会计基础规范化工作自评报告—公司
公司会计基础工作规范自评报告
****公司
会计基础工作规范自评报告
根据中国华电财(201*)175号文，《关于201*年财会基础工作评价有关工作安排的通知》和《关于国电****财会基础工作评价自查的通知》，公司领导高度重视这项工作，深入宣传，全面部署，精心组织，并责成财务部牵头负责，扎扎实实开展了会计基础工作规范化学习、自查活动。
自国电****开展会计基础工作自查通知以后，公司财务部非常重视，多次召开了专题学习与研讨会议，认真学习相关文件和规定，希望借此机会，一方面看成一件培训工作，提高财务人员重视日常工作中会计基础工作的意识，掌握会计基础工作的实施细则，另一方面通过自查和上级检查，找出财务会计基础工作和内部控制过程中存在的问题和薄弱环节，找出原因，采取积极措施，通过强化会计基础工作管理和监督检查，着力推进公司会计基础工作上新水平。
在专题会议上，财务部全体人员，学习并了解了华电集团公司财会基础工作评价管理办法，认真学习了华电集团财会基础工作规范体系文件中的《华电集团财会基础工作规范指引》，我们还按要求对照中国华电集团公司财会基础工作评价标准对本公司的基础工作进行了自评，对在历次的内外部检查中重点关注的领域与集团规章制定中强调的事项进行了重点检查。
经过近2个月的工作，全面自查了公司会计基础工作规范化水平，对自查过程中发现的问题，分析问题存在的原因，责令相关责任人进行了整改，在整改过程中，坚持标本兼治，注重增强内部约束机
1/公司会计基础工作规范自评报告
制，逐步提高会计基础工作规范化、制度化、科学化水平，促进财务管理工作的规范化、制度化、精细化。现就自查情况具体汇报如下：1、
财会队伍建设
****公司财务人员2名，另出纳为兼任。会计人员有《会计从业资格证书》，其中1名会计为初级会计职称，已督促其加强学习，不断提高会计专业素质，适应公司发展需要。
会计人员每年均参加会计继续教育，日常工作中也接收不同的与工作相关内容的培训，如税务举办的所得税汇算清缴培训，ERP培训。存在的问题：会计人员脱产学习的时间还需要提高。整改措施：多创造学习机会，走出去培训。用人机制方面，公司对财会人员不定期轮岗，岗位设置按不相容职务分离及内控要求，定员定岗，每个岗位均有明确的岗位职责。2、
货币资金
公司会计和出纳分离，出纳不兼任稽核及会计档案保管与记账工作。现金由出纳每天自行盘点，每月末由会计进行抽查盘点，并交由财务主任复核。抽查盘点表作为会计档案留存。
银行余额调节表每月及时编制，对未达账项及时清理，检查中发现有未达账项，虽然金额不大，已责令核对清理完毕。银行余额调节表每月均有会计复核后，交财务主任签字留存。
对票据收付由不同的人负责，票据和印鉴分人管理。自查中不存在公司以个人名义或其他单位名义开立银行账户的情况。自查中发现的问题：
对票据付款的，有的没有收据。已通知要求票据付款无收据的，
2/公司会计基础工作规范自评报告
必须附《承兑汇票回执单》。对预付款支付，发现仅有月度的付款审批计划，无收据，也无单独的付款申请单，反映的付款请求信息不完整，不便于对预付款的清理。拟整改，要求凭收据及付款申请表，在整改中。
日常使用的票据种类为支票，并设置票据登记薄，对票据购买、领用、注销进行记录，不存在加盖公司公章或财务专用章的空白票。存在的问题是未对作废支票粘贴整齐，装订在每月最后一张记账凭证的后面。拟整改，作废凭证与银行凭证装订在一起。3、
物资管理
公司对资产每年进行了盘点。自查中发现，
公司工程直发现场的物资，供应商发货签收及回执存在计划部门，未送达财务复核。整改措施：正与相关部门协商，要求相关单据送达财务留存。4、
收入管理
公司按照会计准确确认收入，按项目核算合同成本。政府补助按规定进行会计处理。未发现存在问题。5、
往来款项管理
公司非常重视往来款的管理，特别是应收款管理，制定了营销考核办法，对可收款由财务督促回款责任人及时催收。存在问题：
公司与重要客户也进行了往来对账，但相关纸质并未留存。已要求往来对账及函证要归集留存。
供应商档案信息不完整，账面预付款中存在老预付款无法催收发
3/公司会计基础工作规范自评报告
票的情况。结合公司6月份上ERP业务模块，供应商档案信息这项将得以解决。
对投标保证金等未设置项目经办人辅助核算，结合下一步erp进行整改。同时对保证金及保函加大催收力度。6、
固定资产
公司固定资产的购置按年度预算执行，预算外的单独审批。资产报废均履行审批手续，处置收入交公司入账。每年对固定资产进行盘点。
存在问题：自查中发现固定资产发票仅有签字，无验收单。整改要求新购的补齐。7、
成本费用
公司费用均按年度预算总额控制。公司按照权责发生制确认费用，并正确划分收益性支出与权益性支出。费用开支按照公司规定，并履行分级审批控制。公司成本按项目核算，并以实际成本核算。8、
职工薪酬
公司按照下达的工资总额指标发放工资。各项福利纳入应付职工薪酬核算。
存在的问题：公司工资详细清单信息由人事部门保管，财务凭证后仅由费用归集的汇总信息，无详细清单。工资的审核有人事部门内部两级审核，经办人与主管审核。财务仅负责银行付款及凭证编制。9、
增值税与所得税
公司制定了年度的税收筹划方案，并与税务主管部门建立了一定的沟通渠道。公司目前已经采取措施，正在申报国家级高新技术企业。
4/公司会计基础工作规范自评报告
公司上年度增值税进销项不合理，税负较重。本年已根据税收筹划方案实施，目前平衡较好。本年度公司的软件产品退税政策未得以充分利用。公司正在进行成本分析，争取充分利用。10、关联交易
内部交易均按照市场原则，没有为关联企业提供担保等。11、会计核算基础工作规范性情况
会计凭证装订整齐，装订不整齐的已整改。一般情况下，次月20日将上月凭证装订完毕。凭证封面均注明了年度、月份、凭证种类、起讫号码、整理人签名或者盖章。会计报表签字后留存。对会计报表等重要数据，保存电子档。凭证附件存在问题是，报销后未盖“已报销”章标记，已安排刻章后，后续报销须在做完凭证后加盖。会计人员交接均有交接清单，并由主管以上监交。
会计软件均设置个人密码，银行网银密钥与U盾各自保管。以上自评基本反映了公司基础工作的实际水平。公司将以此次考核为契机，进一步促进财务工作的精细化管理。围绕财务工作出现的新问题和重点、难点问题，开展学习讨论活动，不断探索和运用提高服务质量和服务效率的新举措。
南京****电力****有限公司201*-5-26
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淮阴工学院会计基础工作规范自查自评工作报告
夯实会计基础工作促进学校事业可持续发展
淮阴工学院会计基础工作规范自查自评工作报告
根据省教育厅《关于印发〈江苏省教育厅直属学校（单位）会计基础工作规范化考核暂行办法〉的通知》（苏教财[201*]49号）要求，学校高度重视，广泛宣传，全面部署，精心组织，在全校范围内扎扎实实开
展了会计基础工作规范化建设活动。经过两年多的创建工作，全面提高了学校会计基础工作规范化水平，
促进了财务管理工作的规范化、制度化、精细化。现就学校会计基础工作规范化建设与自查情况汇报如下：
一、高度重视，精心组织，全面推进创建工作
201*年,《江苏省教育厅直属学校（单位）会计基础工作规范化考核暂行办法》下发后，校领导高度重视这项工作，多次组织召开专题会议，认真学习相关文件和规定，提出了对学校开展创建会计基础工作规范化学校工作的总体要求：认真贯彻实施会计法律法规，积极采取措施，通过强化会计基础工作管理和监督
检查，着力推进学校会计基础工作上新水平。
为切实加强对会计基础工作规范化建设的领导，学校成立了“淮阴工学院会计基础工作规范化考核领导小
组”。领导小组由校领导任组长，监察、审计、财务、总务及后勤等部门负责人为成员，由财务处具体组织实施。为创建工作取得实效，学校研究制订切实可行的创建工作实施方案，明确了各阶段的工作任务和目
标。及时了解会计基础工作的自查和整改情况，听取对加强会计基础工作的意见和建议，对好的做法和经
验及时进行总结、宣传和推广。同时组织全体会计人员认真学习《会计法》、《会计基础工作规范化管理办法》等财经法规，使全体会计人员进一步增强了对会计基础工作规范化考核的主要内容、评分标准的了解，并能够高度重视，积极参与创建工作，切实做好学校财务管理的各项工作，共同促进学校的会计基础
规范化建设工作。
二、周密安排，扎实有效地开展自查、整改工作
对照《江苏省教育厅直属学校（单位）会计基础工作规范化考核暂行办法》的要求，财务处将考核内容进
行细化分解，确定牵头科室和承担人员，进一步明确分工和职责。采取了走出去，学习先进经验，请进来，请专家进行指导的方法，按会计基础工作规范要求，对会计凭证、会计账簿、会计报表等进行了系统整理，
并依照会计达标各项标准严格进行了自查。从自查情况来看，学校会计基础工作能按照《会计法》和会计
基础工作规范化实施细则》等规定设置会计机构、会计岗位，进行会计核算、会计监督、切实加强内部会计制度建设。但在自查中也发现了一些问题。主要体现在以下几个方面：
1、内部会计制度有待进一步健全和完善；
2、固定资产管理和使用的监管力度不够。
针对自查中发现的问题，学校采取各种有效措施，及时进行整改、纠正，明确相关责任并落实到人。在整
改过程中，坚持标本兼治，注重增强内部约束机制，逐步提高会计基础工作规范化、制度化、科学化水平。主要做法如下：
1、加强制度建设。按照建立内部会计管理制度的规范化要求，制订了《淮阴工学院预算管理办法》、《淮阴工学院国有资产管理暂行办法》、《淮阴工学院财务分析制度》等有关文件。
2、会计业务流程的整合与规范。事业、企业结算中心结合会计规范化要求对业务流程进行再造、整合，加大了财务监控力度，会计核算和财务管理水平进一步提高。3、201*年，成立了淮阴工学院国有资产管理委员会，委员会下设办公室（挂靠财务处）。国有资产管理办公室依照相关制度会同有关职能部门，建立完善的固定资产清查制度，逐步健全固定资产管理体系。
4、实行会计轮岗交流。对会计岗位设置进行了全方位调整，先后有13名会计人员进行了轮岗交流。有效地提高了会计人员一岗多能的水平，加强了内控制度的落实。
5、加强财务管理信息化建设。充分挖掘和拓展现行财务软件的使用功能，并根据需要增加部分管理性功能的软件系统；为财务管理决策提供有效的信息支持。
三、评建结合，全面提升学校会计基础工作规范化水平
多年来，学校按照《会计基础工作规范》要求，从会计基础工作入手，建立了规范的会计工作秩序，构建起整套操作规范、运行高效、监督严密的财务管理制度体系。
（一）会计机构和会计人员方面
学校按照《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》等规定设置会计机构，并按会计岗位不相容
职务分离原则设置岗位并配备合格会计人员。目前，财务处共有在岗人员24人，其中高级职称2人，中级职称9人。下设计划管理科（3人，主要负责经费预算、教职工医保公积金、工资核算、国库集中支付
计划申报及财务核算、学生收费、财务查询网络系统的日常维护工作）、事业结算中心（10人，主要负责事业财务、基本建设、工会、江淮学院等日常会计核算工作）、企业结算中心（9人，主要负责校办企业、
后勤总公司、资产经营公司财务核算工作）3个科室，以及校国资委下设国有资产管理办公室（2人，在学
校国资委领导下，具体负责全校国有资产管理工作）。
学校实行“统一核算，统一管理”的财务管理体制，没有设立二级财务核算机构。所有会计人员均持有会计从业资格证书，每年按规定学时数参加继续教育培训；会计机构负责人、会计主
管符合任职条件。学校还十分重视会计人员的业务培训与职业道德的培养，采取校本培训与外出学习相结合的方式，不断提高会计人员的业务水平与职业素养。
（二）会计核算方面
能够按《中华人民共和国会计法》和《高等学校会计制度》的规定，建立会计账册，设置会计科目，正确使用会计处理方法，如实反应经济业务。严格填写、审核原始凭证，做到要素齐全；根据《淮阴工学院票
据管理办法》，对预借的发票或收据按规定办理相关审批手续，并加强预借票据的及时清理入账工作；记
账凭证的填制要素齐全，采用正确的方法进行更正处理，及时装订成册；会计账簿的设置、打印、装订、保管等符合相关规定；定期对账簿记录的有关数字与库存实物进行核对，保证账实相符；会计报表、财务
说明书等会计报告能够做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时、装订符合档案管理要求。
（三）会计监督方面
会计人员严把审核关，拒绝受理不真实、不合法的原始凭证，发现账实不符的能够按国家有关规定进行处理。认真执行“收支两条线”管理规定，严格按”收费许可证”收费项目组织收费，拒收一切无收费许可的项目，
规范使用各类收费票据。支出方面严格执行上级和《淮阴工学院经费支出管理暂行规定》、《淮阴工学院
差旅费管理办法》、《淮阴工学院科技项目管理暂行办法》等有关制度规定，对不符合规定的票据一律不予报销。积极配合上级部门做好各类财务审计工作，如实提供会计资料。
（四）内部会计管理制度方面为加强学校财务管理工作，学校制订了一系列内部会计管理制度，并根据上级要求和学校实际不断修订和
完善。近两年，对照会计基础工作规范化考核评分标准，对原有的制度进行逐项清理，出台了《淮阴工学院预算管理办法》、《淮阴工学院国有资产管理暂行办法》等有关文件。制订了《淮阴工学院财务稽核制
度》《淮阴工学院财务分析制度》等一系列内部管理制度。使规范化建设贯穿学校财务工作的全过程和各个环节。
（五）会计电算化管理方面
学校于1999年实行会计电算化管理，并制订《会计电算化管理制度》,明确了电算化会计岗位和工作职责。
电算化系统管理员根据上机操作人员岗位与职责的划分设置软件操作权限。电子数据的备份每日进行并实行双备份。目前学校使用复旦天翼的账务系统、查询系统、收费系统、工资系统等。基建、工会、企业财
务使用用友财务核算软件。财务内网与校园网严格分机上网，财务内网严禁使用外接设备，并加强计算机病毒的防治工作。近两年，服务器、电脑、打印机等硬件设备也全面进行了更新，满足了会计电算化工作
需要。
（六）会计档案管理方面
财务处配有专人负责会计档案管理工作，根据《淮阴工学院财务档案管理办法》，纸质会计档案与电子会
计档案能够按规定定期整理、立卷、归档，并专人负责保管上年度及本年度的会计档案，于每年初将上年
度的会计档案移交给校档案馆保管，并建立会计档案查询程序，按规定办理查阅审批及登记手续。会计档案的销毁，会同校档案室一起进行，按规定办理审批手续，编制销毁清册并由主管校领导签署意见。
四、自评情况学校在自查自纠的基础上，按照客观、公正、准确的自评原则，严格对照“考核办法”的考核评分标准逐条
逐项进行了自评。自评情况基本反映出了学校会计基础工作的实际水平。各项目得分情况如下：
1、会计机构和会计人员：标准分10分，自评分10分；
2、会计核算：标准分35分，自评分33分；
3、会计监督：标准分10分，自评分10分；
4、内部会计制度：标准分20分，自评分18分；
5、电算化管理：标准分15分，自评分15分；
6、会计档案管理：标准分10分，自评分10分；
对照《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计电算化工作规范》和《会计基础工作规范化考核标准》，
结合学校会计基础工作自查自评情况。我们认为已符合规范要求。自评等级为优秀。
四、以考核为契机，进一步增强科学理财能力
学校将以此次考核为契机，进一步提高整体的会计基础管理水平，促进财务工作的精细化管理。围绕学校财务工作出现的新问题和重点、难点问题，开展学习讨论活动，营造良好学习氛围，不断探索和运用提高
服务质量和服务效率的新方法，新举措和新技术。强化财务分析制度，逐步建立一套科学健全的财务分析指标体系，为改进学校财务管理工作和优化经济决策提供重要的财务信息。重视提高会计人员素质，有计
划地吸收、培养业务骨干,改善财会队伍结构，提高财会人员的综合素质和适应新形势发展要求的应变能力。
牢固树立起依法理财的基本理念，全面提升财会队伍素质。
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