沙盘模拟实验报告之财务总监篇
沙盘模拟实验报告之财务总监篇
我们组的财务管理的主要特征是精、准，不管是期初的现金预算，期中的资金控制、贷款偿还和借贷，还是期末的报表编制，安排都比较合理，尤其是细化到每一季度的计算，都基本没有偏差，甚至有些季度末预计只有1到2个币，仍能保持高度的准确度，为其他方面的优化提供了保证。我们有效地结合生产和销售情况，始终没有出现大的问题，为企业正常运转提供了很好的条件。在实际操作过程中，在现有资金许可的范围内，我们竭尽全力扩大生产，优化生产线的安排，为生产创造了极大的可能性，同时参照市场状况合理选择订单确定合适的账期，虽然遇到了一些特殊情况，但基本上达到了预算结果。我们始终相信精打细算才能为企业创造更多的财富和机遇，这也是我们的立足之本，在以后的企业活动中我们将继续秉持着这一优点，“分毫必争”。
但是，美中不足的是，我们的财务管理并不十分灵活，出现过一些与预期有差池的情况。例如，按照起初的计划目标执行过程中，当出现有利可图的时候，如换个订单交货可提前账期，订单选择的不确定性造成的影响，从而造成了资金的缺口。另外，第二年年末由于对利润留存的错误理解，从而造成了对所有者权益的过高估计，险些造成资金断流，事后我们认真核对了不确定的项目，以免重蹈覆辙。
36课时的沙盘模拟虽然我们并不是最后的胜利者。但是，有开心，有郁闷，有感悟，有收获。短短4个财政年度，我却觉得获益匪浅。团队合作，整体规划，产销预测，产品研发，市场开发，广告投资，贷款还款书本上学来的知识第一次综合运用，在和团队成员的交流中也相互切磋，相互学习。由于我们都是初次接触沙盘实习,对企业的主要工作流程和特点都不是很熟悉了解,所以起始年的工作由老师手把手的指导我们开展。在经过起始年的实践之后,大家都对自己的工作有了初步的了解,接下来的四年年里,就要靠我们大家的共同努力来实现企业的经营模式变革,并尽全力获取更大的经济效益。作为财务总监,更是要以认真负责的态度对待工作,争取在做好本职工作的同时,协助其他部门的工作正常高效的开展。在每一年度开始之初,就是投入广告费争取订单。
在实验中,我们组在决策上犯了许多错误，但同时，我们也从这些错误中学到更多的东西。在这次实验中，虽然我们U05组在第四年的时候破产了，但我们在这次实验中了解到了公司运营的整个过程。在四年的经营中，我们成功的开发了P1、P2、P3产品；在市场开拓上，使公司从原来单纯的本地市场成功的进军区国内市场。但由于我们后来资金紧张，我们暂停研发P4产品，亚洲市场也没有开发完成。
在这次模拟实验中，我所担任的职务是财务主管，我的日常工作：（1）跟随企业经营的进行,监督CEO的日常业务登记活动；（2）支付企业的各项费用，并及时地核对帐目；（3）审核企业新项目投资的可行性；
（4）对企业将要进行的战略规划，提出意见，并给予财务预计支持；（5）规划企业的贷款业务；总体平衡企业的各项指标；（6）年终作出企业年度利润表、现金流量表、资产负债表；（7）对下年度的总资金额、各项支出进行评估和预算。
，企业是在发展中求生存的。企业要发展，必须有资金，否则企业发展就成为一句空话。因为刚开始对实验规则的不了解，小组并没有认真做好长期规划，没有好好运用好财务杆杠，成为企业后来开发生产线和研发产品的瓶颈。第一年的时候我们应该在能贷款的时候及时筹集资金。到第三年公司就出现了一定程度资金短缺，我们不得不向银行贴现的融资方式注入资金维持企业的发展。下面的表1和表2是我们小组的实验结果，表3到表6为我对实验结果的分析。
表1资产负债表
资产单初位:M始时起始年第一年第二年第三年负债和所有者权益第单位:M初起四始始年时年第一年负债646593115513长期负债短期负债应付账款应交税金一年内到期的长期负债负债合计303000000050201*1201*0201*000100000第二年第三年第四年流动资产现金7010018应收款在制品成品000000002162497原料0051093000000流动资产7010025合计土地和建筑机器和设备在建工程固定资产合计4675673030501201*0100固定资产00404000所有者权益股东7070资本利润留存年度净利所有者权益合计707070700030432821000-20-41-6700500500-20-21-26-1000758328260050293-4资产总计7010010014910393负债和所有者7010010014910393权益总计表2损益表
单位：M销售收入直接成本毛利综合费用折旧前利润折旧支付利息前利润财务收入/支出其他收入/支出税前利润所得税净利润初始时起始年第一年第二年第三年第四年000000000000000000000000000-201*-201*00-2024-1014-29-15-2-17-40-210-2142-2022-25-3-7-10-160-260-2649-1831-2110-73-130-100-10
表3资产回报率分析
单位：M利息前利润总资产资产回报率初始时起始年第一年第二年第三年第四年070001000-201*0-20%-17149-11.4%-10103-9.7%3933.23%
表4股东权益回报率
单位：M净利润股东权益股东权益0回报率0-40%-72.41%-66.6%破产初始时起始年第一年070070-2050第二年-2129第三年第四年-263-10-4
单位：M起始年第一年第二年第三年第四年利息前利润销售额销售利润率成本合理程度单位：M销售额总资产资本周转率000-201*差-1724-10423496.12%合理表5销售利润率分析
表6资本周转率
-70.8%-23.8%差差起始年第一年0700.30次01000.23小于1第二年241490.27小于1第三年421030.48小于1第四年49930.92小于1资产利用频率小于1
通过上述各项指标的分析可以看出，本企业在起始年度经营状况越来越差，市场潜力不足，生产力及市场竞争力较低；经营第一、处于投入阶段，经营状况处于低迷状态，但有潜在的发展空间；经营到第二年，随着生产力的提高以及新市场的开拓、新产品的研发成功，经营状况进入了正常的发展轨道；但经营到第三年的时候，企业由于资金出现问题，没有足够的资金投入广告，以致生产的产品积压没有销售出去，权益得不到提高，经营状况较差。到第四年，由于前期的保守策略，过多的贴现导致所有者权益下降，从而陷入资金周转困难境地，企业发展出现破产。
结束了“4年”的经营，课程也即将结束了，我们仍然觉得意犹未尽，看着桌
面上经历了“4年”拼搏之后的企业的现状，我们突然有点不舍，也很感慨。从一家刚刚起步的公司到最后破产。
在这次的ERP沙盘模拟实习中，我们品味了一个企业四年的酸、甜、苦、辣。
在这次实操中我学到了很多在书本上学不到的知识。尤其是在课堂上学习的财会知识，在经过这门课实践后，让我更加深入的理解到它的具体意义。纸上谈兵就像空中楼阁，只是大概认识，面对实际还是不能灵话运用。这门课从根本上让我感受了企业的运营流程，加深了我们的对实际的认识。
从成立公司、分配职位、各就各位、研究市场、制定计划、正常运营、总结经验。一路走来，举步维艰，才发现经营一个虚拟的公司已经非常不容易，更何况面在竞争惨烈的社会上。“4年”的辛苦经营将使每个团队的经营潜力得到发挥，在这里看到激烈的市场竞争、部门间的密切协作、掌握的经营理念的迅速应用、团队的高度团结！在模拟过程中，胜利者自会有诸多经验和感叹，而失败者更会在遗憾中体悟和总结。
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ERP沙盘模拟实验报告财务总监篇
学院：专业班级：学号：姓名：刚开始听老师讲述ERP沙盘模拟实验的时候，我们就已迫不及待地想上阵去亲身体会了，都表现一副跃跃欲试的样。其实，早就听闻其他班的同学对这个实验的感受了新鲜、有意思，但也总让人提心吊胆的，还有一个团队精神很重要。在这次实验中，我主动要求担任财务总监的角色。其实我知道，要想扮演好财务总监这一角色，就必须拥有过硬的财务知识和经验，还必须与各部门有很好的协调能力，而自己呢，在这方面的能力和经验确实还不足，但我就喜欢把握一切可能的机会，不断地去挑战自己。况且，我自认为自己的计算和想法还是不错的，并且担任财务总监这一角色，我可以将所学的财务知识充分联系到实践中来，这在很大程度上，是对我的知识的巩固和扩充。
最初，我以为，财务总监是完成管好资金的流入和流出、审核新项目投资的可行性、年末填制报表等工作就差不多了，但在实验过程中，我才真正地发现，原来我想得太简单了。事实上，财务总监的工作范围很广，它既是CEO的得力助手，跟随企业经营的运行，监督CEO的日常业务登记活动，必要时给予合理的建议，同时，它也与营销总监有着密切的沟通，听取关于生产的规划方案和新项目投资的可行性进行严格地审核，并给予最有利的支持，还要合理安排并支付采购总监拟定的采购计划。另外，还要注意规划企业的贷款业务，总体平衡企业的各项指标，每年年终及时作出企业的年度利润表和资产负债表，并对下一年度的总资金和总支出进行评估和预算，特别要强调的是，每年年初应该尽量给营销总监最大的财政支持用于广告费等的支出。总之，财务总监的工作责任之重，以至于它是无法让他人替代或授权给他人的。
第一年里，由于考虑到企业未来的发展扩大，我们选择了花血本，不仅仅购置了大厂房，还购买了全自动生产线和和柔性生产线各两条。并且同时研发产品P1、P2和P3，以及开拓本地市场和进行ISO9000质量认证。总体来说，今年过得挺轻松愉快的。
第二年，由于第一年处于建设初期，未能盈利，并且分期借入短期贷款，以至于本年度我们需支付广告费、原材料费用以及加工生产等费用的同时，我们不得不借入长期贷款，再偿还和分季借入短期贷款。另外，由于我们对经营规则的认识不够，使得我们本来可以通过提前投放大量的广告，取得较多的订单，并充分利用高效的生产能力，提前交尽量多地货并尽早收取销售款。然而在本年度，因为产品P2广告投放遗漏的失误，给我们造成极大地损失和浪费，并且还得为了下一年度的经营，贴现我们辛苦得来的应收款。也由于一开始，我们团队的实际分工不够明确，因而我们的组员总是一起去完成任务，从而导致了很多工作的重复和不必要的争执，另外还有一点，极大地浪费了人力资源。这后果在之后的年度更明显地呈现出来了。
第三年，本来企业已经慢慢步入正轨，但如前面所说的分工不明确和经营规则的认识不够，导致作为“市场老大”的我们所选的订单之一出现失误，以致我们违约赔款。而且本年度，企业的压力更大了，不仅要偿还短期贷款及长短期贷款利息，并要继续支付采购生产和转产，市场开拓研发等费用。尽管我们想尽一切办法，包括卖厂房贴现，却依旧不能得以挽救，终于还是在本年第三季度宣告破产。后来，找老师咨询才知道，其实我们原先完全可以直接产出产品，直接交货，就可以获得应收款，也就不会面临破产了，而且前景一片美好。只怪自己对经营规则不清楚。不过亏得有老师的融资，我们企业得以继续前行。尽管破产这个给了沉重的一击，但是我们并没被折服，我们在接下来的旅程中更加小心谨慎。考虑到产品P2的前景，我们准备在下一年度放弃继续生产产品P1，转而生产产品P2和P3。
第四年，由于我们的分工合作得以明确，大家尽心尽力各尽其职，我呢，对于自己的工作也更加的顺心应手的了，从而年初的订单抢得恰到好处，充分利用有效地利用我们的资源，达到最大的效益。而且在本年度，该还的短期借款也都还清了，还有收回了不少的销售资金，终于感觉我看到了咱们企业的大好前景。在以后年度，我们还准备加购全自动生产线，加大广告费的投入，抢得更多的订单，并转而生产产品P4，并将它们推广至各个市场领域。然而，只可惜，仅因为停电了，我们企业美好的未来只能通过我们的想象展现了。
回顾ERP沙盘模拟实验过程，从起初的毫无头绪到最后的应对自如，我深刻地感受到财务数据与企业业务的直接相关性，理解财务数据对运营情况的总结和提炼，为更好地经营打下良好的基础。在实验中，我还认识到，在对财务数据的分析中，一定要保持小心谨慎的态度，毕竟，哪怕一点点而定计算失误，都会对最后的结果造成很大的影响。尽管此刻，我们只是实物模拟的形式进行的沙盘模拟实验，但我们可以把它当做真正的工作来看待，只有这样，我们才会用心投入其中，竭尽全力为企业的前景而规划布局。其次，作为财务总监，要清楚地认识自己的责任，时刻保持冷静和高度集中的注意力，对实验中的每一笔操作都了之于心，并能根据财务分析数据分析给大家并及时作出预算。另外，我也特别强调，团队协作和职责定位很重要，CEO、财务总监、营销总监、财产总监、采购总监、财务助理，他们都是一环紧扣着一环的，每一个角色都要各负其职，才使得整体的发挥最大。还有一点是，营运规则也十分重要，不懂的话，还是尽量多咨询老师比较好。在这次实验中，正是有了老师的指点，我们才少走了很多弯路，在此表示对老师的感激。
作为企业财务总监就是要管理好企业的融资和财务核算，以及把握好企业经营过程中的财务支出和风险。在沙盘实验过程中，我在兴奋中进行了体验，在参与中的得到了经验，在实践中巩固了知识，在实战中取得了进步。真心感谢我们这组的团队成员的协作，感谢老师的指导，感谢他组的友情提醒，有你们真好！
U02综合费用表
项目/年度管理费广告费维修费损失转产费厂房租金新市场开拓ISO资格认证产品研发信息费合计
第0年00000000000
第1年40201*1110018
第2年434000201*13
第3年444-74511201*
第4年454-30450000-
U02利润表
项目/年度销售收入直接成本毛利综合费用折旧前利润
折旧支付利息前利润
财务费用税前利润所得税年度净利润
第0年00000000000
第1年00018-180-180-180-18
第2年351421138627-50-5
第3年572235181714317-140-14
第4年1024062-8701456947245
U02资产负债表
项目/年度现金应收款在制品产成品原料流动资产合计
厂房机器设备在建工程固定资产合计资产总计长期负债短期负债所得税负债合计股东资本利润留存年度净利所有者权益合计负债和所有者权益总
计第0年60000060000060000060006060
第1年1201*012403040110122080080600-1842122
第2年341102653406401041574080012060-18-537157
第3年2931607730500501234060010060-23-1423123
第4年5498847403603611040024260-374568110
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