会计电算化资料总结第3章(考试后自己总结)
湖南省会计从业资格考试（无纸化）会计电算化冲刺串讲班
第三章会计电算化基本要求
【考情分析】
本章主要介绍了与会计电算化相关法律、法规、制度的要求。本章内容主要考试形式为单选、多选与判断题。
【基本要求】
1.掌握会计电算化法规制度。
2.掌握会计核算软件功能的要求。
3.掌握会计电算化岗位及其权限的基本要求。
4.掌握计算机代替手工记账的基本要求。5.掌握会计电算化档案管理的基本要求。【考试范围】
1.会计电算化法规制度。2.对会计核算软件的基本要求。
3.对会计数据输入功能的基本要求，包含对初始数据输入的基本要求、对记账凭证输入的基本要求、对记账凭证输入的控制功能。
4.对会计数据输出功能的基本要求，包括屏幕查询、打印输出的基本要求。5.对会计数据处理功能的基本要求。
6.对会计电算化岗位及其权限设置的基本要求，包括电算化会计岗位的划分及职责、中小企业实行会计电算化的岗位设置。
7.计算机替代手工记账的任务和条件，包括计算机代替手工记账的任务、过程及条件。8.对会计电算化档案管理的基本要求。
一、会计电算化法规制度
《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》、《会计电算化管理办法》、《会计核算软件基本功能规范》、《会计电算化工作规范》
二、会计核算软件的基本要求
根据《会计法》和国家统一的会计制度规定，会计核算软件设计、应用及维护应当符合以下基本要求
1.会计核算软件设计应当符合我国法律、法规、规章的规定，保证会计数据合法、真实、准确、完整，有利于提高会计核算工作效率。
2.会计核算软件应当按照国家统一的会计制度的规定划分会计期间，分期结算账目和编制会计报表。
3.会计核算软件中的文字输入、屏幕提示和打印输出必须采用中文，可以同时提供少数民族文字或者外国文字对照。
4.会计核算软件必须提供人员岗位及操作权限设置的功能。
5.会计核算软件应当符合GB/T19581201*《信息技术会计核算软件数据接口》国家标准的要求。
6.会计核算软件在设计性能允许使用范围内，不得出现由于自身原因造成死机或者非正常退出等情况。
7.会计核算软件应当具备在机内会计数据被破坏的情况下利用现有数据恢复到最近状态的功能。
8.单位修改、升级正在使用的会计核算软件，改变会计核算软件运行环境，应当建立相应的审批手续。9.会计核算软件开发销售单位必须为使用单位提供会计核算软件操作人员培训、会计核算软件维护、版本更新等方面的服务。湖南省会计从业资格考试（无纸化）会计电算化冲刺串讲班
三、对初始数据输入的基本要求
1.输入会计核算所必需的期初数据及有关资料，包括总分类会计科目和明细分类会计科目名称、编号、年初数、累计发生额及有关数量指标等。
2.输入需要在本期进行对账的未达账项。
3.选择会计核算方法，包括记账方法、固定资产折旧方法、存货计价方法、成本核算方法等。会计核算软件对会计核算方法的更改过程，在计算机内应当有相应的记录。4.定义自动转账凭证，包括会计制度允许的自动冲回凭证等。
5.明确操作人员的岗位分工情况，包括操作人员姓名、操作权限、操作密码等。6.必须提供必要的方法对输入的初始数据进行正确性校验。
7.会计核算软件中采用的总分类会计科目名称、编码方法，必须符合国家统一会计制度的规定
四、对记账凭证输入的基本要求会计核算软件应当提供输入记账凭证的功能，输入项目包括：填制凭证日期、凭证编号、经济业务内容摘要、会计科目或编号、金额等。输入的记账凭证的格式和种类应当符合国家统一会计制度的规定。
五、对记账凭证输入的控制功能1.正在输入的记账凭证编号是否与已输入的机内记账凭证编号重复。
2.以编号形式输入会计科目的，应当提示该编号所对应的会计科目名称。
3.正在输入的记账凭证中的会计科目，当借贷双方金额不平衡，或没有输入金额时，应予以提示并拒绝执行。
4.正在输入的记账凭证有借方会计科目而无贷方会计科目，或者有贷方会计科目而无借方会计科目的，应予以提示并拒绝执行。
5.正在输入的收款凭证借方科目不是“库存现金”或“银行存款”科目、付款凭证贷方科目不是“库存现金”或“银行存款”科目的，应予以提示并拒绝执行。
6.会计核算软件应提供对已经输入尚未记账的记账凭证进行修改和审核的功能。7.对同一张记账凭证，应当具有权限控制功能。
六、对屏幕查询的基本要求1.应当具有对机内会计数据进行查询的功能，能够准确有效查询机内总分类会计科目和明细分类会计科目的名称、编号、年初余额、期初余额、累计发生额、本期发生额和余额等项目。2.应当能够准确有效查询本期已经输入并登账和未登账的机内记账凭证、原始凭证。3.应当能够查询机内本期和以前各期的总分类账和明细分类账簿。4.应当能够查询往来账款项目的结算情况。5.应当能够查询本期和以前各期的会计报表。
七、对打印输出的基本要求1.会计核算软件应当提供机内记账凭证打印输出的功能，打印格式和内容应当符合国家统一会计制度的规定。
2.在机内总分类账和明细分类账的直接登账依据完全相同的情况下，总分类账可以用总分类账户本期发生额对照表替代。
3.在保证会计账簿清晰的条件下，计算机打印输出的会计账簿中的表格线条可以适当减少。4.对于业务量较少的账户，会计核算软件可以提供机内会计账簿的满页打印输出功能。
八、对会计数据处理功能的基本要求1.应当具有根据审核通过的机内记账凭证及所附原始凭证登记账簿的功能。
2.应当具有自动进行银行对账的功能,根据机内银行存款日记账与输入的银行对账单及适当的手工辅助自动生成银行存款余额调节表。湖南省会计从业资格考试（无纸化）会计电算化冲刺串讲班
3.应当提供机内会计数据按照规定的会计期间进行结账的功能。
4.结账前，应当自动检查本期输入的会计凭证是否全部登记入账，全部登记入账后才能结账。结账后，不允许再输入上一会计期间的会计凭证。
5.应当提供符合国家统一会计制度规定的自动编制会计报表的功能，根据机内会计凭证和据以登记的相应账簿生成的各种机内会计报表数据，会计核算软件不能提供直接修改功能。
6.应当采取加密存储、用户身份验证等多种手段确保会计数据安全保密，防止对数据的未授权访问、复制、篡改和删除。
九、对会计电算化岗位及其权限设置的基本要求
（一）电算主管。电算化主管可由会计主管兼任，负责协调计算机及会计软件系统的运行工作，要求具备会计和计算机知识，以及相关的会计电算化组织管理工作经验。采用中小型计算机和计算机网络会计软件的单位，应设立此岗位。
（二）软件操作。负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表和进行部分会计数据的处理工作，要求具备会计软件操作知识，达到会计电算化初级知识培训水平。各单位应鼓励基本会计岗位的会计人员兼任软件操作岗位的工作。
（三）审核记账。负责对输入计算机的会计数据（记账凭证和原始凭证等）进行审核，以保证凭证的合法性、正确性和完整性，操作会计软件登记机内账簿，对打印输出的账簿和报表进行确认。该岗位要求具备会计和计算机知识，达到会计电算化初级知识培训水平，可由主管会计兼任。（四）电算维护。负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据。该位岗要求具备计算机和会计知识，经过会计电算化中级知识培训。采用大型、小型计算机和计算机网络会计软件的单位，应设立此岗位，在大中型企业中，该岗位应由专职人员担任。维护员一般不进行会计数据的实际操作。
（五）电算审查。负责监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。审查人员要求具备会计和计算机知识，达到会计电算化中级知识培训的水平，该岗位可由会计稽核人员兼任。采用大型、小型计算机和计算机网络会计软件的单位，可设立此岗位。
（六）数据分析。负责对计算机内的会计数据进行分析，要求具备计算机和会计知识，达到会计电算化中级知识培训水平。采用大型、小型计算机和计算机网络会计软件的单位，可设立此岗位，该岗位也可由主管会计兼任。
（七）会计档案保管。负责存档数据软盘、程序软盘、输出的账表、凭证和各种会计档案资料的保管工作，做好软盘、数据及资料的安全保密工作。
十、对中小企业实行会计电算化的岗位设置
可以一人可以兼任多个工作岗位。但是中小企业实行会计电算化后的电算化会计岗位设置，应该注意满足内部牵制制度的要求，严格执行不相容职务分离制度，如出纳和记账审核不应是同一人，软件开发人员不能操作软件处理会计业务等。小规模单位电算化岗位的设立，可由会计主管兼任电算主管和审核记账岗位，由会计人员担任操作员和电算维护员，还应单独设立出纳员岗位。
十一、计算机替代手工记账的任务和条件，包括计算机代替手工记账的任务、过程及条件（一）一个大前提
计算机与手工会计核算应该并行3个月以上，计算机与手工核算的数据相互一致，软件运行安全可靠；其次要求打印输出的证账表格式必须正确，签名盖章必须齐全。
（二）三个基本条件：
1.配有完备适用的会计核算软件，配有专门的或主要用于会计核算工作的软硬件系统。2.配有与会计电算化工作需要相适应的专职人员。3.建立严格健全的内部管理制度。（三）替代手工记账的过程1.整理手工会计业务数据2.确定业务处理基本原则湖南省会计从业资格考试（无纸化）会计电算化冲刺串讲班
3.建立会计账户体系并确定编码4.会计核算软件的初始化5.计算机与手工并行6.甩账
十二、对会计电算化档案管理的基本要求1.采用电子计算机进行会计核算的单位，应当保存打印出的纸质会计档案。具备采用磁带、磁盘、光盘、微缩胶片等存储介质保存会计档案条件的，由国务院业务主管部门统一规定，并报财政部、国家档案局备案。
2.会计电算化档案包括机内会计数据、软盘等备份的会计数据以及打印输出的会计凭证、账簿、报表等数据。
3.系统开发资料和会计软件系统也应视同会计档案保管。
4.会计电算化档案管理要严格按照财政部有关规定，并由专人负责。
5.对会计电算化档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要会计档案应准备双份，存放在两个不同的地点。
6.对采用存储介质保存的会计档案，要定期进行检查，定期进行复制，防止由于存储介质损坏而使会计档案丢失。对会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，保管截止日期是该软件停止使用或有重大更改之后5年。
扩展阅读：会计电算化资料总结第4章(考试后自己总结)
湖南省会计从业资格考试（无纸化）会计电算化冲刺串讲班
第四章会计核算软件的操作要求
【考情分析】
本章主要介绍了用友T3会计核算软件的基本操作。本章内容主要考试形式为单选、多选、判断题与实操题。
【基本要求】
1.掌握会计电算化核算的基本流程。2.掌握账务处理模块的基本操作。
3.掌握应收应付账款核算模块的基本操作。4.掌握工资核算模块的基本操作。5.掌握固定资产核算模块的基本操作。【考试范围】
1.编制记账凭证、凭证审核、记账、结账和编制会计报表的基本流程。2.系统初始化的主要内容和操作。3.日常账务处理的内容和操作。4.结账的基本操作。
5.编制会计报表的基本操作。6.应收应付模块的初始设置。7.应收应付业务日常处理。8.工资核算模块的初始设置。9.工资核算业务日常处理。10.固定资产模块的初始设置。11.固定资产业务日常处理。
一、电算化会计核算基本流程1.编制记账凭证：2.凭证审核3.记账
4.结账和编制会计报表
二、编制记账凭证、凭证审核、记账、结账和编制会计报表的基本流程。1.进入用友通
打开用友通→输入操作员编号（例：001）→输入密码→选择账套→选择操作日期→确定。2.填制凭证
点击总账系统→填制凭证→增加→修改凭证日期→输入附单据数→录入摘要、选择科目、输入金额→借贷平衡后→点增加做下一份凭证
注：可支持多借多贷、一借多贷、多借一贷3.出纳签字
本月所有凭证录入完成后，点左上角文件重新注册→操作员改为出纳的操作员进入用友通→点击总账→凭证→出纳签字→选择月份→确定→确定→点菜单上的出纳→成批出纳签字→确定→退出4.审核凭证
本月所有凭证录入完成后，点左上角文件重新注册→操作员改为有审核权限的操作员进入用友通→点总账→点凭证→点审核凭证→选择月份→确定→确定→点菜单上的审核→成批审核凭证→（提示完成凭证的审核）点确定→退出5.记账
以记账权限的操作员（或账套主管）进入用友通→点总账系统→点记账→点全选→点下一步→点下一步→点记账（第一次记账时会提示期初试算平衡，点确定即可）→提示记账完毕后，点确定，完成记账工作湖南省会计从业资格考试（无纸化）会计电算化冲刺串讲班
6.转账生成（结转收入支出到本年利润）
做结转损益的凭证之前，前面的凭证必须先审核、记账后，才能自动结转出凭证→点总账→点期末→点转账生成→选择期间损益结转→选择结转月份→选择类型（收入）→全选→点确定→出现凭证界面后→检查数据是否正确→保存→退出→做支出的结转
注：转账生成的凭证也需要签字、审核、记账，按上面流程操作即可7.完成本月总账工作后，需要做月末结账
进入用友通→点总账系统→点月末结账→下一步→对账→（出现每月工作报告）下一步→结账。8.财务报表日常操作（1）初始报表
进入用友通→点财务会计→点UFO报表→点新建→点格式→点报表模板→选择单位所在的行业→选择财务报表（例如：资产负债表）→点确定→提示“模板格式将覆盖本表格式，是否继续”→点确定→点左下角红色“格式”→点菜单上数据→关键字→录入→在对话框中输入“单位名称、年、月、日”（例如：XXX有限公司、201*年1月31日）→点确定→提示“是否重算第1页”→点“是”→待数据出现后检查数据是否正确及借贷是否平衡。（其他报表操作相同）（2）日常报表处理
进入用友通→点财务会计→点UFO报表→点文件→打开→在查找范围中打开报表（例：资产负债表）→点菜单上的编辑→点追加→输入需追页数，默认为1页→点确定→在左下方选择新增加的表页→点菜单上的数据→点关键字→点录入→输入该页所计算的月份（例201*-02-28）点确定→提示“是否重算第几页”时→点“是”→待左下方提示计算完毕后→检查报表中数据是否正确→保存（其余报表操作相同）（3）公式设置
在报表中选中需要设置公式的单元格→点fx（或按键盘上=）→点函数向导→选择用友账务函数→点下一步→选择函数名称（例：若取期初数选择QC）→点下一步→点参照→选择账套号、会计年度（账套号、会计年度可不选）→选择相对应的会计科目→选择期间（例：若取期初数一定选择“全年”，其他函数选“月”或“季”）→选择含未记账凭证→确定→确定→确定即可完成公式设置
三、系统初始化的主要内容和操作。（一）设置操作员
双击系统管理→点系统→点注册→用户名为admin→确定→权限→操作员→增加→输入编码、姓名、口令等→点增加做下一个操作员。（二）建立账套
系统管理→系统→注册→用户名为admin→确定→账套→建立→输入账套号（001~999）→输入账套名称→选择会计启用期→点下一步→输入单位名称、单位简称等资料→下一步→选择行业性质（新会计制度或201*年新会计制度）→选择账套主管→下一步→选择存货、客户、供应商是否分类打“√”（若有外币把外币核算打“√”）→完成→“可以创建账套了么？”→是（三）建完账套后直接启用
在保存完数据精度后提示“是否立即进行启用设置”→是→在系统启用界面点击选择GL总账前面的□→选择启用日期（可选择任意年度与月份，但启用日期为通常为启用月的1日）→确定→“确实要启用当前系统吗？”→是→完成系统启用→退出→完成建立账套的所有工作。（四）设置操作员权限1.普通操作员权限设置
系统管理→系统→注册→用户名为admin→确定→权限→权限→右上角选择账套→左边选择操作员→点增加→在明细权限选择对话框中选择对应的权限即可→设置完成后点确定→以相同方式设置其他操作员的权限→所有操作员权限设置完成后退出2.账套主管权限设置
系统管理→系统→注册→操作员为admin→确定→权限→权限→右上角选择账套→左边选择操作员→点右上方的账套主管选项→提示“设置用户：XXX账套主管权限吗？”点“是”→退出即可湖南省会计从业资格考试（无纸化）会计电算化冲刺串讲班
注：账套主管拥有该账套所有权限（五）期初余额录入
总账→设置→期初余额→根据系统启用月之前所有明细科目的余额录入一一对应录入→录完后点试算→结果平衡后点对账→对账正确后退出注：
1.若某些科目有设置辅助核算，录入数据时，须双击该科目进入再根据各辅助项录入对应数据。2.若系统启用期为年初（例：201*年1月），此时的期初余额为201*年12月底余额。
3.若系统启用期为年中（例：201*年9月），此时的期初余额为201*年8月底余额，须将201*年1月--8月的累计借方、累计贷方录入，而年初余额则根据录入的期初、借方、贷方自动反算。（六）机构设置1.部门档案设置
基础设置→机构设置→部门档案→增加→输入部门编码、名称等资料→保存→做下一个部门资料→所有做完后退出2.职员档案设置
基础设置→机构设置→职员档案→增加→输入职员编码、名称→选择所属部门等资料→保存→做下一个职员档案→所有做完后退出（七）往来单位1.客户分类
基础设置→往来单位→客户分类→增加→输入类别编码、类别名称→保存做下一个分类注：类别编码按编码规则编制，类别名称根据实际去分。2.客户档案
基础设置→往来单位→客户档案→选中客户分类→点增加→输入客户编码、客户名称、客户简称→保存做下一条客户档案3.供应商分类
基础设置→往来单位→供应商分类→增加→输入类别编码、类别名称→保存做下一个分类4.供应商档案
基础设置→往来单位→供应商档案→选中客户分类→点增加→输入供应商编码、供应商名称、供应商简称→保存做下一条供应商档案（八）财务相关设置1.会计科目设置
A.基础设置→财务→会计科目→选中需要增加明细科目的一级科目→点增加→输入科目编码、科目中文名称→确定→增加下一个明细科目→根据单位行业实际运用的科目设置
B.所有科目设置完成后→点编辑→指定科目→将待选科目双击选到已选取科目中（现金与银行存款）→确定
2.凭证类别设置
基础设置→财务→凭证类别→选择分类方式（通常选择“记账凭证”）→确定→退出3.项目目录设置A.设置项目大类
基础设置→财务→项目目录→增加→输入新项目大类名称→下一步→将项目级次定义为2-2-2-2→下一步→完成B.设置项目分类
点项目分类定义→选择新增加的项目→输入分类编码、分类名称→确定→做下一个分类C.设置项目目录
点项目目录→维护→增加→输入项目编码→项目名称→选择所属分类码→点增加做下一个目录4.外币种类
基础设置→财务→外币种类→左下角录入币符、币种→选择折算方式→选择固定汇率或浮动汇率→录入汇率→点增加（九）收付结算湖南省会计从业资格考试（无纸化）会计电算化冲刺串讲班
1.结算方式
基础设置→收付结算→结算方式→增加→根据编码规则输入结算方式编码→输入结算方式名称→保存→做下一个结算方式2.付款条件
基础设置→收付结算→付款条件→增加→输入付款条件编码→录入信用天数、优惠天数1.优惠率1等条件→保存→做下一个付款条件3.开户银行
基础设置→收付结算→开户银行→增加→录入开户银行编码、开户银行名称、银行账号→保存→做下一银行
四、应收应付模块的初始设置及业务日常处理
（一）初始设置在初始化模块当中已进行详细的讲述，在此不再赘述。（二）销售日常业务处理1.销售订单
销售---销售订单---增加---修改订单日期---选择销售类型、客户、部门等条件---选择存货---输入数量、单价---保存---审核做下一张订单2.发货单
销售---发货单---增加---显示---选择需要生成发货单的订单---确认---录入发货日期---录入仓库---录入实际发货数量---保存---审核做下一张发货单注：发货单也可以在销售订单直接流转生成3.销售发票
销售---销售发票---增加----选单---选择发货单---显示---选择需要生成发票的发货单---确认---录入仓库---保存---点复核---做下一份销售发票（此销售发票也可以在做完发货单时，点工具栏中的流转，生成普通发票或生成专用发票）4.收款结算
销售管理---选择收款的客户---点增加---选择日期、结算方式、结算科目、结算金额、票据号、部门、摘要等---点保存---点核销---点自动---点保存---做下一份收款结算单5.应收单
销售---客户往来---应收单---确定----增加---修改单据日期---选择客户---录入金额---录入摘要---保存---审核6.月末结账
销售管理---月末结账---选中待结账月份---点结账（三）采购日常业务处理1.采购订单
采购管理---采购订单---点增加---修改日期---选择供应商、部门等---在表体中双击选择订单的存货---录入采购数量---单价（若在存货档案中有做入单价，系统则会自动带出单价）---保存---审核---做下一份订单2.采购入库单
采购管理---采购入库单---点增加---修改日期---选择入库仓库---点选单（选择采购订单）---输入日期---点过滤---选择需要生成采购入库单的单据---确定---点保存---做下一份采购入库单（此采购入库单也可以在做完采购订单后，点工具栏中的流转，直接生成采购入库单）3.采购发票
采购管理---采购发票---点增加---选择发票类型---点选单（根据采购入库单生成发票）---输入日期---点过滤---选择需要生成采购发票的单据---确定---点保存---点复核---做下一份采购发票（此采购发票也可以在做完采购入库单时，点工具栏中的流转，生成普通发票或生成专用发票）4.付款结算
采购管理---选择付款的供应商---点增加---选择日期、结算方式、结算科目、结算金额、票据号、部门、摘要等---点保存---点核销---点自动---点保存---做下一份付款结算单湖南省会计从业资格考试（无纸化）会计电算化冲刺串讲班
5.采购结算
采购---采购结算---自动结算---选择起始日期、截止日期---选择供应商等条件---选择结算模式---确认
7.月末结账
采购管理---月末结账---选中待结账月份---点结账
五、工资核算模块的初始设置及业务日常处理（一）系统初始化1.启用工资系统
点开始---程序---用友通系列管理软件---用友通---系统管理---输入用户名（账套主管）、密码---选择“WA工资管理”---修改操作日期---确定2.启用工资账套
⑴点工资管理---选择本账套处理的工资类别个数---选择币种---下一步---确定是否代扣税---下一步---确定是否扣零处理---下一步---确定人员编号长度---完成
⑵建立工资类别---新建工资类别---录入名称---下一步---选择该工资类别所辖部门---确定（二）基础设置1.人员附加信息设置
工资---设置---人员附加信息设置---增加---在参照中选择所需要信息即可（也可以不参照直接在增加栏中输入附加信息）2.人员类别设置
工资---设置---人员类别设置---增加---输入人员类别名称（例：总经理、经理、主管等等）3.工资项目及公式设置①公共工资项目设置
工资---设置---工资项目设置---增加---选择工资预置项目或输入工资项目名称---选择类型、数字长度、小数位、工资增减项等---点增加做一下项目---确定---确定②工资类别中工资项目设置
工资---工资类别---打开工资类别---选择需要设置工资项目的类别---确定---工资---设置---工资项目设置---增加---在参照中选择相应的项目---所有项目增加后将增项与减项排序---确定
③工资计算公式设置A.一般公式设置
点工资---设置---工资项目设置---公式设置---系统自动设置应发合计、扣款合计计算公式---点公式确认---确认即可完成B.其他公式设置
点工资---设置---工资项目设置---公式设置---点增加---点黑色小三角选择工资项目---点公式定义区---录入该工资项目的计算公式---点公式确定---确定即可完成4.银行名称设置
工资---设置---银行名称设置---增加---输入银行名称---设置账号长度（15位或18位）5.部门设置
工资---设置---部门选择设置---选择当前工资类别所核算的部门前的“□”打“√”---确定即可完成设置6.权限设置
工资---设置---权限设置---右上角选择工资类别---修改---选择部门管理权限---选择项目管理权限---保存做下一个工资类别的权限设置7.设置人员档案
工资---设置---人员档案---增加---录入人员编码、人员姓名、选择所在部门、人员类别、进入日期、银行名称、银行账号、人员附加信息---点确认做下一个人员档案（三）日常业务处理湖南省会计从业资格考试（无纸化）会计电算化冲刺串讲班
1.数据输入及调整
工资变动---显示所有人员所有工资项目---点工资项目直接录入数据或点编辑---按页面提示录入数据---确定录下一个---所有录完后执行重新计算---汇总---退出2.代扣个人所得税
点扣缴个人所得税---确定---选择对应工资项目（应发合计、实发合计或计税基数）---系统将根据选择的工资项目自动进行计算对应所得税3.工资分摊
工资分摊---工资分摊设置---增加---在分摊计提比例设置下录入计提类型名称、计提比率---下一步---选择部门、人员类别、借贷方科目---完成---返回4.月末处理
月末处理---选择处理月份---确定---提示“本月处理之后工资将不允许变动，继续月末处理吗？”---是---选择清零项目---结账完毕
六、固定资产模块的初始设置及业务日常处理（一）系统初始化系统启用1.启用固定资产系统
点开始---程序---用友通系列管理软件---用友通---系统管理---输入用户名（账套主管）、密码---选择“□FA固定资产”---修改操作日期---确定2.启用固定资产账套
固定资产---是---选择“我同意”---下一步---选择启用月份---下一步---选择主要折旧方法、折旧周期---设置类别编码方式、固定资产类别编码方式、设置序号长度---下一步---选择对账科目---下一步---完成---是---确定（二）基础设置1.部门档案
固定资产---设置---部门档案---增加---输入部门编码、名称等资料---保存---做下一个部门资料---所有做完后退出
注：该部门档案与总账中所设置的部门共用2.部门对应折旧科目
固定资产---设置---部门对应折旧科目---选择部门---点修改---选择折旧科目---点保存3.资产类别
固定资产---设置---资产类别---增加---输入类别名称、使用年限、净残值率等---保存做下一个类别
4.增减方式
固定资产---设置---增减方式---选择增加或减少---增加---输入增加方式名称或减少方式名称---保存
5.使用状况
固定资产---设置---使用状况---选择目录表---增加---输入使用状况名称、选择是否计提折旧---保存
6.折旧方法
固定资产---设置---折旧方法---增加---输入名称---设置月折旧率公式、月折旧额公式---确定
（三）日常业务处理1.原始卡片录入
固定资产---原始卡片录入---选择资产类别---选择按编码查询---点确定---输入该固定资产的名称、类别、规格型号、使用部门、增加方式、存放地点、使用状况、开始使用日期、原值、累计折旧、数量等---点保存做下一份原始卡片2.新增固定资产
固定资产---点资产增加---选择资产类别---选择按编码查询---点确定---输入该固定资产的湖南省会计从业资格考试（无纸化）会计电算化冲刺串讲班
名称、类别、规格型号、使用部门、增加方式、存放地点、使用状况、开始使用日期、原值、数量等---点保存做下一份新增资产卡片3.固定资产减少时
固定资产---点资产减少----选择需要减少的资产编号---选择减少方式---输入清理收入、清理费用、清理原因----点增加---点确定
4.若需要变动固定资产的原值、部门、使用状况、累计折旧等数据时
固定资产---点卡片---点变动单---选择需变动的内容---按变动该单内的程序操作即可5.计提本月折旧
固定资产---点处理---点计提本月折旧---提示是否查看本月折旧清单---“是”---提示“是否继续？”---点“是”---查看清单后---点退出即可
6.做完计提折旧工作后，需要将本月折旧、新增资产或资产减少记录生成凭证固定资产---点处理---点批量制单---在制单选择中，在“选择”列双击（或点工具栏中的全选）需要生成凭证的记录---点制单设置---输入科目---点制单---出现凭证---选择凭证类别（记账凭证）---录入凭证摘要---保存退出即可（在凭证列表中，可查询所有固定资产模块所生成的所有凭证，可修改、删除）7.月末结账
固定资产---点处理---点月末结账---开始结账---点确定---确定---确定即可完成月末结账
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《会计电算化资料总结第3章(考试后自己总结)》
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