金昌铁业（集团）有限责任公司会计核算办法》、《金昌铁业（集团）有限责任公司会计档案管理办法》；并根据企业发展需要，重新修订完善改制前制定的财务管理和会计核算制度。
201*年为进一步提高公司整体管理水平和经济效益，建立健全全面预算管理机制,加强对预算的内部控制与管理，规范预算编制及调整，提高企业管理水平，计划财务部根据公司实际情况，制定实施了《金昌铁业集团有限责任公司财
务预算管理办法》，并在预算管理办法执行中结合上年度的实际消耗情况和同行业消耗情况下达计划指标，每月根据指标进行分析、考核，从而保证经济效益的最大化和企业经营目标顺利实现。
成本管理篇
201*年，在经济增速持续放缓大背景下，钢材价格大幅跳水，原燃料价格持续走高，下游需求疲软，流通市场资金问题频出，产能产量却得不到有效控制，钢铁行业已步入市场的“寒冬”。面对行业“寒冬”，2#高炉的达产达标成为公司生产经营的中心工作，而降低成本是财务部开展工作的重点。财务人员每月定时定点下车间，经常性的抽查和检查车间、班组的计划执行情况，对大宗原燃料、辅材备件进出库存盘点，确定消耗标准，建立标准成本管理体系。帮助车间班组建立和完善机物料消耗台账，根据及时掌握的情况和基层人员反馈的信息调整管理手段，完善财务的监督制度。为细化各单位成本管理，财务人员首当其冲，深入车间了解工艺流程，核实成本消耗过高的原因并进行现场分析。同时计划财务部建立分炉成本核算体系，把二、三号高炉生产成本分开考核，加强成本考核的准确性。库存管理加强财务现场成本管理
库存管理是现场成本管理至关重要的环节，计划财务部为了加强库存管理，降低现场成本，计划财务部财务人员每
月对大宗原燃料、库房进行定期抽查盘点，确定消耗标准，建立定额成本管理机制；计划财务部要求在保障生产所需的情况下库存物资最小化，尽量做到“零库存”，并把库房物品积压作为库管人员和供销人员的考核标准。同时根据零库存的管理理念及时核定库存量，核定费用计划检查物资的帐、实是否相符，保库存的真实性。计划财务部要求物资的入库发放，要建立严格的制度。入库必须要填写入库单；发放时各领用单位必须持有领用主管和供应部门计划员审批的领料单方可发料，彻底杜绝出入库领料单与库存实物不符的情况，这样不但保障辅材备件的及时供应而且降低了采购成本，从而充分发挥了财务监督职能，细化了经营核算，加强了成本管理，提高了经营效益。班组核算细化成本管理
班组是企业的细胞,是创造效益的源头。班组成本核算工作是企业最基础的管理工作，它反映一个企业的综合管理水平。为了更好降本增效，实行好公司、车间、班组三级成本，计划财务部结合金铁公司自身成本核算的特点，有针对性的开展了班组节约核算考核。加强班组有效资产的精细管理，将班组成本管理核算透明化与可量化。
一是开展成本知识讲座，让成本管理意识根植于心。计划财务部在公司范围内分批次的开展成本知识讲座：第一批次为班组核算人员讲解成本、工艺、计算机等知识来提高核
算人员的整体素质和综合业务水平，让他们从原来到计划财务部抄成本转变为班组自己核算出结果后到财务部比对成本计算结果，监督财务的成本核算；第二批次反复滚动的给工人们宣传成本管理的重要性，从提高认识入手，动员方方面面的力量，努力做到“人人讲成本、人人有指标、人人算成本。”让成本管理意识根植于心，才能得到广大员工的认可，才能让员工主动参与到班组管理中去。
二是严执行，常监管，细考核，确保成本控制措施有效。计划财务部要求各车间生产工段制定了成本考核细则，实行了量化考核，逐月滚动，季度平衡，以作业组为单位，建立物资领用消耗台帐，每月进行班组经济活动分析。计划财务部指导班组建立对日成本核算模板、各班组根据模板内容每日填写并进行核算。同时，计划财务部要求车间核算员要对班组物资领用消耗台帐的记录和保管给予指导，台帐内容除了记录每月各种材料的消耗量外，还应将各种物料今年的降低的目标值、上年度实际单耗、定额数据也列在其上，以便班组长进行班组日成本核算和经济活动分析。与此同时计划财务部在强化班组核算考核时，注重实质内容，不搞形式主义，始终贯彻“真考核，硬兑现，谁管理，谁受益”的原则，做到奖罚兑现。要求财务人员下现场进行班组成本核算的指导、检查每个星期至少一次；对辅材备件等材料可控费用每月按照各个班组实际的物料消耗计算其班组成本，然后对照
班组降成本指标及班组成本考核目标责任书，进行降成本绩效的考核，对完成业绩好的班组予以奖励，介绍做法，经验共享；未完成考核指标的班组，按目标责任书进行扣发，并提出下一阶段的整改措施。堵塞漏洞补给管理中的“短板”
为了堵塞漏洞，减少资金损失，降低成本费用，补给管理中的“短板”，在201*年计划财务部针对工伤职工医药费审核报销中费用存在的混乱现象，个别工伤职工以工伤自居，借医院方便乱开药费，真假难分虚假报销的这一情况。及时修订了《公司工伤职工医药费报销制度》，推行工伤职工就诊“陪诊”制度，有效的遏制了借工伤职工医药费名义乱开乱报现象，使医药费降低费用达80%。
201*年3月由计划财务部牵头，在公司范围内开展了成本堵漏洞活动。针对高炉炉渣倒运过程中个别司机为自身利益在磅房人员交接班之际重复过磅，套取拉运费和费用结算不合理等现象造成成本运费升高。计划财务部为彻底杜绝类似现象发生，高炉炉渣倒运改由干渣处理单位结算，公司不再承担该项费用，仅此每年可节约运输费用20万元。
工程测算篇
为了是实施项目达到了预期的效果，保证各项目资金的预期回收,计划财务部建立对项目工程类投资的效益测算评价机制,对公司重大技术改造项目、对外投资等重大事项进
行可行性方案的论证。
近几年，全公司投资项目较大的有201*年投资3570万元的2#烧结技改项目，201*年投资2.4亿元2#高炉节能技术改造、201*年投资4500万元平烧节能技术改造、201*年投资201*万元的变频器节能技术改造、201*年投资1550万元的混匀料场建设项目，这些通过财务效益测评的项目都带来很好的效益。计划财务部从项目的提出、论证测算即可行性方案，到设备招标，工程实施，材料供应办法，工程完工决算全过程参与，各项目从立项到执行时都进行严格的效益测算评定，仅201*年到现在财务测算否决实施的改造项目就达16项之多，否决项目节约资金达7000多万元，达到了节能减排挖潜降耗的目的。
资金融通篇
作为市场经济条件下的现代化企业，必须保证对资金的有效管理，计划财务部切实履行职责，管理好各个环节，并坚持灵活运用原则，确保在规范的前提下，指导供销部门，积极解决库存积压问题，保持资金流动畅通，盘活流动资金，充分发挥资金时间价值。同时为保障经营资金顺畅，计划财务部在公司领导的大力支持下从国家金融政策、行业政策中寻找信贷有利因素，改变以前的筹资思路，变换融资手段，千方百计增加信贷资金。在钢铁市场疲软、银行融资极端困难情况下，与各银行积极协调，从各方面入手，规避行业限
制条条框框，积极开拓融资渠道，寻找金融机构与公司合作，近年来，财务部除了继续稳固工、农、建、中四大银行信贷关系的同时，积极的向入驻金昌地区的兰州银行、甘肃银行、农村信用联社以及进驻兰州的中信、浙商、国家开发、交通银行等金融机构建立了良好的合作伙伴关系。既为公司争取到更多、更灵活的资金支持，保障了企业生产经营的正常运作，又在金融机构取得了良好的信用评价。
组织建设篇
学用结合，尽职履责志在超越
实时学习、学以致用已成为计划财务部员工不断提升自我能力的内在需求。部门成员9人，其中本科学位6人，大专3人；高级职称1人，初级职称3人。部门每年都安排员工有针对性地参加会计培训，完善和更新知识结构；同时计划财务部在财务管理和成本核算方面实行“传”“帮”“带”培养模式，让老会计带领新进财务人员学习实务做账和下现场了解生产工艺与现场管理方法。
通过平时的知识积累和“传”“帮”“带”，部门员工都成为专业上的行家里手。计划财务部通过对公司层面和部门层面的经济活动分析，丰富经济活动分析机制，不断提高分析问题和解决问题的能力，及时完成各工作时点的经济活动分析报告，为公司决策提供依据。积极向上，营造和谐工作氛围
计划财务部在全员的努力下，先后被甘肃省财政厅、市财政局、永昌县政府、金铁公司授予“先进集体”、“企业财务决算先进单位”；部门带头人王好武同志被金昌市委、市政府评为“金昌市优秀人才”。成绩代表过去，往后的任务会更重，压力会更大，计划财务部全体成员将变压力为动力，积极树立大局、责任、风险、管理和效益五大意识，摆正公司发展与自我成长的关系，树立信心，团结奋进，积极进取，开拓创新，争创一流，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，一步一个脚印地迈向更高目标，为企业的发展壮大做出新的更大的贡献!
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