初级电算化应收应付模块知识总结
一、采购与应付
采购管理采购订单采购发票（应付账款的增加）赊购应收应付付款单（预付只录入表头信息）（应付账款的减少）（应付表头表体信息）二、销售与应收
销售管理销售发票（应收账款的增加）赊销
应收应付收款单（预收只录入表头信息）（应收账款的减少）（应收表头表体信息）三、往来核销
付款核销：1、预付冲应付；2、应付冲应收
1.什么是付款核销？同一客户的预付与应付、应付与应收的抵销。发票（应付）付款单（预付）1000201*1000500201*500
2.核销原则：可以一张发票对应一张付款单核销，可以一张发票一次对应多张付款单核销，也可以一张付款单对应多张发票；还可以多对多；核销金额=付款金额3.核销方法
（1）自动核销：用户指定核销条件后，系统根据核销条件自动选择匹配的单据进行核销。（2）手工核销：用户确定收款单和应收单匹配关系进行核销。
收款核销：1、预收冲应收；2、应收冲应付四、生成凭证
凭证模板设置
1、预付冲应付借：应付账款贷：预付账款2、应付冲应收借：应付账款贷：应收账款3、预收冲应收借：预收账款贷：应收账款4、应收冲应付借：应付账款贷：应收账款5、收款单借：贷：应收账款6、付款单借：应付账款贷：
7、预收款借：贷：预收账款8、预付单借：预付账款贷：
扩展阅读：会计初级电算化会计.会计核算软件基本操作
千度杂志：
会计初级电算化会计
应收应付管理基本设置及初始化
1．知识结构体系
2．重要知识点/考点
（1）科目受控、辅助核算设置、指定科目
主受控科目：应收账款、预收账款、应付账款、预付账款
设置方式：通过“会计科目”设置实，指定客户/供应商辅助核算，受控于“应收管理”及“应付管理”。
主要相关科目：
应收模块：应收科目、预收科目、销售收入科目、税金科目（销项）。应付模块：应付科目、预付科目、采购科目、税金科目（进项）。如果票据管理业务较多，还需指定相应的票据科目。
操作：“应收（应付）款管理”“设置”“初始设置”，在“基础科目设置”页或“控制科目设置”页。
一般考核方式：按要求设置应收/应付主科目的受控，指定应收/应付各项目的记账科目。操作题。
（2）输入客户、供应商档案
客户：基础设置基础档案客商信息客户档案。供应商：基础设置基础档案客商信息供应商档案。
按“增加”输入编码、简称，如果双重身份，指定关联；如果有分类，需先输入分类档案。
一般考核方式：按要求增加客户、供应商。操作题。（3）输入存货计量单位
设置分组：基础设置基础档案存货计量单位，单击“分组”，按“增加”
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设置分组档案。一般选“无换算率”。如果不需分类，可设一个“无分类”组。
计量单位：在分类下单击“单位”，按“增加”输入具体的计量单位，输入代码、名称。一般考核方式：按要求存货计量单位。操作题。（4）输入存货档案
输入存货档案：基础设置基础档案存货存货档案，按“增加”，输入编码、名称，选计量单位组、计量单位。
控制项：如果进行采购、销售等业务，应定义存货属性、增值税率。一般考核方式：按要求增加存货，操作题。（5）设置结算方式
设置结算方式：基础设置基础档案收付结算结算方式，按“增加”，输入代码、名称。
指定结算方式对应科目：应收、应付中，设置初始设置，在“结算方式科目设置”页，指定对应现金类科目。
一般考核方式：按要求设置结算方式，如现金、支票、汇票等。操作题。（6）输入初始化数据
应收模块：各客户的应收账款、预收账款期初数。应付模块：各供应商的应付账款、预付账款期初数。
操作：应收/应付款管理设置期初余额，按“增加”，选单据种类，输入明细信息。最终要求各科目期初数与总账平衡。如果是同时启动模块，应先输入应收、应付初始化数据，总账初始数据直接“引入”。
一般考核方式：按要求输入应收/应付系统的初始数据。操作题。五、应收/应付日常处理1．知识结构体系
2．重要知识点/考点
（1）各类应收/应付单据输入点
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一般考核方式：选择正确的输入位置，如何输入红票。客观题或操作题。（2）输入应收/应付单据应收单据：应收款管理应收单据处理应收单据录入。选“销售发票”或“应收单”，销售发票又可选“专用发票”或“普通发票”。可选“负向”输入红票。按“增加”。
收款单据：应收款管理收款单据处理收款单据录入。界面内单击“切换”键变为红票。按“增加”。输入收款明细项时，需选择“款项类型”。
应付单据：应付款管理应付单据处理应付单据录入。选“采购发票”或“应付单”，采购发票又分为“专用发票”和“普通发票”。选“负向”为红票。按“增加”
付款单据：应付款管理付款单据处理付款单据录入。界面内单击“切换”键变为红票。按“增加”。输入付款单明细项时，需选择“款项类型”。
一般考核方式：按要求输入应收/应付单据。操作题。（3）审核应收/应付单据
应收单据：应收款管理应收单据处理应收单据审核收款单据：应收款管理收款单据处理收款单据审核应付单据：应付款管理应付单据处理应付单据审核付款单据：应付款管理付款单据处理付款单据审核
在列表界面选择单据，或双击打开，按“审核”键。按设置可生产记账凭证。一般考核方式：按要求审核单据，并生成记账凭证。操作题。（4）核销操作：应收（应付）款管理核销处理手工核销。条件过滤界面内必须选择客户、供应商。调出核销界面内，上、下两部分填入“本次结算”，完成后按保存按钮。结算金额合计必须相等。
一般考核方式：按要求对某客户/供应商进行核销。操作题。（5）转账
应收转账：应收冲应收（不同客户冲账）、预收冲应收、应收冲应付、红票对冲。应付转账：应付冲应付（不同供应商冲账）、预付冲应付、应付冲应收、红票对冲。操作：应收（付）款管理转账转账类型。选择客户或供应商，调出对冲的两个方向的单据或账目，输入对冲的金额，按“确认”或保存，实现转账，并生成记账凭证。
一般考核方式：按要求对某客户/供应商进行转账处理。操作题。
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（6）票据管理前提设置：
结算方式：基础设置基础档案收付结算结算方式，相应结算方式选“票据管理”，并指定类型
科目受控：基础设置基础档案财务会计科目，选“应收票据”、“应付票据”辅助核算及受控
指定记账科目：应收（应付）款管理设置初始设置，在“基础科目设置”页指定“银行承兑”、“商业承兑”、“票据利息”、“票据费用”各科目。
输入、处理：应收（付）款管理票据管理，“增加”输入票据，选择票据，执行贴现、背书、退票、计息、转出、结算等处理。
审核：输入的票据，视为“收款单”或“付款单”。
一般考核方式：按要求输入应收/应付票据，进行相关票据处理，生成记账凭证。操作题。
（7）月末结账
前提：本月的各项业务处理都已完成；相关处理单据都经过审核确认；相关记账凭证都已生成并保存。
与账务管理模块配合：月末结账应在总账模块结账之前。
操作：应收（应付）款管理期末处理月末结账，按系统向导自动完成。
一般考核方式：应收/应付月末结账的前提条件，客观题。按要求进行应收/应付月末结账。操作题。（8）反向处理
流程：删除记账凭证取消操作弃审单据修改（删除）单据。
取消操作调用：应收（应付）管理其他处理取消操作，选弃审时调用“单据审核”时，过滤条件中一定要选“已审核”。
一般考核方式：考试时纠错。操作题。
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