存货盘点计划
[]有限公司存货盘点计划
[]有限公司
[]年12月31日存货盘点计划
概要：
年末存货盘点是公司内部管理的一个非常重要的组成部分，同时也是会计师审核公司财务过程中的一个非常重要的工作程序。因此，公司非常重视[]年12月31日存货的盘点工作，并制定如下实施细则及注意事项：
1．盘点的时间安排：
[]年12月30日各仓库、车间等相关参与部门进行存货整理，分类别堆放整理，并贴好存货盘点标识卡，在下班前车间停产、各种存货停止发放，按初盘数量编制好盘点表；[]年12月31日实施抽盘，同时会计师派驻3～4人参与盘点的实施，并按盘点结果编制最终盘点表，当天盘点结束。
2．盘点的场所和范围：
盘点的场所为公司各仓库及车间，如有存货寄放在他处，且价值较大，也应该盘点；盘点的存货包括原材料、辅助材料、包装物、委托加工物资、在产品、产成品；在盘点前公司应制作好盘点示意图，并标明盘点区域及所放置的存货，以保证盘点有序、快速、有效进行。
3．盘点人员的胜任能力及组织、分工：
要求参与盘点的相关人员（由财务部牵头仓库、生产、销售、采购等部门）一定要有胜任能力，成立盘点总负责人及各盘点小组。总负责人必须进行有效的组织、开展盘点和协调；各个小组可按仓库库别或车间参与人员组成，每个小组必须要有组长，负责本组的盘点工作；各组的盘点结果要编制成盘点表，并报送到总负责人，由总负责人汇总最终盘点结果。
盘点总负责人兼组长为[]，所有参与盘点人员名单如下表：序号12345
-1-
盘点项目原材料辅助材料半成品成品组长初盘人员复盘人员[]有限公司存货盘点计划
4.盘点前的会议及任务布置
公司非常重视此次存货盘点工作，为此在盘点前召开会议是必须的，在会议上要让所有的盘点人员完全明白盘点计划，确定盘点人员名单及分工和分组，提前准备好盘点中所需的器具和相关单据，确定盘点程序和方法，掌握盘点的实施细则和注意事项，必要时进行适当的培训，能够按盘点计划进行盘点，为圆满完成盘点工作打下基础。
5．盘点实施细则及注意事项：
[]年12月31日存货盘点以实物为基准，各部门应按存放在各仓库、车间或其它场所的存货实物数目的盘点结果进行部门汇总，按存货类别和存放区域编制最终的盘点表。事后以此盘点表为依据，对存货盘盈、盘亏的情况进行分析、调查，查明原因，交给财务部门；财务部门应由专门人员收集并进行汇总，同时对盘点工作进行总结，将盘点结果报相关领导，根据领导的批示进行账务处理。
各相关部门应于盘点前几天陆续进行整理整顿清扫清洁工作，清理清洁仓库、车间，使仓库、车间井然有序，便于计数与盘点。
存货盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止货物的进出及移动，盘点当天，公司应当停产，直至盘点结束，以保证盘点工作的顺利进行，盘点前几天应做如下的准备工作：
1)采购部门通知各供应商盘点当天停止送货，月底前要送来的物料应在盘点日前送达；供
应商所交来的物料尚未办完验收手续的，不属于本公司的物料，所有权应为供应商所有，必须与公司的物料分开，避免混淆，以免盘点计入公司物料当中。
2)销售部门通知各客户盘点当天停止出货，月底前要发出的货品应在盘点日前发出；已办
完发货开票手续但尚未发出的货品，不属于本公司的物料，所有权应为客户所有，必须与公司的物料分开，避免混淆，以免盘点计入公司物料当中。
3)生产部门提前几天做好生产计划，该领的物料提前领用，该入库的产品尽量入库，不要
留放在生产车间，盘点前一天下班前各生产部应停产，并做好清洁工作。
4)进货待处理之物品位置于进货待处理区，及已报废之呆滞废料应事前予以分开，不列入
盘点；呆料、不良物料和废料预先鉴定，与一般物料划定界限，以便正式盘点时作最后的鉴定。
5)如有受托加工物资或代保管的存货，存货所有权不属于公司，应单独堆放，造册登记，
不纳入盘点范围，提供委托单位的通讯地址、邮政编码、传真、电话、联系人和代保管合同，以便会计师的确认。
6)如有委托加工物资或寄放在他处的物品，存货的所有权属于公司，应编制明细清单，并
提供受托单位的通讯地址、邮政编码、传真、电话、联系人和相关合同，以便于会计师根据实际情况决定是否前往盘点，或进行相关的函证。
7)存货的堆置，严格区分不同存货，并分门别类堆放，应力求整齐、集中、分类，简洁明
快，并置标识卡，标识卡应直观易懂，不能有涂改，要用水笔或其他不退色的笔填制标识卡，不能用铅笔填制标识卡，标识卡的内容要填写齐全，原则上一张标识卡对应一堆
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货物，也就是一张标识卡不能管多堆货物，若货物相同且堆放位置邻近，可共同使用一张标识卡，但要标明清楚。
8)盘点前要做好存货计量工作的准备，包括计量工具的准备和计量方法的确定，相同的货
品尽量要用统一的计量单位，若计量单位不一致，要提供不同计量单位间换算的方法。
在实施盘点过程中应按如下细则执行，并注意以下事项：
1)初盘时各组按盘点示意图标明的区域逐个盘点，不得漏盘和多盘，初盘完成后，将初盘
数量记录于《盘点表》（盘点表格式见“附一”）之“初盘数量”栏目上，并将盘点表转交给复盘人员。
2)复盘时由初盘人员带复盘人员到盘点地点，复盘人员不应受到初盘之影响；若复盘数量
与初盘数量一致，可在“复盘数量”栏目上打“√”即可，若复盘与初盘有差异者，应与初盘人员一起寻找差异原因，确认正确的盘点数量，并记录于“复盘数量”栏目上。3)复盘完成后，由会计师决定抽盘，抽盘时可根据盘点表随机抽盘或随地抽盘。4)抽盘完成后，各盘点小组将最终的《盘点表》汇总到盘点总负责人，各相关人员必须在
《盘点表》上签字，《盘点表》不得有遗漏和重复，总负责人将汇总好的盘点表复印若干份，一份交给会计师，一份交给财务部，一份交给公司的档案管理部门，归档备查。至此当天的盘点工作结束。
5)原则上在盘点当天不允许有存货的移动，如确实需要移动存货，必须做好盘点期间存货
移动的控制，在存货标识卡上和盘点表上要注明清楚，并附上相关单据以备查。盘点责任
1)盘点期间各部门需负责落实及进度控制，如无法在规定时间内完成的部门应立即向盘点
负责人报告。
2)盘点当日所有盘点人员都需到场不得无故缺席、迟到、早退如有特殊原因应事前找好代
理人且得到区域负责人及盘点负责人同意方可请假。
3)盘点时所负责盘点区域完成时需报告总负责人，以利于总负责人调配人力支持，不可私
自先行离开，违者以旷职论处。4)盘点奖惩则依盘点后结果作为奖惩依据。
[]有限公司[]年十二月[]日
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附一：盘点表格式如下：
[]年12月31日存货盘点表
盘点区域：[]组别：[]盘点日期：[]盘点卡号物品名称及规格物品类别单位堆码数初盘数量复盘数量品质备注组长：抽盘：复盘：初盘：
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存货盘点计划
一、盘点目的
为加强存货管理，保障存货的完整性、准确性，真实地反映存货的结存及利用状况，特制定本次盘点计划。
二、盘点时间、地点、人员安排
仓库名称合肥仓库应通仓库曹安仓库二厂四厂盘点日期12月31日12月31日12月31日12月31日12月30日盘点人员数量510668供应链负责人沈峰李伟强唐兵潘雪亮高士勇盘点人员包括供应链部、审计部、财务部、质检部、IT部以及外部审计。请各部门组织相关人员参与盘点。
三、盘点范围
对各仓库所有产成品存货、原料、辅料、包装物、在产品，实行全面盘点。对需要报废的存货，经质检人员检查后单独存放，待报废处理审批手续办妥后进行处理。
四、盘点程序盘点前：
1、由盘点工作组制定存货盘点计划：包括盘点的时间、参与人员、范围、程序。2、存货盘点前的准备工作：
a)将外单位的存货和公司存货分开摆放，并挂标签区别，防止误搬外单位存货。b)仓库人员在正式盘点前进行仓库存货的分类整理，对比金蝶系统清单以及仓
库台账清单，注明已过期存货、已损毁存货以及正常使用的存货等。c)整理仓库存货，将存货码放整齐，同类存货保持每层堆放数量一致，将纵深
过多过高的存货分开摆放，以保证盘点人员每堆存货均可盘到。
d)与销售部门及采购部门人员协调，12月30日下班后将实物已入库、出库的
所有单据输入系统，并记录每个账套中最后一张出库单和入库单的编号，然
后由供应链部从系统中引出存货清单，其中应通冷库的盘点表需要分库位标明。
e)打印盘点表，盘点表中应注明品名、规格、单位，并包含盘点表编号、盘点
日期、数量、盘点人、监盘人等信息。
3、原则上盘点当天存货不移动，即不发生出入库，如盘点当天由于经营需要发生出入库，在盘点前将当天预计出库存货调入待出库仓单独存放，将当天入库存货单独存放，并保留当天出入库原始凭证，待盘点后统一入账。
盘点中：
1、由各盘点组组长应按存货的类别确定盘点顺序，并确保搬移工作有序进行。2、由盘点表到实物：根据存货盘点表中列举的存货，对选定的样本进行数量清点并记录在存货盘点表上，如有差异，需记录并后续跟进分析。2、已超过保质期的盘点后另行堆放，待处理。
3、针对正常使用的存货的盘点过程中注意存货是否存在损毁及过期的情况，选取一定数量的存货进行开箱查验。
4、盘点时如发现盘点差异，需记录差异数量，待盘点完成后统一分析原因。
盘点后：
1、盘点完毕，盘点人和监盘人在盘点表上签字，盘点表复印后一式三份，由供
应链部门、审计部、财务部分别保管。
2、全部盘点完毕后，由盘点工作组编制存货盘点报告，将存货的实际盘存数量
和账面余额比对，列明差异数。
3、供应链部和财务部共同对差异进行分析，查找原因。
4、对盘点中发现的损坏、过期的存货列明清单，按照报废处理流程专题汇报、审批，经审批同意后销毁处理。
5、本轮盘点后由供应链评估各分仓管理水平，并安排后续仓库管理工作。
五、盘点表样表请参见附件
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