费用审核岗位实习报告
实习报告
201*年的光棍节，我欣然走进了新大洋的大门，从此踏入了
新大洋这艘事业航母，希望在新的平台结出丰硕的果实。201*年11月12日我满怀豪情的走进了财务中心，
正式成为新大洋财务中心的一员，孙总安排了费用审核的岗位，岗位的特殊性，显示了领导对我莫大的信任，而我的指导老师邵欣，更是细心的告诉我工作的细节和相应的注意事项。这里就没有战火的硝烟，只要家的温暖。没有尔虞我诈，只有彼此的坦诚相对。没有步步惊心，只有相互的提携。
我工作的十分的顺心，工作的内容也简单明了。既然是实习
报告，就免不了谈及自己的工作内容，下面我就简单的介绍一下。
一、工作内容及主要注意事项：
1.费用报销类：经办人业务办理完毕后整理发票、粘贴、填写报销单，填写项目要完整（费用项目、金额大小写、部门、时间、事由、报销人签字、附件张数），填写完毕后，经办人需先找所在部门领导签字（报销单及其所附的出差审批单、出差报告、费用说明等都需签字），然后移交至财务审核所报销内容的准确性、合理性、合法性。若无问题，再由一级部门长签字后即可转至出纳进行报销；
1若有问题，则退给经办人进行修改。
发票也是注意的内容，报销所用发票必须真实有效：报销内容与发票内容一致；发票日期应在费用实际发生日期范围内；发票内容清晰完整并加盖发票专用章或财务专用章（包括付款单位、大小写金额、开票项目、日期）；机打发票客户名称应打印公司全称；按照财政部、国家税务总局以及省委省政府的统一部署，营改增试点工作正式启动，车票盖章改为国家税务局监制章；发票要保持清洁完整，不得乱涂乱画，如需特别说明，单独另行书面填写，并经相关领导签批。
如对发票的真假有疑问，可登陆相关地方的国税局或地税局网站进行查询，置于对真假的辨认，财务中心也发了文件，在这里我就不在细细的说明。
费用审核的最后还应注意各自领导的审批权限，部门长、销售公司、公司副总每个级别的权限是不同的，要给据不同的内容和金额找相应的领导签批，特别是个别领导授权的，如供应管理部王永启，只有差旅费（201*以内）、业务招待费（月额度201*以内）、出差借款（3000以内）的权限，还有售后服务部韩杰等。
2.财务经理绩效考核：每月24号之前将财务经理绩效考核整理完毕，发至孙总oa，如同意打印纸质版经孙总签字，电子版发至人事薪资专员林赛丽、聂爱梅等，具体考核项
2目及指标如下：
（1）资产安全：根据车间和仓库盘点报告计算差异额，损失额=盘点差异/存货总额，损失额每百分之0.01扣一分。
（2）会计报表、管理报表及分析：根据实际发送时间为准，每迟报一小时扣一分。
（3）物耗管理：根据成本分析表中单台工料废数额，每超标0.1则扣一分。
（4）库存资金分析及管控：根据成本分析表中的存货数额，每超标200万扣一分。
（5）科目解析、BOM分析、分析例会：根据所报送的科目分析表、BOM表、分析例会报告，对其填写内容的完整性、准确性等内容进行分析以及是否对发现问题及时进行跟踪、提出相应解决措施。
3电机、德洋运费：物控部每月提交运费报销单，后附汇总表和明细单据，根据单据编号核对汇总表电机和前轮的数量和明细单据的数量是否一致，如需进一步核对，可进入K3帐套进行查账：供应链仓存管理领料发货销售出库单维护。
运费的价格依据公司于物流公司签字的物流合同核算运费是否超支，没有相关的起点至终点的物流价格，比照同一车型的大体距离进行确认。
34.食堂付款、对账及职工之家、超市付款业务：（1）食堂付款：每月月初根据食堂付款申请人递交的原材料采购入库单、价格表（需会务小组所有成员签字有效）和采购明细表，审核采购明细表和各项入库单是否一致，并根据价格表查看采购的原材料单价是否超标，如有问题，退回由经办人修改，如无问题，申请人整理一份原材料采购申请表，经办人、相关领导和财务审核后交至出纳付款。
（2）职工之家和超市付款：每月申请人根据卡机消费整理一份付款申请表，经领导签字后，然后交至财务部门审核，财务人员根据申请付款金额扣减房租（201*元）和电费（具体问行政中心刘成礼）后的余额，作为实际付款金额。
（3）食堂对账：每月结束后，进入K3帐套查询当月食堂饭卡现金充值处交至财务的现金金额，加上各公司的餐补金额，与饭卡充值处的系统数据核对是否一致，如无误，则整理一份食堂对账明细表，由饭卡充值处和财务双方人员签字确认。还有就是每月饭补充值完毕，问梁艳要餐补的明细电子版和纸质版，电子版发至吴会计和鲁春平、赵庆收经理0A，随后把纸质版的送往对应的人员。工作的内容大体也就这些，在这段短暂的实习期里，让我懂得了许多，工作不仅要认真，而且为人处世也是一门要
4懂的学问，待人接物也是事业向前发展的一道瓶颈，工作的能力硬实力要具备，而工作的软实力服务态度更要注意。由于工作的性质，每天接触不少人，自己的气质不佳，则会影响到公司的形象。
时光如梭，3个月的实习期在不知不觉中流水般逝去，有新的收获，也有许多不足。回顾过去，有领导的关怀和教导，有同事嬉笑和帮助，展望未来，希望继续能够为新大洋的美好的明天添砖加瓦，让自己的事业芝麻开花节节高。
201*年2月10日
5扩展阅读：会计岗位实习报告
会计岗位实习报告
会计是一门实践性很强的学科,经过将近一年的专业学习后,在掌握了一定的会计基础知识的前提下,为了进一步巩固理论知识,将理论与实践有机地结合起来,我们特此展开一次生动的实习。
一、公司简介
珠海三洋电子有限公司，是私有中型综合性企业，下设3个事业部2个厂，现有员工400余人。公司占地面积5余万平方米，建筑面积2.5万平方米。
公司拥有主要设备20多台，其中，10吨以上大型机加工设备6台，高精度设备10台，4座室外大跨度龙门吊。设备配套，品种齐全，拥有立体停车设备“H”异型钢自动生产线，同时具有相应的计量、理化检测手段；拥有32吨龙门吊安装二级资质、钢结构二级企业资质、工业设备维修一级资质、计量检测资质等。通过了ISO9001质量体系认证，形成严格的质量保证体系，
公司具有较强的技术实力，拥有渣浆泵研究所、产品设计中心、信息中心，现有工程技术人员70余人，其中，中高级工程技术人员57人，车、钳、铆、锻、焊、高低压电工等诸工种齐全。具有雄厚的矿用设备、产品和城市工业产品的设计、制作、安装、维修能力和建筑安装能力。
公司主要产品有城市工业产品和矿用产品两大类。城市工业产品有机械立体停车设备、钢结构系列产品、广告系列产品、热风炉、防爆罐等；矿用产品有渣浆泵、矿车、翻车机、刮板运输机、耙斗机机等。
二、会计岗位情况
我公司根据会计业务的需要，设置会计机构，机构中设置会计主管人员、出纳、财产物资核算，工资核算，成本费用核算，财务成果核算，资金核算，往来核算，总账报表，稽核，档案管理等。财务岗位可以一人一岗，一人多岗或者多岗一人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。正确区分会计工作同出纳工作是把握工作重点，切实做好会计工作的前提。开设总账20多个。记账凭证的帐务处理程序
1、根据原始凭证编制汇总原始凭证
2、根据原始凭证或汇总原始凭证，编制记账凭证
3、根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账
4、根据记账凭证（参考有关原始凭证及汇总原始凭证），登记各种明细分类账
5、根据记账凭证逐笔登记总分类账
6、期末现金日记账、银行存款日记账和明细分类账的余额同有关总分类账的余额核对相符
7、期末，根据总分类账和明细分类账的记录，编制会计报表
三、采购与付款工作流程
（一）、采购洽谈与合同签订
1、供应商及单品的评估和选择：由各采购人员对拟进场的供应商和单个商品索取工商执照、
税务证、代码证、卫生许可证、3C认证及相关证件，进行资格审查和评估，根据审查和评估结果，初步确定供应商和单品名单。
2、促销政策、供应商费用和付款方式的确定：由采购人员与供应商代表就进场商品的促销政
策、供应商费用和付款方式进行商谈，达成初步意见。
3、购销合同的签订、审批和执行：采购人员与供应商草签购销合同、费用合同后报采购经理
审核，采购经理签字后再报采购总监、分管副总、督察部审核，最终由总经理签字批准，再将合同文本交供应商盖章签字后生效。合同一式四份，销方自留一份、我方采购部、办公室、结算中心各留一份。审核中如发现有误，由审核人将购销合同、费用合同依次退回上一环节直至采购环节重审，重审后再依原审核程序重新审核、审批。
4、供应商及新品信息的维护：相关采购助理收到购销、费用合同及相关资料后，进行供应商
信息和新品信息的维护，办理供应商费用录入，由结算中心对账会计复核、督察部审核后生效。
（二）、商品入库与收货录入
1、发出采购订单：采购人员按公司指令向供应商发出采购订单，供应商按订单指定的品种、
规格、数量组织供货。
2、商品入库和验收：供应商商品到库时，由物流中心相关仓管调取采购订单，对商品逐项进
行验货，将实收商品数量登记在订单的收货栏内，并请送货方签字确认，全部收货完毕后由物流中心录入员对收货数量办理电脑录入。收货单物流中心自留一份，一份交供应商带回，一份随供应商送货单报结算中心核查。如发生退货，以收货红字数量表示，签字及单据传递手续与收货相同。
3、进价调整及费用增补。因促销、季节原因需要调整进价的，有采购人员提出价格调整申请
单，报经采购经理、采购总监批准后电传供应商签字确认，交信息部作新价格维护。主合同外需增加收费项目和变更收费标准的，有采购人员提出费用申请单，报经采购经理、采购总监批准后电传供应商签字确认，交结算中心费用录入。未经供应商书面确认的调价和收费，结算中心和信息部有权拒绝执行。
（三）、货款核对与发票管理
1、收货单的审核和货款核对：结算中心对账会计收到物流中心收货单、送货单后，对电脑录
入数量进行复核，复核后电脑录入数正式生效，收货单、送货单入档保管。复核中如发现验货错误，对账会计及时电告物流中心仓管核实更正后进行再复核。
2、对账：在规定的拦账日，结算中心对账会计将拦账日前供应商所有送货信息提交网上对账
平台，由各供应商进行对账，对账无误由结算中心对账会计最终确认通过，生成正式对账单。如对账有误，结算中心及时发出驳回指令，由供应商重新核对，直至对账通过。3、发票的提交与审核：每月10日前由供应商按对账单确定的的金额开出销货发票，提交结
算中心，结算中心对账会计审核无误后交核算会计入账。
4、供应商费用的开票与收取：整理和汇总已到收款期的供应商各种费用，按费用性质开具好
收费发票，出纳会计在支付货款前先按发票金额向供应商收取费用。
（四）、货款确认、审批与支付
1、货款的确认与审批：每月10日结算中心对账会计将符合付款条件的供应商货款，打印出付款通知单，提交结算中心主任审核，结算中心主任根据来票情况、库存情况、前期付款情况对供应商货款进行综合考虑，初步确定可付货款金额，采购部分管采购员对货款支付额进行复审，采购员签注复审意见后，报采购经理、采购总监、财务总监审批，最后报分管副总批准，交财务付款（属非账期货款则由采购员提出付款申请，报结算中心主任审核，采购经理、采购总监、财务总监审批，最后报分管副总批准）。如审核、审批中发现有误，
由审核人将付款单依次退回上一环节直至财务环节重审，重审后再依原审核程序重新审核、审批。
2、货款的支付：结算中心收到批准的付款单后，由出纳人员按付款单批准金额逐笔开具银行支款凭证，经结算主管审核、收款人签字确认后将银行支款凭证交收款人。付款完毕，出纳员将银行支款凭证、付款单交核算会计入账。
3、清场供应商的货款支付：先由采购人员通知物流中心办理库存商品退货，经物流中心退货签名、采购确认后，结算中心再办理货款支付手续。
四、内部控制制度建设情况
在实习的过程中，我还发现公司没有会计档案保管部门，而且也没有专职人员负责保管会计档案，任何人都可随时翻阅会计档案。这样虽然为企业的员工查阅会计资料提供了方便，但是却导致了内部控制的缺陷，容易造成会计资料的篡改和遗失，给公司造成损失。
五、实习总结
这实习给我的感触太深了，仿佛一下子长大成人，懂得了更多的做人与做事的道理，真正懂得学习的意义，时间的宝贵，和人生的真谛。让我更清楚地感到了自己肩上的重任，看到了自己的位置，看清了自己的人生方向。
下面我从个人实习意义及对会计工作的认识作以下总结:作为一名会计人员：
首先，需要在工作中不断地积累经验，虚心向他人求教，提高业务水平；同时需要密切关注会计工作的发展方向，学习相关的法律知识，培养正确的法律思想，积累辨别是非的经验，遵纪守法，诚信做人，注重理论与实践相结合。
其次，要有严谨的工作态度。会计工作是一门很精准的工作，要求会计人员需准确核算每一项会计指标，正确使用每一个公式，在学习过程中需要加强对数字的敏感度，及时发现问题，解决问题。
再次，要具备良好的人际交往能力，对下要收集会计信息，对上要汇报会计信息；对内要相互配合，共同整理，对外要与社会公众和各政府部门搞好关系。要学会为人处事，待人接物，同时也要了解相关的礼仪知识，增强与人沟通，与人交往，与人合作的能力。
最后，我要感谢所有在我实习期间帮助和指导我的前辈们，相信这次珍贵的实习经历会
一直伴随我以后的工作生活。“千里之行，始于足下”通过这次实习，让我更加懂得学习知识的重要性，也让我发现自己身上的不足之处，所以我不会再像从前那样等待更好的机会到来，要建立起边学习边就业的就业观，敢于参与，敢于承受压力，使自己在社会实践中快速成长。
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