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国库与其他业务股室的分工及资金归垫概念

时间:2019-05-18 05:23:07 网站:公文素材库

国库与其他业务股室的分工

业务科室是管理预算和政策,其审核拨款是审核项目预算进度等问题,而不是如何实现支付的问题。如何实现支付,按预算组织执行,以及如采取何种方式去执行才能符合政策,是国库的重要职责。也是他们主要的把握方向。具体拨款记账只是其中很小的一部分功能。

财政直接支付,需要预算文件、签订的合同,同时项目单位在财政审核直接支付的用款计划后,填报直接支付申请书(联网的电子的,而不是纸张的),支付申请书的内容包括收款方的名称、账号、银行、支付的用途等。只有对直接支付申请书审核无误后,财政国库打印支票送银行清算,划款给收款方。财政国库根据银行的划款回单记账,同时单位在网上查询并打印入账通知书记账。至此,直接支付完成。(转载请注明来自:公文素材库http://www.bsmz.net/)

对大额现金,省级是5万以上,需要单位提供申请取现的理由,财政国库审核后,银行才能在网上看到现金支票信息,受理单位的取现行为。这主要是方式单位乱用钱,或者预防洗钱行为。

资金归垫

所谓资金归垫,从省级单位来说,就是单位授权支付方式中,如果是转账,则支票的收款单位、账户、账号就是单位本身的零余额账户。其本质上就是将财政性资金转为单位的自有资金,尽管是同一个账户,但是资金的性质将发生改变。同时财政部门尽管监管单位的账户,但是不监管单位自有资金的使用。这一点,很多人闹不明白。

重建项目前期费用开支的归垫方式,从理论上来说,是财政从财政局重建专户将资金拨付给单位的基本户,单位将资金转给原垫付单位,如果是取现支付的,则项目单位直接取现报账就是。如果本身就是项目单位垫付的。则当财政局从财政局重建专户将资金拨付给单位的基本户时候,项目单位只做账户处理就行。

重建项目前期费用开支的归垫方式,从理论上来说,是财政从财政局重建专户将资金拨付给单位的基本户,单位将资金转给原垫付单位,如果是取现支付的,则项目单位直接取现报账就是。如果本身就是项目单位垫付的,则当财政局从财政局重建专户将资金拨付给单位的基本户时候,项目单位只做账务就行,最简单的。

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