酒店信用催帐工作规范
信用催帐工作规范
接受前台转来的应收外客帐，进行整理、催收、销账，同时掌握同酒店有关的旅行社公司等客户信息情况，提供给销售部、前厅部做参考。项目规范内容与要求1、每天从总稽核员处取得从前台通过电脑做DB转来的外客明细账单，初步审核明细账所列客户名称及有关资料填写是否齐全，然后将帐单按国外、外地、市内分类，交给有关结账员，并汇总当天外客帐总额，以便统计。信用工作2、掌握客户的欠款动态，组织人员采取催款措施，广泛收集资料，将有关客户的信用情况及时提供给销售部，前厅部。3、负责各种国内、国外汇款的接纳，整理、登记及发放工作，并根据自己的登记表，每月初报出上月外客帐发生数，收回数和欠款金额数，以及欠款收回率等，月时写出上月催收情况汇报，报财务部、销售部和财务经理。4、负责处理疑难问题并及时与有关部门做好业务协调。1、检查住店客人的明细账每天检查住店客人的明细账，逐个审查当日余额栏的金额是否超过酒店规定的信用限额，逐步标出当日超限额的客户名单。2、编制住店客人信用超限额情况报告。3、根据超限额住店客人所选择的结算方式，进行适当的催帐工作。（1）对用现金结算的超限额客人，应填写结账通知书，由信用催收员送到客人房间催收。（2）对用信用卡结算的超限额客人，应向信用卡中心取得授权号码，如果已经索取，信用卡中心不给授权号码，则应填写一份结账通知书催收，催收信卡需加上“因阁下信用卡拿不到授权号码，请改换其他信用卡或用现金到总台结账付款”等字句。（3）对不受信用限额限制，但欠账余额高出一般规定的住店客人，应审查其手续是否符合酒店的有关规定，对长住客人应检查是否按合同规定的结算日期开单结账，重点检查有无超过结算日期尚未付款的情况，对有合同的非长住客人应按合同进行管理，没有合同的应检查其限额待额待遇是否有正式批准单，是否符合规定的手续，对由当地单位代为结账的住客，应检查与代结账的单位有否签订合同，手续是否完备。4、催付账款的处理（1）在超限额情况报告“采取的措施”栏目中分别注明“已发出催收信”，“已取得信用卡授权号码”或“符合免除信用限额制规定”等后，报收银主管，财务经理审阅，另抄交总台结账。（2）每天晚上应检查经发催收信后的付款情况，如果客人还未付款，应进行电话催款，并将客人答应的交款日期时间记在交班簿上。（3）次日，信用催收员仍按以上流程进行工作，如果发现仍未办理付款，应向前台收银员了解原因，再根据实际情况，安排下一步催账措施，同时将客户消费情况及催账情况向有关领导报告，必要时采取取消其赊账消费待遇等相应措施。挂账客户的信1、信用复核（1）对于当地企业、机关等单位提出的挂收结算申请进行复核：申请单位的详细资料是否齐全，有无酒店销售部门签署的意见，以往在本店的消费记录住店客人的信用催帐工作用催收工作和付款情况，挂账最高累计限额及期限。（2）对与协议单位签订的汇账结算合同进行复核工业：协议单位的有关资料是否齐全，以往在本店欠账与付款情况，付款信用，合同规定的房价及其他服务价格，挂账的最高累计限额，结算方式及结算期限等。2、转账审核（1）审核转来的转账结算单据，检查其有关委托资料是否齐全，对协议单位的账单，还应审核其优惠折扣是否与合同一致。（2）整理转账结算单据后，邮寄或上门送交。（3）按照单位账号或明细科目，将账单的日期、号码、金额等内容输入电脑或汇入各账户中，收到款项后及时转销。3、转账催收（参照上述办理）1、每月末将客户欠账按其拖欠时间长短编制应收账款账龄分析表，按户每笔分别坏账处理工作
填入表中的时间栏目内，并将对超过一个月以上的催付情况反映在备注栏内。2、将确实不能收回的每一笔坏账，写出坏账转销报告，详细写明账款发生的日期、数额、追催的次数、情况、不能收回的原因以及认定坏账的理由依据等。3、财务经理负责审核坏账转销报告，并签署处理意见，报总经理审批。
扩展阅读：KIS专业版上机模拟练习
KIS专业版练习题第一篇：账套管理练习
练习一：建账
目的：掌握建账的基本程序及注意事项
要求：按照下述资料在KIS专业版系统中建立账套并对其进行系统设置。资料数据：
1.新建账套
存放路径：c:\\programfiles\\kingdee\\kis（学员也可以根据业务需要指示保存路径）账套文件名：辉煌
账套名称：辉煌工业有限公司行业：股份制企业记账本位币：人民币
会计期间界定方式：自然月份账套启用期间：201*年1月2.设置账套自动备份
开启SQLServerAgent服务
每隔7天自动备份一次，每次备份时间设置为21：00重启加密服务器
第二篇：系统初始化练习
练习一：系统设置
目的：掌握KIS专业版系统的设置事项
要求：按照下述资料在KIS专业版系统设置系统的属性。金蝶产品培训教材
资料数据：
辉煌工业有限公司，股份制企业，使用自然月份做会计期间，201*年1月使用KIS专业版系统。
练习二：用户管理
目的：掌握用户管理的配置
要求：按照下述资料在KIS专业版系统中设置用记权限管理。资料数据：
增加用户编号用户名是否管理员1张健是Administrator组2张娟否财务科全部财务+业务权限全部财务+基础资料3456
赵立李娜王林马强否否否否采购部销售部仓库生产管理采购+基础资料销售+基础资料仓存+基础资料生产+基础资料管理人员管理人员一般员工管理人员管理人员管理人员隶属于（组）权限职员类别练习三：基础资料设置
目的：掌握KIS专业版系统的基础资料设置
要求：按照下述资料在KIS专业版系统中设置基础资料。资料数据：财务基础资料及初始余额
基本情况：
公司于201*年1月使用KIS专业版科目体系使用新准则会计科目；该公司记账本位币为【人民币】；会计期间采用自然年度会计期间；凭证字：【记】；
结算方式有“电汇”、“汇票”、“承兑”“支票”
客户资料：客户代码001002
供应商资料：供应商代码00100201*004
公司部门：代码00100201*004005名称办公室财务科供应科销售科仓库供应商名称百事达公司华硕公司LG公司IBM公司供应商地址广州深圳上海北京联系电话1234567432156578956468524136联系人赵立赵立赵立赵立增值税率17%17%17%17%客户名称长城公司天达公司客户地址北京广州联系电话010-66340502020-68167860联系人李娜李娜金蝶产品培训教材
006
公司员工资料：编码00100201*004005006
增加或修改会计科目：引入新会计准则会计科目，并增加、修改相应的明细科目科目代码1002.011002.021002.03122111221123140214031409220222032221.01科目姓名建行中行招行其他应收款应收账款预付账款在途物资原材料自制半成品应付账款预收账款应交增值税外币核算期末调汇核算项目备注姓名张健张娟赵立李娜王林马强部门办公室财务部采购部销售部仓库生产部职员类别管理人员管理人员管理人员管理人员一般员工管理人员生产科所有币别是部门/职员往来单位往来单位往来单位往来单位往来业务核算往来业务核算所有币别所有币别所有币别所有币别2222.01.01进项税2223.01.02销项税2501.015001.015101.0166026602.016602.026602.036602.046602.056602.06
科目余额表（年初的期初余额）
本期累计科目借方发生额现金(1001)银行存款(1002)建行(1002.01)中行(1002.02)招行应收账款(1122)长城公司天达公司预付账款(1123)长城公司百事达公司其他应收款(1221)办公室/张健采购部/赵立本期累计贷方发生额借借借借借借借借50001105000100000010500093426010139601013960930930方向期初余额建行基本生产成本折旧费管理费用公司经营费办公费工资和福利折旧费维修费劳动保险费部门部门部门部门部门职员本年损益实际发生金蝶产品培训教材
原材料(1403)库存商品(1405)长期待摊费用(1801)报刊杂志费(1801.01)固定资产(1601)累计折旧(1602)短期借款(201*)应付账款(2202)华硕预收账款(2203)长城应交税金(2221)应交增值税(2221.01)进项税额(2221.01.01)销项税额(2221.01.02)长期借款（2501）建行（2501.01）实收资本(4001)利润利润(4104)主营业务收入(6001)主营业务成本(6401)管理费用(6602)公司经费(6602.01)办公费(6602.02)工资及福利(6602.03)折旧费(6602.04)维修费(6602.05)劳动保险费(6602.06)合计借借借借借贷贷贷贷贷贷借贷贷贷贷贷贷借借借借借借借借49440001000000100010007400001201*1500007094070940930930
15300001530000600000011297注：往来业务日期统一记录为201*年12月31日。科目代码1409科目名称自制半成品单位件数量1200金额144000注：科目试算平衡后，差异数据在短期借款科目上调整。
固定资产初始数据
201*年11月5日购入的机床生产线2套，11月30日入账，固定资产编码SC001及SC002，原值合计740，000元，预计使用5年，采用平均年限法计提折旧，预计净残值201*0元，生产科使用。固定资产明细资产编码名称固定资产科目累计折旧科目减值准备科目增加方式类别使用部门使用状态入账原值折旧方法预计使用期间折旧费用对方科目减值准备对方科目期初原值已提折旧净残值SC001机床160116021603购入生产设备生产科使用中370000平均年限605101.016101370000600010000SC002机床160116021603购入生产设备生产科使用中370000平均年限605101.0161013700006000100金蝶产品培训教材
增值税率为17%；
辉煌工业有限公司的产品业务分别是由销售科、供应科、生产科和仓库操作的，记账、核对和计算成本由财务部门操作；
计量单位资料：设置6个计量单位组计量单位组重量组代码001002数量组003004
仓库（存放地点）：代码00100201*
存货资料：代码名称会计科目计价方法计量单位公斤公斤公斤公斤公斤可否销售销售收入60516051605160516051销售成本64026402640264026402存货科目14031403140314031403默认仓库原料仓原料仓原料仓原料仓原料仓名称原料库成品库赠品仓类型普通仓普通仓虚仓名称公斤吨件箱默认计量单位是是11000150换算系数1吨=1000公斤1箱=50件备注业务基础资料及初始余额
001A材料1403移动平均002B材料1403移动平均003C材料1403移动平均004D材料1403移动平均005E材料1403移动平均006F材料1403移动平均007G材料1409移动平均101A产品1405移动平均102B产品1405移动平均
其中：存货税率均为17%
存货余额表（库存商品及原材料年初的期初数量和期初金额等）存货编码00100201*00400500600710110201*00201*
BOM资料：组别代码组别名称BOM单号组装件组装件名称半成品成品001002BOM000003BOM000004007G材料101A产品组装件数量00210041001D材料A材料1111B材料11子件子件名称子件数量损耗率（%)数量余额500300201*00500201*201*0101001001005500001500002201*001500005500001201*00144000800000201*00000原料仓原料仓原料仓原料仓原料仓原料仓原料仓成品仓成品仓赠品仓赠品仓赠品仓金额仓库批次信息公斤公斤件件是是605160516001600164026402640164011403140914051405原料仓原料仓成品仓成品仓金蝶产品培训教材
00201*005007001成品002BOM000005102B产品1003006
B材料D材料E材料G材料A材料C材料F材料11111111111111第三篇：财务管理练习
练习一：账务管理
目的：掌握账务管理中凭证、常用账簿、期末结账的处理事项
要求：按照下述资料在KIS专业版系统中进行包括录入记账凭证、查询报表财务的账务管理操作以及在凭证中指定现金流量项目的操作。资料数据：
1.记账凭证的录入、查询和审核
1.11月5日，付员工马强差旅费用500，用现金支付
1.21月6日，收到长城公司的欠款，201*0元支票入建行账户。支票号码100001，指定现金流量项目为销售收入增加项目。
1.31月8日，用现金代垫向天达公司发货的运费1000元，业务编号10011.41月20日，收到天达公司建行转账1000元，业务编号1001，支票号码1000021.51月30日，录入本月发生的制造费用10000元（建行存款支付）
1.61月30日，收到客户天达公司用美元2500元支付的货款，存入招行，汇率6.90
凭证信息如下：摘要
1.1支付差旅
借方科目管理费用
借方金额
500
贷方科目现金
贷方金额
51.2收回欠款1.3代垫运费1.4收回货款1.5制造费用1.6收回欠款
1.8审核录入的凭证1.9凭证过账2.常用账簿
2.1查看1月份的总分类账，并导出2.2查看1月份的明细分类账，并导出2.3查看1月份的应收账款多栏账，并导出3.往来核销
3.1将本月和天达公司之间发生的业务进行核销处理3.2查看本月和天达公司之间的业务往来4.期末结账
4.1使用自动转账的方法将本月发生的制造费用全部转入辅助生产成本科目4.2将本月的损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证
建设银行应收账款建设银行制造费用招行
201*0100010001000017250
应收账款现金应收账款建设银行银行存款
201*0100010001000017250
练习三：报表与分析
目的：掌握常见会计报表的制作和分析
要求：按照下述资料在KIS专业版系统中实现会计报表的制作和输出资料数据：
1.报表管理
1.1制作一张客户业务发生明细表，要求列出客户期初数据、本年借货方累计发生额、期末余额
1.2查看资产负债表和利润表并输出金蝶产品培训教材
1.3制作现金流量表并输出1.3.1在凭证录入中指定1.3.2通过T型账指定
练习四：工资管理
目的：掌握工资管理系统基础资料设置、工资日常处理、报表的查询等事项要求：按照下述资料在KIS专业版系统中进行工资管理系统的操作。资料数据：
1.工资管理的基础资料1.1建立工资类别：类别名称：全体员工是否多币别：否币别：人民币是否银行代发：是是否代扣所得税：是是否扣零：否
1.2导入并新增部门：工程部1.3新增市场部员工：李松1.4增加银行资料：代码10011.5工资项目设置项目名称职员代码职员姓名部门基本工资奖金数据类型文字文字文字实数实数位数22项目属性其他其他其他固定项目可变项目名称建行天河支行账号长度加班独补病假事假应发合计代扣所得税医疗保险养老保险扣款合计实发合计个人账号1.6工资计算公式设置公式名称：全体员工
应发合计=基本工资+奖金+加班+独补医疗保险=roundx(基本工资*0.02,2)养老保险=roundx(基本工资*0.05,2)
扣款合计=病假+事假+代扣所得税+医疗保险+养老保险实发合计=应发合计-扣款合计
2.工资日常业务处理
2.1工资录入-设置工资数据输入过滤器：过滤器名称：全体员工计算公式：全体员工
工资项目：全选1.5中给定的工资项目
职员基本工姓名资奖金加班独补应发病事假代扣税医疗保险养老保险张健1800张娟1400201*9004003201*4201*63536289070扣款合计实数实数实数实数实数实数实数实数实数实数文字2222222222可变项目固定项目可变项目可变项目可变项目可变项目可变项目可变项目可变项目可变项目其他实发合计合计假金蝶产品培训教材
赵立1200李娜900王林900马强1000李松1500
2.2工资计算：
利用“工资计算”功能计算工资。
注意：“工资计算”功能除了可对工资进行计算外，还可作工资数据复制的工作。当工资表中有一些诸如“基本工资”之类每期数值基本保持不变的项目数据时，在“工资计算”模块设置一个名为“固定项目”工资方案，把那些每期数值基本保持不变的工资项目选上，需要时复制到下一期，可减少下一期工资数据录入的工作量。但是此前要先设一个没有任何内容的空白工资公式，以便在工资方案里选其为计算公式。2.3所得税计算：
设置工资所得税过滤器：过滤器名称：全体员工计算公式：全体员工
名称税率类别所得项目所得计算所得期间外币币别基本扣除含税级距税率应发工资应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险201*-01人民币201*个人所得税计算670110010008001600410320480500151515228090232023952315311538024181820306045455075将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的“代扣所得税”栏中，并保存。2.4工资费用分配：分配名称工资分配凭证字部门记职员类别工资项目费用科目核算项目工资科目核算项目办公室财务部采购部销售部仓库管理人员应发合计6602.03管理人员应发合计6602.03管理人员应发合计6602.03管理人员应发合计6602.03管理人员应发合计6602.03管理人员应发合计6602.03管理人员应发合计6602.03办公室财务部采购部销售部仓库2211221122112211221122112211无无无无无无无生产部市场部
生产部市场部3.报表查询处理3.1查询工资条3.2查询工资发放表3.3查询工资其他类报表
练习五：固定资产
目的：掌握固定资产管理系统基础资料设置、固定资产日常处理、报表的查询等事项要求：按照下述资料在KIS专业版系统中进行固定资产管理系统的操作。资料数据：
1.固定资产的基础资料1.1新增固定资产变动方式：代码002.004方式名称报废凭证字记摘要报废固定资产对方科目固定资产清理注意：已使用的固定资产变动方式不能删除。1.2使用状态：使用系统默认的状态（学员也可以新增）1.3折旧方法：使用系统默认的状态（学员也可以新增）1.4存放地点：
代码010203名称办公室仓库生产科金蝶产品培训教材
1.5固定资产卡片类别管理代码名称使用年限001房屋及建筑物002交通工具003生产设备004办公设备其中：固定资产减值准备科目均为1603。2.固定资产日常业务处理：2.1固定资产卡片新增：资产编码名称类别计量单位数量变动日期存放地点经济用途使用状态变动方式使用部门BG-001电脑办公设备台3201*.1.15办公室经营用正常使用购入财务部55%平均年限法16011602BG-由使用状态决定是否提折旧103%台平均年限法16011602SC-由使用状态决定是否提折旧103%辆平均年限法16011602JT-50净残值率5%计量单位幢预设固定资累计折旧科目1602编码规则FW-是否计提折旧不管使用状态如何一定提折旧由使用状态决定是否提折旧折旧方法产科目平均年限法16折旧费用科目币别原币金额购进累计折旧开始使用日期已使用期间累计折旧金额折旧方法管理费用-折旧费人民币24,000无201*.1.201*平均年限法（第一种）2.2固定资产变动-清理：
将SC-001固定资产卡片中的1台车床报废。清理日期201*.1.20
2.3计提折旧：
对SC-001与SC002机床进行计提折旧处理。2．4
固定资产凭证管理：
清理数量1清理费用500残值收入10000变动方式报废利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。2．5
与总账对账
利用“与总账对账”功能，核对固定资产系统账簿是否与总账系统的固定资产账簿一致。
3.报表查询处理3.1查询固定资产清单3.2查询固定资产明细账3.3查询固定资产其他类报表
第四篇：业务管理练习
练习一：采购管理
目的：掌握KIS采购管理日常业务处理工作，熟悉三种单据的操作金蝶产品培训教材
要求：
1、根据以下业务资料进行采购系统各种业务单据制作（包括拆单、对等核销、钩稽等）2、进行采购发票审核3、掌握各种账表的查看技巧资料数据：
1.采购资料
百事达公司对A材料订货在100以内，报价为1100元，100~200（含100），报价为1000元，公司要求最高采购价格不得高于1200元。
1.采购日常业务处理
2.1采购部采购人员赵立于201*年1月3日向百事达公司订购A材料100，单价1000
元（不含税价）。201*年1月5日货到，仓库管理员王林入库(原料库)。201*年1月8日百事达公司开出增值税发票。
2.2采购部采购人员赵立于201*年1月10日向华硕公司订购B材料3000，单价500
元(不含税价)；A材料200，单价980元(不含税价)。201*年1月11日货到，当日仓管人员王林入库(原料库)。发票当月未收到。
仓管人员王林发现201*年1月5日向百事达公司订购的A材料20有质量问题，决定于201*年1月6日从原料库退货。201*年1月30日百事达公司开出红字增值税发票。
操作要点：
1.单据录入时如需“关联”其他单据生成，可通过“XX单号”选择所需的单据，但要注意“关联”所选择的单据必须经过审核。
2.发票审核时，发票必须是当期的单据，否则无法审核。
练习二：销售管理
目的：掌握KIS销售管理日常业务处理工作，熟悉三种单据的操作要求：
1、根据以下业务资料进行销售系统各种业务单据制作2、进行销售发票审核3、掌握各种账表的查看技巧资料数据：
1.销售资料
长城公司订购A产品，如果订货在10以内，报价为5500元，如果订货在11-50内，报价为5400元，如果订货在51套以上，报价为5300元。价格最低限制为5100
2.销售日常业务处理
2.1长城公司于201*年1月10日向销售部销售人员李娜订购A产品50，销售价5400
元（不含税价）。201*年1月13日仓库按销售部要求发货，销售部并开具销售发票。
2.2长城公司购买的A产品5件，因有质量问题于201*年1月23日退货，同日仓库
将退回货物入库。销售部于201*年1月24日开出红字发票。
2.3201*年1月24日天达公司向销售员李娜购买B产品20，销售价23000元（不含
税）。货物分别在1月28日发出5箱、在1月30日发出15箱。月末开出销售发票。
练习三：仓存管理
目的：掌握KIS仓存系统各种出入库业务单据的制作；库存盘点的操作流程等日常业务的处理方法要求：
1、根据以下资料进行仓存系统各种出入库业务单据制作2、对仓库进行期末库存盘点，并进行库存数量调整3、掌握各种账表的查看技巧资料数据：
1.赵立于201*年1月10日向仓库领用A材料10KG，B材料20KG供生产用。2.生产部于201*年1月15日退回A材料5KG到原料库。3.生产部于201*年1月20日入库A产品10KG。
4.公司于201*年1月30日进行仓库盘点，发现实际A材料比账面多1KG，A产品比账面少2KG，做盘盈盘亏处理。
5.销售人员李娜于201*年1月31日从成品库领取了3KGA产品送给客户天达公司。金蝶产品培训教材
同时从仓库领用B产品1KG作为赠品送给客户。
练习四：存货核算
目的：掌握KIS存货核算系统各种出入库核算；凭证制作；期末结账等处理方法要求：
1、根据以下资料进行存货系统各种出入库核算2、制作各种业务的凭证模板，生成各种业务凭证3、进行期末结账
4、掌握各种账表的查看技巧资料数据：
1.向华硕公司订购的B材料3000，单价600元(不含税价)；A材料200，单价980元(不含税价)，按订单价估价入账。
2.确定企业自制产品的入库成本，经过核算确定：201*年1月20日入库A产品10件的单价是4800。
3.本期盘盈的A材料，经过核算确定，入库成本是1000。4.计算本月发出材料的成本。（材料出库核算）5.计算本月发出产品的成本。（产品出库核算）6.生成本期发生的业务单据的凭证、凭证审核、过账。7.期末结账
练习五：生产管理
目的：掌握KIS生产管理系统生产任务管理、采购建议、生产领料、产品入库功能；在产品与约当系数、费用分摊、产成品入库成本核算要求：
1、根据以下资料进行生产任务单制作、采购建议、生产领料、产品入库2、根据以下资料进行在产品的月当系数预估、费用分摊3、进行成本核算
4、掌握各种生产管理报表的查看技巧资料数据：1、长城公司于201*年1月10日向销售部销售人员李娜订购A产品50KG，销售价
5400元（不含税价）；201*年1月24日天达公司向销售员李娜购买B产品20KG201*年1月11日，马强根据销售订单，制作A产品生产任务单SCRW000001；201*年1月25日，制作B产品生产任务单SCRW000002
2、201*年1月12日，根据生产安排，马强根据生产任务单制作生产领料单，领料
30套；201*年1月25日，根据生产任务单制作生产领料单用于生产B产品，领料15套
3、201*年1月12日，A产品完工入库25KG，关联生产任务单生成产品入库单；
201*年1月27日，B产品完工入库10KG，根据生产任务单制作生成产品入库单
4、201*年2月3日，张娟进行产成品成本核算。进入“在产品产量录入”，进行在
产品产量录入，月当系数为1；
5、进入“费用分摊单”，录入当期简直费用等，按照产品数量进行费用分摊，相关
信息如下：
产品A产品B产品
直接人工辅助材料制造费用250025002500250025002500折旧费25002500水电费25002500其他费用201*01*、进入“生产成本核算”对当期产成品成本进行核算。
第五篇：应收应付管理练习
目的：掌握KIS应收应付款管理中预收、预付、其他应收、其他支出的业务应用；凭证制作；往来业务核销的方法要求：
1、通过收款、付款功能，对发生的应收、应付业务进行收款和付款2、通过其他收入、费用支出练习其他业务收支业务3、学会制作凭证模板
4、练习往来业务核销业务操作；金蝶产品培训教材
5、练习资料数据：
1、应收、应付款功能来源于前述的初始化数据及业务发生的数据2、收回初始化的期初应收款3、支付期初应付款
4、代垫001客户的800元运费押金5、欠001供应商的代垫运费1500元6、将业务单据生成凭证
业务练习1、预收款练习
业务描述
新增预收单，客户：长城公司
预收长城公司销售货款5000元，日期201*-01-10
2、预付款练习
业务描述
新增预付单，客户：百事达公司
预付百事达公司购货款201*元，日期201*-01-1
3、收款单据练习
3.1业务描述
长城公司于201*年1月10日向销售部销售人员李娜订购A产品50件，销售价5400元（不含税价）。201*年1月13日仓库按销售部要求发货，销售部并开具销售发票。
3.2往来核销
功能：冲销预收的5000销售款3.3收款全额收回余款
客户：长城公司日期201*-01-20收款类型：应收款，结算方式：建行，收款金额45*5400*1.17-5000=284310-5000=280000（可以多收客户款），业务员：李娜，部门：销售部4、付款单据操作练习
4.1业务描述
向百事达公司支付A材料款，关联前业务
采购部采购人员赵立于201*年1月3日向百事达公司订购A材料100，单价1000元（不含税价）。201*年1月5日货到，仓库管理员王林入库(原料库)。201*年1月8日百事达公司开出增值税发票。
4.2往来核销
功能：冲销预付的201*购货款4.3付款全额支付余款
新增付款单，供应商：百事达公司日期201*-01-25付款类型：应付款，结算方式：现金，结算帐户：建行，付款金额100000*1.17-201*=117000-201*=116000（多付1000，因为前期少付1000的货款），主管业务员：赵立，部门：采购部
5、其他收入操作练习
功能：处理非主营业务收入的其他收款业务业务描述：
代垫客户天达公司的800元运费押金挂账
其他支出操作练习
功能：处理非主营业务支出的其他付款业务业务描述：
供应商事达公司的代垫保险费1500元挂账6、凭证制作练习将上述业务生成凭证
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