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初级电算化应收应付模块知识总结

时间:2019-05-28 15:42:09 网站:公文素材库

初级电算化应收应付模块知识总结

一、采购与应付

采购管理采购订单采购发票(应付账款的增加)赊购应收应付付款单(预付只录入表头信息)(应付账款的减少)(应付表头表体信息)二、销售与应收

销售管理销售发票(应收账款的增加)赊销

应收应付收款单(预收只录入表头信息)(应收账款的减少)(应收表头表体信息)三、往来核销

付款核销:1、预付冲应付;2、应付冲应收

1.什么是付款核销?同一客户的预付与应付、应付与应收的抵销。发票(应付)付款单(预付)1000201*1000500201*500

2.核销原则:可以一张发票对应一张付款单核销,可以一张发票一次对应多张付款单核销,也可以一张付款单对应多张发票;还可以多对多;核销金额=付款金额3.核销方法

(1)自动核销:用户指定核销条件后,系统根据核销条件自动选择匹配的单据进行核销。(2)手工核销:用户确定收款单和应收单匹配关系进行核销。

收款核销:1、预收冲应收;2、应收冲应付四、生成凭证

凭证模板设置

1、预付冲应付借:应付账款贷:预付账款2、应付冲应收借:应付账款贷:应收账款3、预收冲应收借:预收账款贷:应收账款4、应收冲应付借:应付账款贷:应收账款5、收款单借:贷:应收账款6、付款单借:应付账款贷:

7、预收款借:贷:预收账款8、预付单借:预付账款贷:

扩展阅读:会计初级电算化会计.会计核算软件基本操作

千度杂志:

会计初级电算化会计

应收应付管理基本设置及初始化

1.知识结构体系

2.重要知识点/考点

(1)科目受控、辅助核算设置、指定科目

主受控科目:应收账款、预收账款、应付账款、预付账款

设置方式:通过“会计科目”设置实,指定客户/供应商辅助核算,受控于“应收管理”及“应付管理”。

主要相关科目:

应收模块:应收科目、预收科目、销售收入科目、税金科目(销项)。应付模块:应付科目、预付科目、采购科目、税金科目(进项)。如果票据管理业务较多,还需指定相应的票据科目。

操作:“应收(应付)款管理”“设置”“初始设置”,在“基础科目设置”页或“控制科目设置”页。

一般考核方式:按要求设置应收/应付主科目的受控,指定应收/应付各项目的记账科目。操作题。

(2)输入客户、供应商档案

客户:基础设置基础档案客商信息客户档案。供应商:基础设置基础档案客商信息供应商档案。

按“增加”输入编码、简称,如果双重身份,指定关联;如果有分类,需先输入分类档案。

一般考核方式:按要求增加客户、供应商。操作题。(3)输入存货计量单位

设置分组:基础设置基础档案存货计量单位,单击“分组”,按“增加”

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设置分组档案。一般选“无换算率”。如果不需分类,可设一个“无分类”组。

计量单位:在分类下单击“单位”,按“增加”输入具体的计量单位,输入代码、名称。一般考核方式:按要求存货计量单位。操作题。(4)输入存货档案

输入存货档案:基础设置基础档案存货存货档案,按“增加”,输入编码、名称,选计量单位组、计量单位。

控制项:如果进行采购、销售等业务,应定义存货属性、增值税率。一般考核方式:按要求增加存货,操作题。(5)设置结算方式

设置结算方式:基础设置基础档案收付结算结算方式,按“增加”,输入代码、名称。

指定结算方式对应科目:应收、应付中,设置初始设置,在“结算方式科目设置”页,指定对应现金类科目。

一般考核方式:按要求设置结算方式,如现金、支票、汇票等。操作题。(6)输入初始化数据

应收模块:各客户的应收账款、预收账款期初数。应付模块:各供应商的应付账款、预付账款期初数。

操作:应收/应付款管理设置期初余额,按“增加”,选单据种类,输入明细信息。最终要求各科目期初数与总账平衡。如果是同时启动模块,应先输入应收、应付初始化数据,总账初始数据直接“引入”。

一般考核方式:按要求输入应收/应付系统的初始数据。操作题。五、应收/应付日常处理1.知识结构体系

2.重要知识点/考点

(1)各类应收/应付单据输入点

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一般考核方式:选择正确的输入位置,如何输入红票。客观题或操作题。(2)输入应收/应付单据应收单据:应收款管理应收单据处理应收单据录入。选“销售发票”或“应收单”,销售发票又可选“专用发票”或“普通发票”。可选“负向”输入红票。按“增加”。

收款单据:应收款管理收款单据处理收款单据录入。界面内单击“切换”键变为红票。按“增加”。输入收款明细项时,需选择“款项类型”。

应付单据:应付款管理应付单据处理应付单据录入。选“采购发票”或“应付单”,采购发票又分为“专用发票”和“普通发票”。选“负向”为红票。按“增加”

付款单据:应付款管理付款单据处理付款单据录入。界面内单击“切换”键变为红票。按“增加”。输入付款单明细项时,需选择“款项类型”。

一般考核方式:按要求输入应收/应付单据。操作题。(3)审核应收/应付单据

应收单据:应收款管理应收单据处理应收单据审核收款单据:应收款管理收款单据处理收款单据审核应付单据:应付款管理应付单据处理应付单据审核付款单据:应付款管理付款单据处理付款单据审核

在列表界面选择单据,或双击打开,按“审核”键。按设置可生产记账凭证。一般考核方式:按要求审核单据,并生成记账凭证。操作题。(4)核销操作:应收(应付)款管理核销处理手工核销。条件过滤界面内必须选择客户、供应商。调出核销界面内,上、下两部分填入“本次结算”,完成后按保存按钮。结算金额合计必须相等。

一般考核方式:按要求对某客户/供应商进行核销。操作题。(5)转账

应收转账:应收冲应收(不同客户冲账)、预收冲应收、应收冲应付、红票对冲。应付转账:应付冲应付(不同供应商冲账)、预付冲应付、应付冲应收、红票对冲。操作:应收(付)款管理转账转账类型。选择客户或供应商,调出对冲的两个方向的单据或账目,输入对冲的金额,按“确认”或保存,实现转账,并生成记账凭证。

一般考核方式:按要求对某客户/供应商进行转账处理。操作题。

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(6)票据管理前提设置:

结算方式:基础设置基础档案收付结算结算方式,相应结算方式选“票据管理”,并指定类型

科目受控:基础设置基础档案财务会计科目,选“应收票据”、“应付票据”辅助核算及受控

指定记账科目:应收(应付)款管理设置初始设置,在“基础科目设置”页指定“银行承兑”、“商业承兑”、“票据利息”、“票据费用”各科目。

输入、处理:应收(付)款管理票据管理,“增加”输入票据,选择票据,执行贴现、背书、退票、计息、转出、结算等处理。

审核:输入的票据,视为“收款单”或“付款单”。

一般考核方式:按要求输入应收/应付票据,进行相关票据处理,生成记账凭证。操作题。

(7)月末结账

前提:本月的各项业务处理都已完成;相关处理单据都经过审核确认;相关记账凭证都已生成并保存。

与账务管理模块配合:月末结账应在总账模块结账之前。

操作:应收(应付)款管理期末处理月末结账,按系统向导自动完成。

一般考核方式:应收/应付月末结账的前提条件,客观题。按要求进行应收/应付月末结账。操作题。(8)反向处理

流程:删除记账凭证取消操作弃审单据修改(删除)单据。

取消操作调用:应收(应付)管理其他处理取消操作,选弃审时调用“单据审核”时,过滤条件中一定要选“已审核”。

一般考核方式:考试时纠错。操作题。

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