县财政局公共财政职能工作总结和下一年工作计划
xxxx年，面对中美贸易战的持续升级，国际、国内经济下行压力不断加大的严峻形势，在县委、县政府的坚强领导和正确决策下，财政部门始终坚持“优三保、防风险、守底线”的工作原则，竭尽全力确保财政收支运行的平衡安全，较好地完成了全年财政工作任务，为促进全县经济社会发展提供了财力保障。
一、xxxx年财政工作回顾
（一）财政运行的主要特点
一是抓收入促平衡，质量有提升。xxxx年，我县一般公共预算收入完成（全口径税收收入）xxxxx万元，较上年同期减少xxxx万元，下降x.xx个百分点，但地方财政收入全县地方财政收入完成xxxxx万元，为调整预算（xxxxx万元）的xxx.x%，较上年同期增加xxxx万元，增长x.xx%。其中：税收收入完成xxxxx万元，较去年同期增加xxxx万元，增长x.xx%；非税收入完成xxxxx万元，较去年同期增加xxx万元，增长x.xx%，地方财政收入非税占比xx.xx%。全口径税收收入总量下降而地方财政收入在不依靠非税收入拉动，不降反升、收入质量得到进一步提高的一个重要的因素是“政权”管税的力度在进一步加强，通过税收共治挖掘清理税源共入库地方税种收入xxxxx万元，占税收分成地方级收入总额的xx.xx%，仅耕地占用税和契税入库税款xxxxx万元，两税种较去年同期增加xxxx万元，增长xxx.xx%，“辅”税种作出了“主”贡献。
二是税收主体在调整，结构有优化。具体到行业、企业的纳税贡献情况来看，我县税源结构调整在进一步加剧，二、三产业税收贡献主体不断优化，主要表现为（全口径税收对比）：x第二产业同比增收xxxx万元，其中电力生产同比增收xxxx万元，供电行业增收xxx万元，制造业同比增收xxxx万元，主要贡献是蓝伯化工复产较同期增收xxxx万元。x第三产业同比减收xxxxx万元，主要是xx公司土地开发xx同比减收xxxxx万元（xxxx年入库xxxxx万元）；由于“调、停、缓、撤”因素影响，建筑业开工不足同比减收xxxx万元；居民消费能力呈紧手趋势，批发和零售业减收xxxx万元；房地产行业税收呈减收趋势，减收xxx万元。
三是收支矛盾在加剧，重点有保障。由于地方财力总量偏低，年初基金预算收入进度较慢，在各项刚性支出有增无减情况下，财政部门千方百计统筹财力，各项重点支出得到保障。截至xx月底，全县公共财政预算总支出xx.xx亿元，较上年同期增加x.xx亿元，增长x.xx%。全县行政事业单位工资、津补贴实现按时发放，机关单位运转正常，脱贫攻坚、教育、节能环保、村级组织运转、城乡社区居委会经费及待遇、农村文化建设、基本公共卫生服务、医疗保险、养老保险等民生政策，各类惠民补贴等重点支出得到及时保障，民生支出总额达到xx.xx亿元，占财政总支出的xx%。x-xx月确保了每月库款余额高于x.x倍保障系数，确保了库款和“三保支出”的安全。政府债务有效化解，xxxx年共计偿还支付各项本息x.xx亿元，确保政府债务率降至绿色空间。重点民生投入不断加强，脱贫攻坚、教育、环保整治、村级组织运转、城乡社区居委会经费及待遇、农村文化建设、基本公共卫生服务、医疗保险、养老保险等民生政策，各类惠民补贴等重点支出得到及时保障，民生领域支出总额达到xx.xx亿元，占财政总支出的xx.xx%。
四是偿债压力在加大，风险有防控。xxxx年x至xxxx年xx月，共累计减少债务xx.xx亿元。其中：实际偿还隐性债务x.xx亿元，转化核销x.xx亿元（含错误重复剔除x.xx亿元）。同时在债务化解过程中也没有出现“防范风险的风险”。
五是财政改革在推进，管理有提升。省试点财政预算编制改革工作继续深化。全口径的预算编制促进了“三保”资金的统筹到位，预算编制更加科学规范。涉农整合资金改革继续深化。整合涉农资金x.x亿元，重点投入扶贫攻坚、产业发展、美丽乡村建设、农业基础设施、交通基础设施、危房改造等各项民生工程和领域，为脱贫攻坚提供财力保障。乡镇国库集中支付改革稳步推进。乡镇所有财政性收入直接缴入国库或财政专户，简化拨付程序，实现乡镇财政资金使用的全过程监督，促进了基层廉政建设。各项改革工作推进得到了省厅的高度肯定，被评为全省市县财政管理工作绩效考核AA级单位（全省仅十个县市）
（二）采取的主要工作措施
面对困境，我们积极应对、提振信心、迎难而上，确保了全年各项工作目标任务的完成，主要抓好了以下五个方面工作。
1、坚持 “过紧日子”状态不懈怠。全面进入过“紧日子”的行政运转状态，一是大力压减一般性支出。xx月份根据省委、省政府湘办发xx号文件精神，对我县部门公用经费再压减x%，专项工作经费压减xx%；二是强化预算执行约束。预算执行中，除应急救灾等支出外，一般不增加预算支出，坚决执行“有预算、有支出，无预算、不支出”；三是优先足额保障“三保”支出。严格按照先人员工资、后基本运转、再项目支出的保障次序，暂停、暂缓非紧要资金拨付，守住国库“三保”资金安全底线。
2、坚持计划收入目标不动摇。一是继续加大税收共治工作力度。以落实市委深化财源税收综合治理改革实施办法精神为契机，坚决打好“税收清查百日攻坚”战，实现了九个行业地方税收收入清查入库xxxx万元；二是继续加大土地出让收入征缴工作力度，全年实现土地出让收入xxxxx.xx 万元，增减挂及占补平衡收入入库xxxxx.xx万元；三是积极向上争取体制上划税收。财政、税务部门要进一步加强省、市对接，积极争取电力、烟草、银行等省、市体制上划税收分配额度，全年争取上划体制税收分配额度xxxx元（其中地方级税收xxxx万元）。
3、坚持争取项目资金不放松。认真执行制定出台的《xx县争取项目资金考核奖励暂行办法》，与相关部门做好配合、协调，进一步加大向上汇报衔接力度，全年完成向上争取项目资金较去年同期增加xx%。同时科学筹划专项债券申报工作，xxxx年争取一般债券x.xx亿元，专项债券xxxx万元，有力地推进了继建、新建的重点民生工程进度。
4、坚持培植新兴财源不止步。一是引导产业结构优化升级。抓好“石头”传统优势产业新机遇，加快推进“石头”产业上下游产业链的发展壮大，大力发展园区产业规模，狠抓企业复产达产，全年拨付蓝伯化工、贝尔动漫等优质成长型企业技改资金xxxx余万元。二是做好平台xx市场化转型。优化资源配置，组建集团下属砂砾石、采石搅拌场、出租车、广告装饰等市场化运营行业子公司，加强优质行业投资参股的经营管理，如沅辰水务集团、xx水电公司等，做大平台xx资产规模，增强平台xx市场竞争能力和营利能力，创造新的税源增长点。
5、坚持公共财政职能不打折。紧紧围绕年初县委、县政府确定的中心工作、民生工程，充分发挥财政职能，进一步优化支出结构，科学调度财政资金，着力保障和改善民生，推动教育、医疗卫生、社会保障和就业、保障性安居工程、公共文化等社会事业加快发展，着力解决群众最关心、最直接、最现实的利益问题。严格财政预算资金绩效管理，做到资金拨付到哪里，财政跟踪问效到哪里。完善政府性债务动态管理制度，统筹安排各项偿债资金，切实防范财政风险。
xxxx年是财政工作承前启后的关键一年，在复杂多变的经济形势下，在矛盾交织的多重压力下，县政府以“保民生、防风险”为根本，迎难而上，主动作为，“三保”支出全面保障，政府债务风险可防可控，重点项目稳步推进，全年财政预算执行总体情况平稳，成绩实属不易。但我们也清醒地看到，财政工作在未来几年正面临前所未有之困难局面，正如一中书记所说“xxxx年是我县近几年来最好艰难的一年，同但同时又是未来最好过的一年”。主要是减税降费、产业转型等一系列有利长远的措施，对当期财政增收带来较大压力，同时，“三保”支出刚性增长，债务风险防控化解任务艰巨，财政收支矛盾不断加剧。今后我们将继续实施稳健的财政政策，大力压减一般性支出，务实求真、量力而行、攻坚克难，不断提高财政管理能力和服务水平，坚决打好打赢“三大攻坚战”，助推我县经济高质量发展。
二、科学谋划xxxx年财政工作
xxxx年是实现第一个百年奋斗目标全面建成小康社会之年，也是十三五规划完美收官、“十四五”规划谋划之年，更是xx推动高质量发展的关键之年，为确保xxxx年地方财政收入稳增长，坚决防止“三保”资金支付风险，持续巩固“三大攻坚战”成效，科学谋划好以下几个方面：
（一）稳增长。一是继续强化“政权”管税。坚持依法征收，依托综合治税信息平台建设，加大行业税收清理，做到税收应收尽收；二是科学推进项目建设。加快启动我县“三校”合一、妇幼保健院、中医院整体搬迁、污水处理二期扩容、城东棚改区、辰伍公路、王家洞水库、芙蓉学校、城南沿江基础设施等重点项目开工建设，通过重点项目建设拉动财税收入增长。三是积极争取项目及专项债券资金。加大政策研究力度，科学包装项目、积极向上争取项目及专项债券资金，力争项目资金增长xx%以上，为我县经济社会发展筹集资金。
（二）防风险。进一步加强项目库建设。会同发改部门对项目前期申报进行科学择选、整体推进，重点对有收益且收益覆盖率高的项目储备，加大项目申报年度新增债券发行成功率，防止新上项目资金计划落空。进一步规范项目审批管理。超出财政承受能力，可能新增政府隐性债务的，没有落实资金来源的项目，一律不予立项，杜绝形成新的债务风险。进一步加大市场化融资力度。厘清政府和市场边界，加快推进PPP模式。要重点对医院、文化旅游、兵工小镇建设、城乡生活垃圾及污水处理综合项目等采用PPP模式吸收社会资本，扩大地方政府建设资金来源，拓展发展渠道，减轻财政资金压力，严控新增债务。
（三）保基本。优先保障“三保”支出，严格控制机关经费和楼堂馆所等基本建设支出，坚持依次序保障的原则，将“保工资、保运转、保基本民生”作为第一保障次序，将偿债支出，包括政府债务利息支出、政府中长期支出责任支出和消化财政暂付款，作为第二保障次序，集中力量，助力三大攻坚战，有序推进“三农”、教育、医疗、卫生、社保等社会民生事业发展，确保基本服务均等化，人民群众基本利益得到保障。
（四）压支出。全面贯彻执行县委、县政府关于进一步落实艰苦奋斗、勤俭节约的要求，将过“紧日子”贯穿财政管理全过程，。一要坚持厉行节约。认真落实中央关于厉行节约、改进工作作风的精神，坚持“四减一控”的方式压减和控制一般性支出。坚持压减一般性支出比例达上年决算数的xx%以上，压缩会议、接待开支，招待费只减不增、办公经费实现零增长。严格预算执行，做到“无预算不支出”。二要盘活存量资金。加大盘活存量资金工作力度，部门年初预算基本支出结余、“三公”经费结余、结转一年以上的业务工作经费和运行维护经费以及连续结转两年以上的项目资金一律收回。三要严控非税成本。xxxx年预算编制中不再安排非税收入执收部门征收成本，由财政据实核算。
（五）强管理。一是深化预算管理改革。按照以收定支、压减一般；兜牢“三保”、保障“攻坚”；艰苦奋斗、提质增效；量力而行，不超财力安排项目建设的原则，科学、务实、稳健的编制xxxx年财政收支预算。坚持政府“三本预算”精准对接、统筹算账，跨预算、跨级次、跨年度统筹财力。预算执行中，遵循“先有预算、后有支出”，除应急救灾等支出外，一般不增加预算和出台增加当年支出的政策。二是深化绩效管理改革。建立预算执行全过程动态监控机制，建立健全预算绩效管理体系，切实做到“花钱必有效，无效必问责”，不断提高财政资金使用效益。三是牢守财政保障安全底线。财政部门库款调度按照先人员工资、后部门运转、再基本民生的保障秩序，库款保障水平低于预警系数时，财政部门要采取暂停一切非紧要资金拨付的措施，积极组织本级收入和上级调拨资金，尽快恢复库款保障水平恢复到安全区间，坚守防范和化解重大风险的工作底线。四是推进国有资产管理。进一步规范和加强行政事业单位资产的日常管理，加强自然资源综合保护；进一步深化国企国资改革，建立政府委托财政国资监管国有企业的制度体系，坚持以市场为导向，逐步建立和完善职责明确、流程清晰、规范有序的经营机制，逐步建立国有资本经营预算体系，提高国有资产管理水平。
做好xxxx年的财政工作意义重大，我们一定在县委、县政府的正确领导下，开拓进取，奋力拼搏，扎实工作，圆满完成各项财政工作任务，为全面实现小康社会、建设幸福xx提供财力保障！
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