物业财务部管理制度
第一节物业财务部管理制度范本
第一章总则
为规范物业管理企业财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》，结合公司的实际情况，特制定本制度。
第二章概述
1.目的
为加强公司的财务工作，充分发挥财务在公司经营管理和提高经济效益的作用，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益而制定本制度。2.适用范围
本制度适用于公司编制内的所有员工（不含董事长、总经理）。
第三章营业收入、现金及成本费用管理制度
1.公司的营业收入是指公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资产盘盈、
手续费收入、其他营业收入等。
2.营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的
真实性。
3.营业收入要按照规定列入相关的收入项目，不得截留到账外或作其他处理。
4.物业公司现金包括：员工工资、津贴及福利，个人劳动报酬，差旅费，结算起点以下的
零星支出，总经理批准的其他费用。
5.财务部要按照国家有关现金管理规定，加强对现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝
浪费，良好运用，提高效益。
6.除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接
兑换现金。
7.日常零星开支所需库存现金限额为10000元，超过使用现金限额的部分应存入银行，因
特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理审批。
8.财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金
收入中直接列支。确需支付现金的，经财务部经理批准，总经理批准后支付现金。9.财务人员从银行提取现金，应先报财务部经理批准，然后需按要求填写《现金领用记录
表》。
10.现在收支做到日清月结，确保库存现金的账面余额与世界库存额相符，银行存款余额与
银行对账相符，现金、银行日记账数额分别于现金、银行存款总账数额相符。
11.代管基金应当专户存储，专款专用，并定期接受业主管理委员会或者物业产权人、使用
人的检查与监督。
12.代管基金利息净收入应当经业主管理委员会或者物业产权人、使用人认可后转作代管基
金滚存使用和管理。
13.工资由财务人员编制员工工资表，交总经理签字，财务人员要按时提现，当月发放工资，
填制记账凭证后进行入账处理。
14.银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，
严禁借展会供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。15.银行账户往来应逐笔登记入账，要按月与银行对账单核对，未达收支，应作调节逐笔调
节平衡。
16.确保库存现金的安全。有关证券现金必须放在保险柜内，保险箱密码与保险箱锁匙由二
人分别持有管理，未获物业经理批准不得移交第三者。
17.库存现金不得超过银行规定的金额。杜绝白条抵库或账外现金，严禁私立“小金库”，
现金收付凭证和收支结存单，按规定需送审核员审核。
18.财务部在收支现金时，要严格审核现金收付凭证及所附单据是否合法、数额是否完整，
签字手续是否齐备等。对不符合制度规定的，应予以纠正或拒绝办理收付。
19.现金一切收付款项，均须按业务性质分别填写收款单或支出凭单。单上都应写明收付的
内容、用途及有关情况、金额，并由有关人员审核盖章后方能办理收支款手续。
20.严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必
须拒绝办理。否则按违章论处，并对该资金的损失负连带赔偿责任。
21.因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并
经总经理批准，任何人不得借支公款。
22.各部门因工作需要配备备用金时，应向财务部提成申请，经财务部、总经理审核批准后
由出纳负责办理。备用金支出不得超过规定范围和业务内容不得移作他用或私人挪用，支出主管对各部门备用金使用情况定期抽查。
23.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储
蓄；不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。
24.成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。
25.公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财
务管理中心要定期进行成本费用检查、分析，制定降低成本的措施。
26.公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管
理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。
27.加强对费用的总额控制，严格制度各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应认真审
核有关支出凭证，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。
第四章费用报销制度
1.费用报销时必须填写费用报销单，并附上所有原始单据，如车票、住宿票、购物发票等，
且必须在单据所填日期的一个月内报销。
2.除交通票据以为的其他票据，报销人须按规定在每张票据正面空白处注明票据金额的用
途并签名。否则，财务部有权退回。
3.购实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。入库后，必须在验收单上注明实收数
额并签章。
4.支付款项的验收凭证，必须有收款单位或个人的收款证明，有审批人签字，并有付款的
依据。
5.差旅费的报销借据必须附在记账凭证上，收票时不得退还原始借据。且报销时必须分次、
按出差地点分开填列，所有单据的金额需准确填写。
6.用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用
摘要、单据张数等。
7.报销人依据审批手续完整的报销单刀财务部出纳处签名领取费用，财务部要对各项报销
费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后，由报销人交由总经理审批。
8.除正常开支外，其余各项支出必须提前列出计划，经批准后在计划范围内列支。
9.经审核报销单据不符合费用开支标准或其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报
告时，审核人应退回报销单据。
10.根据已或批准签字的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托
并经总经理批准，不准改变收款人单位（人）。
11.领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限，并报总经理报批。所有空白支票
及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
12.部门经理的备用金借支和费用报销金额在201*元以上的，应由总经理审核确认，财务
部批准借支。
13.单位价格在5000元以上的报销费用，原则上由出纳按照《银行存款管理标准作业规程》
用支票支付，特殊情况的可报财务部经理批准后，以现金支付。
14.各部门所需的办公用品，应根据需要编制计划报总经理审核汇总，审批后要由专人计划
统一购买。
第五章财务人员管理制度
1.财务人员要认真执行岗位职责，管理好企业的现金支付、银行存款的存取，保管现金、
有价证、银行支票等。
2.财务人员在办理会计事物中，必须坚持原则，照章办事。如实反映和严格监督各项经济
活动，对于违反财务纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
3.出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
4.财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并作出审计报告，报送总经理。5.财务工作人员办理会计事项必须准确填制，认真审核。确保会计凭证、会计账簿、会计
报表和其他会计资料真实、标准、完整，并符合会计制度的规定。
6.财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面
报告。对记载不准确、不完整的原始凭证，要予以退回，要求更正、补充。7.财务人员移交、交接过程中必须由相关领导监督。工作交接包括移交人经管的会计凭证、
报表、账目、款项、公章、实物及未了事项。
8.公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人
员设法通知，同意后可先付款后补签。
9.财务工作人员应当同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项
相符。
扩展阅读：物业公司财务管理制度
三、财务管理制度
第一章财务监控体系
1、建立钱、物、帐分管制度
1）出纳人员专管货币资金的收支并进行序时登记。2）办公室人员负责财产物资的收发并保证其安全完整。3）会计人员按照会计制度对经济活动进行反映和控制，并通过资产清查达到帐实一致的目的。
2、建立资金审批制度
凡是涉及财务收支及税务等经济活动都必须经财务部、分管副总经理、总经理审批。
3、建立资金计划管理制度
财务收支实行计划管理，各部门应在月初向财务部提供本月资金使用计划，财务部根据各部门计划分轻重缓急安排资金。
4、建立资金集中管理制度
公司资金实行统一管理，高度集中的办法，一切收支都必须通过财务部办理。财务部通过财务核算，监督控制各业务环节的资金周转状况及资金成本，努力提高资金使用效率。第二章财务管理体制
1、公司总经理、财会人员应各司其职。财务部门要完善内部工作责任制，努力为公司发展、业务开展服好务。
2、公司内部要认真作好财务管理的基础工作，严格按照财政部《会计基础工作规范》办理，原始记录应当准确完整。3、公司应当遵循权责发生制原则，凡是应属于本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出处理。
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