一、其他业务处理单
涉及的单子类型一般为:调账;换开发票;低值易耗品摊销、长期待摊费用、特许经营权、融资顾问费等摊销;计提/分配工资、福利、工会经费、社保;计提税金等。
审核重点:1、调账需要上传调账说明,需要财务负责人签字。审核调账说明与所需调整事项是否一致
2、若调整之前年度/月份凭证,摘要需注明调整**年**月**号凭证及调整事项
3、摊销计提类单子需附摊销计提明细,并审核摊销计提金额是否正确。
4、低值易耗品摊销生成凭证后查看余额是否为0.
二、接驳收入确认单
审核重点:1、查看科目余额表,审核回款是否达到要求。
2、审核当期结转接驳收入/成本明细表、工程结算书、工程竣工资料【封面、小区定位图及用户清单、竣工报告】、工程确认单(验收单)是否齐全。
3、审核工程竣工资料、工程结算书等文件时,需要有施工单位授权书授权使用的工程项目部(专用章)及项目经理(项目负责人)签字,且必须签字与盖章并用,缺一不可。
4、审核单据上结转户数与实际结转户数是否一致。(预埋、追加补充协议、改造不算户数)
5、审核结算书上的人工费与实际暂估入账的人工费金额是否一致。
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《工作总结-审核重点》
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