201*年度财政监察工作总结
201*年度财政监察工作总结
201*年以来，监察室紧紧围绕市局及县局下达的各项指标任务开展工作，不仅在做好随机性工作的同时圆满完成了上下级下达的各项指标任务，而且在“小金库”专项治理工作上取得了显著成果。
一、内部股室及所属单位的内部监督检查工作
根据市局安批和201*年度财政工作要点，经局务会研究决定，下发了交财监[201*]16号检查通知，由监察室牵头从201*年3月1日对我局六个业务股室、中心的三十五个财政专户进行了抽查，截止201*年7月25日结束，抽查面达50%以上。
通过抽查得知国库股四个专户、国库股五个账户、国库股十一个专户、社保股九个户头、经建国资股三个户此五个股室32个账户经查均无误；国库集中支付三个专户，经查往来款项专户银行余额与账面余额不符（因有未达账6810.35元）、工资代发户账面余额与银行对账不符（因有未达账68885.52元）、备用金与账面相符但无银行对账单。
二、“扩内需、保增长”财政政策落实和资金监管工作“扩内需、保增长”财政政策落实和资金监管工作，监察室按照“全面监管、重点检查”的原则，对扩大内需重大财政支出政策落实和资金筹集、拨付、使用、管理进行了监管，按季度报送了报表和书面报告。
三、“小金库”专项治理工作
根据交治金[201*]2号文件精神要求监察股全体人员配合县纪检委、县审计局在全县81个单位（52个党政机关、29个事业单位）自查自纠的基础上，对全县46个单位（县级党政机关29个、县级事业单位10个、县级以下党政机关7个）及下属单位进行重点检查检查。在检查过程中，我们依照“小金库”存在的7种形式，采取坐谈、现场盘点、往来款项追溯、票据抽查、核对账户明细、规范财务收支等方法对所有单位进行全面检查，通过重点检查发现小金库22个，累计资金508.4217万元。
201*年底至今小金库资金来源合计（508.4217万元）①资产处置收入19.7100万元；②资产出租收入72.07103万元；③其他416.0014万元。201*年至今小金库资金支出合计（500.9815万元）①弥补经费368.3527万元；②构建资产支出35.3500万元；③接待宴请75.5512万元；④其他21.7276万元。期末小金库资金滚存余额和资产原值（7.4402万元）①收缴财政0.2278万元；②正在退款过程中有7.2124万元。小金库主要表现形式（508.4217万元）①违规收费设立小金库金额262.6161万元；②用资产处置、出租收入设立小金库金额92.4203万元；③上下级单位之间相互转移资金设立小金库金额153.3853万元。
重点检查已经结束，我监察室检查组已经把检查情况及建议给“小金库”专项治理领导小组上报。
四、乡镇预决算执行情况检查
根据市局安排和县局201*年财政工作要点，经局务会研究决定，结合“小金库”重点检查，对全县7个乡镇（水头镇、康城镇、双池镇、回龙乡、石口乡、桃红坡、温泉乡）预决算执行情况进行了检查，期间并对部分乡镇所属单位进行了延审。
通过本次检查发现在各乡（镇）政府存在使用行政事业单位收款收据或自制票据乱收费现象。依据《财政违法行为处罚处分条例》规定，检查组已建议对各乡（镇）政府直接负责的主管人员和其他直接责任人给予降级撤职处分，并对单位处以罚款。
五、“一法一例”执行情况检查
为了规范会计行为，加强会计基础工作，提高会计信息质量，根据交财会201*253号文件精神，我局抽调专业人员组成5人检查组，对我县2所高中（一中、职业中学）6所初中（县二中、康城中学、回龙中学、双池中学、桃红坡中学、温泉中学）3所小学（城关一小、城关二小、明德小学）“一法一例”执行情况进行了重点检查。
通过本次检查发现被检查单位在会计机构的设立、固定资产的管理方面存在很大问题，财政部门今后要组织各单位财会人员进行专门的关于固定资产管理方面的培训、学习，加强对在岗会计人员的培训和再教育，提高财会人员业务素质，建立会计机构、健全固定资产管理制度。加大“一法一例”检查的处罚力度。
六、政府基金和专项收入的检查工作
政府基金和专项收入的检查，监察室同样利用“小金库”重点检查的机会进行合并检查，其中包括煤炭可持续发展基金、水资源补偿费、排污费、土地出让金、国有资产经营收入等。
通过检查得知环保局201*201*年征收的排污费全部足额上缴财政；国土局201*201*年征收的土地出让金、国土收益金全部足额上缴财政；水利局201*201*年征收的水资源费，由预算外管理局代收，全部足额上缴财政；煤炭局征收的煤炭可持续发展基金，由地税局代收，全部金额上缴财政。通过检查发现的问题有：环保局、国土局票据填写不完整、不规范，征收标准不一；环保局201*年挪用专项资金弥补单位经费支出893352元，201*年挪用专项资金弥补单位经费支出320299元。针对存在的问题提出的建议：各收费单位要规范填写收费票据，明确收费标准；专款专用不得截留、坐支、挪用；严格执行“收支两条线”管理制度。
政策落实、项目管理、资金争取、监督检查”四项活动，监察室改变以前单一事后监督检查的模式，对重大财政支出政策落实和资金筹集、拨付、使用、管理，进行了事前、事中、事后全程监督，不仅使财政资金得到有效利用，而且充分发挥了财政监督职能。
七、党风廉政建设工作
今年以来，在县委、政府的正确领导和上级财政部门的关怀指导下，认真履行“三个代表”重要思想，深入学习科学发展观，我监察室认真落实党风廉政建设责任状，强化财政系统内部监督，进一步加
强干部廉洁自律，严格执行中纪委“五不许”做到“十不准”，积极配合相关部门搞好监督检查。
通过学习党风廉政建设，为完成全年工作打下了坚实的基础，但离党的要求和上级部门的要求还有差距，我们将克服困难，不懈努力，继续抓好各项工作任务的落实，圆满完成全年工作任务，并在年终编制了《交口县财政局201*年党风廉政建设资料汇编》。
八、信息及调研报告完成情况
根据交财办[201*]229号文件通知，为了搞好信息调研工作，确保全年任务按时圆满完成，我监察室结合财政监督检查发现的问题，上报市县信息共计6篇，调研报告2篇，均超额完成任务。
九、随机性工作
201*年以来，监察室不仅圆满超额完成了上级交负的各项指标任务，而且做好了单位及上级安排的各项随机性工作，例如：
根据吕治金办[201*]第20号（小金库举报、控告处理卡）拟办意见，我监察室和教育部门监察人员，成立了三人检查小组，于201*年11月2日及时进驻交口县回龙小学，用账面核查、外围走访、询问相结合的办法，对该单位的财务进行了全面检查，重点对相关举报事项进行了逐一核实。
通过检查发现回龙小学形成“小金库”资金37000元，校长张石林有不可推卸的责任，但是该资金全部用于补充学校经费支出，情节较轻，针对回龙学校存在“小金库”问题，经“小金库”领导组的研究给予给予校长张石林同志党内警告处分，对回龙小学处以3000元
罚款，并对形成的“小金库”资金进行了帐务调整处理。
十、201*年的工作构想
201*年财政监察工作，不仅要紧紧围绕市局及县局下达的各项指标任务去开展，而且要在工作思路上、方法上搞创新，重点开展群众反映问题强烈、执收执罚行为不规范的财政监督检查，同时为了更好地搞好财政监督检查工作，上级财政部门要给监察室配备必要的检查工具，如：摄像机、照相机、微型录音机等设备，以便更好地取得第一手实证资料，做好单位及上级安排的各项随机性工作。
交口县财政局监察室
二00九年十二月二十四日
扩展阅读：201*年度财政监督工作总结
201*年度财政监督工作总结
及201*年工作打算
赣榆县财政局（财监科）
今年以来，财监科在局党组的正确领导下，在局相关业务科室的配合下，坚持以“三个代表”的重要思想为指导，以科学发展观为统领，牢固树立服务与创新理念，紧紧围绕财政改革和财政管理中心工作，大力强化外部监督，不断深化财政内部监督，积极推进财政监督长效机制建设，较好地完成了省市及局领导安排的各项检查任务。现将工作情况总结汇报如下:
一、加强内部监督，不断提高财政运行质量
年初，财监科制定了201*年财政监督检查计划，印发了《关于对各镇财政所及局直属单位进行财政监督检查工作计划的通知》（赣财监［201*］1号文）。计划关健在于实施，财监科及早行动，上半年检查了10个镇财政所，下半年检查了8个镇财政所和4个局属事业单位201*年度账务。对18个镇财政所出纳库存现金及出纳软件使用情况进行了一次全面检查。对201*年检查的4个事业单位和9个镇财政所下罚了财政检查报告征求意见稿和财政检查结论。
通过内部监督检查，规范了基层单位的帐务处理，完善了财务制度，加强了财务管理，提高了财政管理水平，发挥了财政监督的作用。
二、认真做好“小金库”专项治理工作。
一是认真做好党政机关和事业单位“小金库”治理“回头看”工作。按照省市“小金库”工作会议精神，结合我县工作实际，及时筹备并召开了全县“小金库”治理工作会议，布置党政机关和事业单位“小金库”治理回头看工作。通过会议发动，宣传造势，全县392家行政事业单位，全部完成了“回头看”自查工作。自查上报小金库9家，涉及金额115.724万元，主要以账外资产居多，其中账外资产75.364万元全部为捐赠未入账资产，账外资金40.36万元。目前，6家捐赠未入账资产75.364万元已全部入账，3家账外资金40.36万元已全部调整账务。
二是扎扎实实做好社会团体和国有及国有控股企业“小金库”检查工作。调整充实了县治理“小金库”工作领导小组,增加县民政局、县国资办为成员单位。制定了《赣榆县国有及国有控股企业“小金库”治理实施方案》（赣治金发[201*]2号）和《赣榆县社会团体“小金库”治理实施方案》（赣治金发[201*]3号），明确专项治理的范围、内容、步骤、处理原则和工作要求等。将专项治理分为四个阶段，分别为动员部署阶段、自查自纠阶段、重点检查阶段和整改落实阶段。自查阶段发现有3家单位存在“小金库”现象，其中：赣榆县广播电视网络发展有限公司盘盈资产未及时入帐，形成“小金库”150.44万元；江苏宏安集团瓦庄煤矿虚列
人工成本设立“小金库”2.7万元；江苏宏安集团马庄煤矿虚列人工成本设立“小金库”0.9万元。重点检查阶段发现教肓学会未设账簿，收入无收据，支出未有领导签字，收支金额达12.8万元。另外各单位还多多少少存在一些财务问题，如主管单位在下属单位报销费用、固定资产管理不规范、财务基础工作不规范等现象。针对检查发现的问题，县“小金库”治理领导小组高度重视，认真对待，督促各相关单位及时整改规范。
三、整理汇编各类资料，做好财政监督基础工作。一是对201*-201*年财政检查资料进行了整理，装订成册，并及时归档；二是对201*年度科室文件资料进行汇编成册，方便以后工作中查阅。
四、做好财政工作人员调整财务交接的监交工作。根据局领导要求，及时对局内部人员调整和镇财政所总账会计调整的账务交接进行监交。由于工作措施得力，布置周密，账务交接工作进行非常顺利，为财政业务工作的正常开展奠定了基础。
五、做好财监信息宣传上报工作
今年，我们按照局要求，及时编写上报财政监督信息。到目前为止，上报宣传信息17篇，超任务3篇；已发表信息市级3篇，完成任务数；县级5篇，超任务1篇；已发表宣传23篇，超任务19篇。同时，又及时完成上报县纪委办
公室、教研室、软环境办公室信息24条，完成全年任务。
六、做好企事业单位会计信息质量检查工作。一是配合省厅财监局对我县公信达会计师事务所执业质量进行检查；二是对企业会计信息质量进行检查，主要检查了4家企业，分别为连云港丰泰海藻有限公司、赣榆县强盛纸业有限公司、赣榆县闽龙金属制品有限公司、赣榆县万通管桩配件有限公司。发现的主要问题有：随意填制会计记账凭证、内部控制制度不健全、固定资产管理不严密、会计从业人员无会计从业资格证等。针对检查中发现的问题，财监科及时出具了整改报告，整改内容涉及会计基础工作规范、会计核算、内控管理方面等，要求被查单位在1个月内进行整改，并将整改情况书面报告财政部门。
七、配合局预算科及相关业务科室，开展201*年部门预算检查。按照省市要求，结合我县各预算单位实际情况，拟定201*年部门预算方案，并及时开展检查。对全县22家单位进行了部门预算检查，主要检查预算执行情况是否合理，是否存在挪用、挤占专项资金的现象；资金的安排是否能最大限度地发挥财政资金的使用效益，是否存在浪费现象等。针对检查中发现的问题，及时反馈并形成检查报告，要求预算单位进行纠正和整改，规范预算单位的财务行为，确保财政资金的安全、高效。
八、配合乡镇财政管理科组织18个镇财政所开展业务互查活动。与乡镇财政管理科一起于10月份组织了18个镇财政所会计对201*年账务进行了互查，通过互查，既找出
了各镇账务处理中的不足之处，又促进了各镇会计业务共同提高。
九、完成岗位职责流程编制工作。按照局领导要求，对财监科岗位职责和工作流程进行编制，并及时上报。
十、对国库科、局属事业单位印鉴分设情况进行突击检查6次，督促相关科室、单位做好印鉴管理。
十一、建言献策，搞好优质服务。财政监督工作涉及各方面的利益，在工作中存在许多问题和矛盾，但是为做好我们的本职工作，我们在具体工作中注意方式方法，树立检查为财政管理服务的意识，工作主动热情，给来办理检查业务的同志创造良好的环境，在检查过程中，为被查单位加强财务管理建言献策，搞好优质服务，取得大家的好评。
十二、强化素质，加强纪律。我们完善了各项检查制度和检查纪律，不断加强自身素质，工作中严于律己，按照财政监督检查的要求办事，自觉做到有法必依，执法必严，时刻保持清醒头脑，不该吃的不吃、不该拿的不拿、不该去的的不去，确保自己清正廉洁。
认真回顾和总结201*年的工作不难发现，随着财政收支规模的不断扩大，财政监督的范围也在不断更新和扩大，我们的监督形式和做法有很多不适应的地方，财政监督在财政管理的实际过程中还有不到位的问题。总结经验策划明年，201*年的监督工作主要做好以下几个方面：
1、继续开展“小金库”“回头看”工作，做到警钟长鸣，努力探索建立有效杜绝“小金库”长效机制。
2、继续开展会计信息质量检查，把深入开展会计信息质量检查作为源头上防治腐败的一大举措，努力打造诚信社会。
3、进一步加强财政内部监督，每季度对局内各职能股室账户资金收支情况进行检查，形成制度常抓不懈。
4、加强对乡镇财政的业务监督检查。除了加强对乡镇财政所的监督检查外，还要指导乡镇财政也对乡镇直属部门加强监督检查。
5、及时完成市局及局领导安排的各项工作任务
财监科201*年12月22日
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