财务部半年度工作总结及思路
财务部半年度工作总结及思路
一、上半年度主要财务工作开展情况
上半年度，财务部的工作重心主要集中在上年度财务决算、所得税清算、本年度财务预算安排和在建工程资金运营管理等方面，重点做了以下几项工作：
1、运用公司本部信用优势，发挥资金中心调控作用，保障公司整体经营秩序的稳定。
由于国家货币政策的变化和公司总体经营规模的快速膨胀，公司直营项目及所属企业的资金供求矛盾更加突出。在公司领导的统一组织协调下，财务部利用多年来所积聚的信用优势和资金中心的调控平台，有效缓解紧张的资金供给链。
在资金管理方面，所采取的主要措施包括：一是，加大公司直营在建项目的资金拨付力度和速度，除外三项目略有节余外，其他工程均按技经原则和资金预算，及时分配和支付工程预收款和进度款;二是，采取委贷和担保等方式，解决上电二公司、上电机械厂和上电建筑公司等单位贷款到期偿付和续借工作;三是，追加和新增综合授信额度，为华东送变电公司、上电一公司等子公司提供综合授信担保，减少子公司各类保函出具的资金占用量;四是，统筹考虑上电二公司、上电一公司等单位大型施工机具增置的资金需求;五是，为上电建筑公司等单位提供贷款担保，适度扩大短期借款规模，补充经营活动现金流入量;六是，缓收上级管理费，减轻所属子公司的资金压力。
通过以上这些财务手段的实施，基本保障了公司及所属单位经营秩序的稳定。但从目前所掌握的情况看，货币紧缩政策对业主履行合同约定的正常工程预付款和进度款也产生影响，各单位应收账款有所增长，而下游的劳务供应商和材料供应商赊销工作难度加大，接下来的资金管理工作还将面临更为严峻的考验。
2、围绕公司年度经营目标，制定和下达年度财务预算，持续推进全面预算管理工作。根据公司年度工作会议中提出的“精细化管理”要求，以及国家电网公司下发《预算编制模型说明》的有关规定，结合公司年度总体经营目标，财务部组织所属子公司编制了财务预算，并行文下达了年度主要财务预算考核指标。
3、持续改进和提高资产质量，协同解决大型施工机具增置资金需求，做好产权登记管理工作。
上半年度，财务部根据公司施工机械落实会议的决议，按照年初新增固定资产的预算安排，组织实施和拨付了3000万元专款购置大型施工机械的款项，并协调解决已交付使用超重设备的尾款，进一步增强和改善所属企业的施工能力和资产质量。此外，在产权管理中，按照国家电网公司的要求，做好产权登记工作。该项工作的组织实施有别于以往年度，一是，国家电网公司递延资本级次，直接审定上海电建及所属企业的产权资料;二是，产权信息资料要求十分详荆目前，该项工作已经通过国网公司的审核，但仍有包括建筑公司下属的宏程公司、上电二公司的闵行分公司等单位的基础信息和产权关系需要进一步清理和明确。
4、组织的财务决算，做好新旧会计准则的衔接工作，完善财务会计信息系统资料。
上半年度，财务部根据国家电网公司和华东电网公司年度决算工作的要求，组织开展了财务决算，结合上年度经营目标，从整体上进行利益协同，并于六月份召开了决算总结表彰会，对年度决算工作的先进集体和个人进行了表彰。此外，按照财政部实施新企业会计准则的要求，规范和统一了本系统的会计科目体系，做好新旧会计的衔接工作。在日常核算管理中，重点探讨针对公司陈家港项目、海外印尼项目等新管理模式下的财务管理与会计核算的方法。在赋予承建单位经营自主权的同时，本部财务履行合同主体的责任义务，做好有效衔接工作，保障经营过程在控。同时，在完成决算工作后，完善了财务管理信息系统，并根据总经理办公会的要求，将201*年度财务报表信息资料加入OA系统中报表管理系统，预算类资料正在整理之中。
5、其他专项财务工作的进展情况⑴、税收管理方面：所得税清算工作已经完成，过程有点曲折，结果比较满意;12万元个人所得税申报工作，在规定申报时间内全部完成;公司直营项目营业税代扣代缴证明出具，因税务属地化后月度申报额度限定等因素的制约，已积聚了一定的量，目前正与税收管理机关沟通和协商之中。
⑵、专项审计工作：国家审计署南京特派办对上海电力行业项目投资审计，延伸到上海电建本部及所属部分企业。财务部和审计部门一起，做好相关的迎审接待和配合工作。目前，该审计小组已完成对公司本部、上电一公司和上电二公司的审前调查工作。
⑶、队伍建设工作：今年是公司实施新企业会计准则的第一年，核算业务培训工作重心将由上年度的业务骨干重点培训，转到全部从业人员的普及教育上来。根据华东部财7号文的要求，抽调了27名同志参加华东电网组织的“企业会计核算办法和企业所得税法调考活动”的培训，做好和组织会计证复检的继续教育准备工作，将于7月1日始实施。
二、三季度财务工作的安排
根据财务工作的特点和部分未尽事项的情况，三季度重点做好以下几项工作：1、开展年中经营工作盘点，做好经济活动分析工作。
三季度，财务部将根据公司经营管理工作的安排，对所属企业上半年度的财务预算执行情况，以及各单位财务状况进行盘点，收集相关经营数据，开展上半年度的经济活动分析，客观评价各单位上半年的经营形势，找出经营过程中存在的问题，制定相应的应对策略，实施相关的财务手段。
2、编制三季度资金预算安排，并组织实施。
上半年度财务状况反映，公司下半年度及未来一段时间内，资金供求矛盾很难逆转，资金管理工作仍将面临严峻挑战。三季度财务部将按照安全性、流动性、收益性的序时原则，合理安排资金预算，充分发挥好资金调控平台的作用，优先平衡公司直营项目的资金供给，综合保障所属企业的经营秩序。
3、加强与税务主管部门沟通，解决相关事宜。
当前，公司异地施工项目增多，管理模式也有所变化，企业应税管理方面遇到了一些新的情况。三季度，财务部将进一步增强与经营所在地税务机关信项目所在地的税务部门沟通，解决和协调有关应税事项，着手解决营业税代扣代缴证明出具问题。
4、加强政策研究，推进制度配套建设。
随着企业经营形势的变化，公司实施了一些新的管理模式，但相关的配套制度尚未形成。三季度，财务部将重点研讨和制定陈家港、浦田、印尼等项目的有关财务制度和核算方法，充分利用好有限的财务资源，保障经营过程的在控。
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财务部上半年工作总结及下半年工作计划
201*年上半年，财务部在选煤厂党政的正确领导下以及各车间、部室的大力支持与配合下，紧紧围绕年初确定的工作目标，从工作的计划性、针对性和前瞻性入手，注重质量，讲求实效，部门各项工作有序运行，各项经营指标均控制在预算指标之内。现将本部门上半年完成的主要工作总结如下：
一、完成的主要工作1、进一步规范会计基础工作
为使会计基础工作得到进一步强化，继续对原始凭证粘贴、装订、帐表的打印严格要求统一规范。加强对会计凭证附件的审查力度，严格审查财务附件合规性及其附件数据的完整性、准确性。
加强对付款单位及发票专用章规范使用的查验力度，严格按照公司有关规定执行，不符合标准的一律不予报销。继续加强对发票真伪的查询力度，对所有报销发票一律都进行网上验证工作，尤其是金额较大的发票必须从税控网上核查其真伪，验证无误后才能报销入账，使财务结算工作更加规范严谨。
针对“找抓促”查出的以往废旧物资的处理不计提进项税及进项税附加的现象后，积极组织进行了整改并及时的进行了账务调整，使废旧物资管理更加规范合理。
3月份完成了201*年度会计账薄的打印及装订工作，4月份完成了201*年度会计档案的整理归档工作,从6月份起，将费用报销审批单加入了会计审核一栏，使费用报销流程更加规范合理。下半年，
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将利用对标的机会，向集团内外的其他会计基础工作比较优秀的单位进行观模学习，以进一步提高会计基础工作管理水平。
2、资金和成本的控制与执行
继续推行全面预算管理，对成本指标进行细划分解，为加强成本过程控制，不断提高资金的利用率，学习公司内先进单位制定出台了《选煤厂201*年度厂长科目负责制预算及资金支出等有关规定》，按月编报月度成本计划和资金使用计划。
为进一步贯彻落实公司“五型企业”和“内控制度”建设，健全和完善全面预算管理体系，选煤厂结合生产经营的实际及厂领导的职责分工情况，制定出台了年度厂长科目负责制，年初将201*年成本指标分解落实到各车间和机关各部室，实行厂长科目负责制，加大关键费用指标的监控力度，明确费用的事前预测、事中控制、事后分析的责任，确保各项指标的顺利完成。严格各项费用使用的审批手程序，控制各项费用的发生的合理性，确保各项费用发挥应有的作用。
将年初预算按照历年各车间生产实际情况，综合考虑今年产量情况及成本费用预算情况，把产量、材料费、车辆费等指标分解到各车间，把办公费、差旅费、招待费等机关部室控制的管理费用根据实际情况归口分解到各部室进行考核控制。分解成本指标，加强成本过程控制，增强职工节约意识，形成从厂到车间、从车间到班组、从班组到个人的线型的成本控制。这样可以加强车间及机关部室的成本控制意识，从而有效控制各项费用的发生。
资金支出计划预算是公司财务部全面质量标准化考核的重点内
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容之一。车间资金支出计划是由财务部根据生产技术部当月生产计划结合年初下发的各项费用预算以及上月完成情况，综合计算下发到各车间，各车间禁止超出核定的预算限额。部室资金支出计划是各部室需将下月用款计划与当月20日前上报财务部，财务部严格按照资金计划进行付款，如没有按时报或不报视为本月无资金计划将不予付款。以此达到控制成本费用预算指标的目的，做到职责分明，便于成本费用等预算的事前预测，事中、事后控制和分析。
由于人员调整，导致基层核算员业务素质层次不齐。针对这一情况财务部对核算员进行了业务技能以及有关成本控制方面的知识进行了有针对性的培训，并规定每年对车间基层核算进行现场检查指导不少于两次，使车间核算人员业务水平有了显著的提高，为成本控制过程的科学化、规范化起到了极大的推动作用。
3、资产管理工作
针对以前年度入账信息不完全的固定资产进行了整理汇总，针对不完整的信息，让实物管理部门去核实、完善，尤其是资产的规格型号、生产厂家、存放地点等要素。对固定资产领用、确认、审批、记账等流程进行了规范化梳理，提高了审批过程中的效率，节省了大量审批时间。
为了使公司资产产权更加明晰，减少资产流失，根据集团公司和准能公司统一部暑，成立选煤厂产权普查领导小组，并对选煤厂各类资产进行了清查，后续工作仍在进行中；为了使资产的类别划分更加科学合理，按照神华集团的有关规定，将固定资产按新目录进行了重
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新划分。配合公司相关业务部门，对我厂报废的车辆进行了拍卖处理。
4、合同管理工作
对选煤厂各类合同进行网上审核管理和报批，截止目前，共审核报批各类合同100多份，都是严格按照《准能公司合同管理办法》的有关规定执行的。为及时掌握合同履行情况，建立了合同履行台账，使合同执行情况更加明了清晰。针对网上审批合同过程中发现的问题及时与公司政策法规部及兄弟单位进行了沟通、解决，对公司合同管理部门反馈回来的意见进行整改。同时对我厂相关业务部门就网上审批合同相关事宜进行了指导，取得了较好的效果。
5、内控工作
内控管理工作是选煤厂持续、健康发展的必要条件，也是实现成本控制的最佳手段。按照准能公司内控体系建设的统一安排，完成了201*年度选煤厂内部控制的自我评价报告，建立了选煤厂风险数据库和风险识别、风险分析和风险评价体系。上半年我部结合公司“找抓促”活动，积极配合公司完成了制度建设指引工作，从制度方面为成本控制工作奠定了基础，为成本管控创造了先决条件。
以集团公司板块制度建设为契机，对安全生产、生产技术、机电管理和调度管理的96个制度进行了梳理、匹配、分析，经过整合、修订、编制，共为露天板块提供制度样板28个，为我厂制度建设积累了宝贵经验。
6、班组建设方面
近年来，我厂以创建“五型班组”为目标，通过科学谋划、夯实
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基础、构建机制、丰富载体、搭建平台、突出重点等手段，逐步实现了生产型班组向管理型班组的转变，促进了班组建设的深入开展。
7、“找、抓、促”工作
为提高基础经营工作管理水平，根据集团和公司要求，认真组织开展“找抓促”活动，制定了《选煤厂财务系统“找抓促”活动方案》和《选煤厂财务系统“找抓促”活动任务分解表》，并完成了方案中第一阶段工作，编制上报了选煤厂财务系统“找抓促”第一阶段工作汇报材料。
8、“五型企业”及“全面质量标准化”工作
根据《准格尔能源有限公司“五型企业”建设绩效考评办法》，结合选煤厂实际，完善《选煤厂“五型企业”建设绩效考评办法》。将主要绩效考核指标分解落实，明确责任，以全面质量标准化作为过程控制的核心和重点，提高基础工作管理水平，确保全年主要绩效指标的顺利实现，形成了以绩效考核指标为硬评价，全面质量标准化管理软考核的“五型企业”建设考核体系。
修改完善了《选煤厂全面质量标准化管理实施办法》。使考核细则更加全面、合理。一季度结束后，按照各职能部门的考核结果，对一季度效益奖进行了兑现，下发了《201*年一季度全面质量标准化考核兑现情况》。
9、对标工作
参加了准能公司201*年3月13日举办的对标经验交流会，得到了公司领导的好评。本年6月份，根据去年对标神东洗选中心的经
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验成果，完成了《选煤厂防冻液管理调研报告》,报告中针对两公司防冻液管理的差异性进行了详尽的对比分析，以降本、节能、降耗为主题，针对存在的问题提出了合理化建议。
为更好开展好行业对标工作，按照准能公司对标工作的总体安排，制定并上报了《选煤厂201*年对标管理工作实施方案》。
二、下阶段工作安排
1、继续加大对报销发票的检查力度，严格按照发票管理办法相关规定执行。加强对凭证财务附件的审查力度，审查附件合规性及其附件数据的完整性、准确性。
2、要培养管理型财务人才，组织财务人员深入现场，对生产工艺、流程等进行学习，加强与生技部、机电部及车间的信息沟通和交流，成本要素金额与车间各业务密不可分，及时发现成本数据背后的业务驱动因素，使财务与现场业务有机契合，找出成本超节支的真正原因。
3、继续加强资金和成本控制，强化资金支出计划制度的执行，提高资金支出计划的执行率，当月无计划或计划不准确的的支出一律不予支付。做好全年财务决算和明年预算工作，确保年终各项经营指标的顺利完成。
4、下一步将按照集团给定制度标准模块或格式，对原有内控制度进行全面修订、整合。针对新修订后的制度，聘请中介机构对原有的内控流程进行重新梳理、修订。
5、针对给施工方销售水、电现象，今后将严格按照对外销售业
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务进行处理，按照实际使用量开具正式的税务发票进行结算。
6、根据集团公司及准能公司要求，积极主动地组织和推动“找、抓、促”和“创一流”各项活动的开展，全面提升选煤厂的管理水平。
7、积极配合集团公司和准能公司开展好财务能力评价工作和财务系统“找、抓、促”工作，全面提升财务“价值创造、决策支持、风险控制、统筹协同、协调服务”五大能力。
8、进一步深化经营管理，扎实推进“五型企业”建设，不断提高选煤厂的竞争力。按照年初制定的《选煤厂“五型企业”建设绩效考评办法》严格兑现奖罚，不断提高选煤厂的经营管理水平。
9、根据对标方案提前准备对标所需资料，做到有准备、有目标的对标，加强对标深度和广度，提高对标工作的参与度。鉴于成本数据资料的保密性，应加强与对表对象的沟通、联系，积极获取有效信息。通过指标、技术和管理方面的对比，剖析管理上深层次的问题，加强对标成果的推广和应用，召开对标工作总结会，以交流的方式进行学习，寻找差距、弥补不足，制定有效的措施，逐步提高各项工作管理水平。
我部在选煤厂的正确领导和各车间、部室的大力支持下，较好地完成了上半年的各项工作，下半年我们将继续努力，站在更高的起点，以饱满的热情，全身心投入到自己的本质工作中，高标准、严要求的完成全年的各项工作任务，为选煤厂的发展出一份力。
选煤厂财务部201*年6月13日
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