财政局财税体制改革工作总结和下一年工作思路
xxxx年是“十三五”开局之年，又是财税体制改革攻坚年。这一年，财政方面有对接新一轮省对县财政体制、政府产业基金实质性运作、财政资金竞争性存放、地方政府债务管理、推进政府购买服务、推广应用PPP模式、内控制度建设等重大改革措施落地；地税方面有“营改增”全面试点、全国纳税人满意度调查、“金税三期”上线等“三大硬仗”要打；服务县委县政府中心工作方面，有公务员和事业单位工作人员增资、公车改革、“三城联创”、护航Gxx等重点工作要做。面对财税改革与发展面临的巨大挑战和艰巨任务，县财政地税局在县委、县政府的正确领导下，在各乡镇、街道和各有关部门的大力支持下，通过全体干部职工团结一心、攻坚克难，如期完成了财税改革发展主要目标任务，全面深化财税体制改革实现良好开局，财税各项收入再上新台阶，依法理财治税开启新征程，干部队伍和党的建设取得新进展。
一、xxxx年财政地税工作总结
面对严峻复杂的国内外环境，财政地税系统主动服务大局、认真履职尽责，财税改革发展各项工作取得了新成效。
一是实现财税收入持续增长。一般公共预算收入增幅列全市第一。xxxx年，全县财政总收入xx.xx亿元，可比增长x.x%，分别列全市九县市区的第x位和第x位；其中，一般公共预算收入x.xx亿元，增长xx.x%，分别列全市九县市区的第x位和第x位，完成年度预算的xxx.x%，一般公共预算收入占财政总收入的比重为xx.x%，比上年同期提高了x.x个百分点。一般公共预算收入中，税收收入x.xx亿元，增长x%，分别列全市九县市区的第x位和第x位，完成年度预算的xxx.x%，占一般公共预算收入的比重为xx.x%，比上年同期回落了x.x个百分点；非税收入x.xx亿元，增长xxx.x%，占一般公共预算收入的比重为xx.x%。财政支出大幅增长，全县一般公共财政预算支出xx.xx亿元，可比增长xx%；其中，县本级支出xx.xx亿元，增长xx.x%。地税部门组织收入增幅列全市第一。地税部门共组织各项收入xx.x亿元，增长xx.x%，分别列全市x县市的第x和 x位。其中，税收收入x.xx亿元，与上年度基本持平，分别列全市x县市的第x和x位；同口径增长x.x%，完成年度税收计划的xxx.x%。其他收入入库x.xx亿万元，增长xx.x%，其他收入中社会保险基金入库x.xx亿元，增长xx%。
二是有效实施积极财政政策。保障财政资金有效供给。积极争取上级扶持并取得新突破，xxxx年度省财政转移支付我县xx.x亿元，比上年增加x亿元，其中新增省重点生态功能区、示范区财政政策转移支付x.x亿元；政府产业基金启动运作，设立规模为 x 亿元的政府产业发展基金，并与xx有限公司签订合作协议，组建了县金控公司，成立景宁县光大生态壹号合伙企业；实行大规模减税降费。全面推开营改增试点，全面降低企业税负；阶段性降低社会保险费率，减征、免征水建基金，为缴费单位和企业减负超过xxxx万元；继续实施结构性减免税政策，全年为纳税人减免税xxxx万元，减免力度为历年来最大。合理扩大财政支出规模。立足于我县政府性债务率安全可控的有利条件，在县级政府举债权被国发[xxxx]xx号文件限制的背景下，积极争取省级地方政府债券为我县重大项目提供了宝贵的建设资金，xxxx年新增地方政府债券x亿元；安排政府投资项目建设和政府性债务还本贴息资金x.x亿元，同比增长x.x%，支持外舍新城人防工程、山哈大剧院、农民创业园二期、中心粮库、商贸物流产业园、xx兆瓦光伏发电、古传塌方治理等重点项目建设，全年实际支出xx.x亿元，支持地方稳增长、补短板。盘活财政存量资金，按规定用于全县经济社会发展亟需领域。
三是着力推动“三去一降一补”。加快推进保障性住房建设，累计投资xxxx万元，推进公共租赁住房一期、二期、三期、四期项目建设，已建成公共租赁住房xxx套。加大补短板力度，安排x.xx亿元资金，支持群众增收致富奔小康工程特扶项目建设，推进精准扶贫；落实村级公益事业建设“一事一议”财政奖补项目xx个，争取省补助资金xxxx万元。在公共服务领域推广政府和社会资本合作（PPP），实施x个PPP模式项目，项目总投资达xx亿元，其中新污水处理厂项目已建设完成并于xxxx年年底交付使用。落实石油价格补贴改革，分费改税补助、涨价补助、退坡资金三部分落实补助措施。
四是深入推进财税体制改革。落实税制改革。推进“营改增”全面试点，对全县四大行业的xxxx户营业税纳税人进行了前期调查摸底、专项辅导清理、政策宣传等工作，制定应急预案并进行了两次代征代开测试预演，实现“营改增”税制转换于xxxx年x月x日在我县平稳过渡，清理出应入库税款xxxx余万元；全面落实资源税从价计征改革，分品目对县域内从事矿产开采企业xxxx—xxxx年应税矿产品种类、销量、价格、收入、税费、换算比、折算率等指标数据进行了周密的采集、汇总和测算，组织企业落实纳税申报工作。深化预算管理制度改革。规范预算单位预决算公开操作规程，组织开展部门预决算公开情况专项检查，督促各预算单位依法及时、规范公开部门预决算；细化专项资金项目预算管理，逐步取消由县本级财力安排的部门财政专项资金，基本支出以外的支出需求都要按规定编制项目预算；细化经济科目预算编制，建立支出经济科目与政府采购目录对应关系，进一步细化预算编制，规范经济科目预算编制。深化支农体制改革。出台了《景宁畲族x县人民政府关于推进财政支农体制机制改革的实施意见》《关于进一步明确财政支农专项资金县级报账制工作的意见》，根据“一项专项支农资金一个实施细则”的原则，共制定了x个管理办法，实现了涉农资金管理的制度化和规范化。推开公款竞争性存放，完成xxxx年第一期x亿元财政资和x.xx亿元社保资金的竞争性存放；扩大统一公共支付平台应用范围，通过运行“银联”、“支付宝”等第三方支付平台，实现“交警罚没收入”、“捐赠收入”、“保育费”等x项执收项目依托统一支付平台收缴资金。助推公务用车改革。统筹资金保障我县公务用车改革和公务员、事业单位工作人员政策性增资等重点改革的顺利开展。公车改革共处置xxx辆公务用车，其中xx辆手续齐全的车辆成功拍卖xx辆，拍卖金额xxx万元。推进政府购买服务。建立制度框架体系，xxxx年政府购买服务采购预算金额xxx万元，涉及农村居家养老、生态公益林监测管理、农村污水处理工程委托验收等x个服务项目。
五是扎实推进民生事业建设。继续加大民生投入。xxxx年，全县一般公共预算安排十大类民生支出xx.x亿元，比上年实际执行数增长x.x%，占一般公共预算的xx.x%；全年实际支出xx.xx亿元，比上年同期大幅增长xx.x%；多项民生支出大幅度增长，其中：社会保障和就业支出x.xx亿元，增长xx.x%；医疗卫生与计划生育支出x.xx亿元，增长xx.x%；节能环保支出xxxx万元，增长xx.x%；城乡社区支出x.xx亿元，增长xx.x%。落实更加积极的就业政策。通过社会保险补贴、职业培训补贴等方式，鼓励企业吸纳就业困难人员，提高劳动者职业技能，增强就业公共服务能力。促进教育均衡发展，统一城乡义务教育学校生均公用经费基准定额，免除普通高中建档立卡等家庭经济困难学生学杂费，分类推进中等职业教育免除学杂费。加强基本民生保障。全面实施机关事业单位养老保险制度，继续提高退休人员基本养老金标准；城乡居民基本医疗保险财政补助标准提高到每人每年xxx元，个人缴费标准相应提高到xxx元。
六是切实加强财政管理监督。继续压缩“三公”经费支出。全年“三公”经费支出xxxx万元，比上年实际支出下降xx.x%。强化会计核算监督，将全县尚未纳入核算中心统一审核支付的x个重点工程指挥部全部纳入核算中心实行统一审核支付。加强公务支出管理，开展全县行政事业单位差旅费管理规定执行情况检查，重点检查了xx个一级预算单位、xx个重点工程指挥部xxxx年x月至xxxx年x月的差旅费、会议费、培训费、“三公”经费等公务支出及津补贴执行情况，对检查中发现的x个单位、xx人次涉及x.xx万元的住宿费违规报销行为落实了整改措施。开展全县行政事业单位资产清查，据清查，截止xxxx年xx月xx日，全县xxx家行政事业单位总资产xx.x亿元，负债x.x亿元，净资产xx.x亿元。完善对行政事业单位的财政管理制度。制定出台《景宁畲族x县财政局关于调整行政事业单位工作人员差旅费有关规定的通知》（景财行[xxxx]xxx号）、《景宁畲族x县行政机关会议费管理规定》（景财行[xxxx]xx号）、《景宁畲族x县机关培训费管理规定》（景财行[xxxx]xx号）等公务开支管理办法，进一步规范了全县行政事业单位的财政管理。加快推进内控机制建设。在完善财政部门内部控制建设的基础上，印发了《关于加强行政事业单位内部控制建设的通知》，举办了全县行政事业单位内部控制建设业务培训，启动全县各行政事业单位内部控制体系建设。
七是深入开展国地税合作。落实《国地合作工作规范（x.x版）》，国地税双方落实了联席会议制度、设立联勤中心两项制度，共建了涉税信息共享、纳税信用联评、税收宣传联动、联合税收执法四项机制，落实了xx项合作事项，国地税双方共享xxxx条涉税信息，通过信息共享分别增收税款xx万元和xx万元；开展联合税务稽查，分别查补了xx.x万元和xx.x万元税款。推进企业“五证合一、一照一码”登记模式，国地税联合为xxxx户纳税人办理了设立登记，为xxxx户纳税人办理了变更登记，为xxx户纳税人办理了注销登记。用活纳税信息和纳税信用等级评价结果，与银行合作推进“税银互动”，为x户小微企业提供xxx万元贷款，缓解小微企业融资困难，助力小微企业发展。加强对大企业的个性化纳税服务，联合为xx户大企业提供个性化纳税服务。
八是持续夯实税收征管基础。“金税三期”上线运行。按期完成了全员业务培训、系统初始化、双轨试运行等一系列前期准备工作，开展了两轮“人海压力”测试，清理了xxxxx条数据，最大限度减少系统切换给纳税服务带来的影响，实现了xx月x日“金税三期”在景宁地税正式上线运行，顺利完成了地税征管系统从《税友龙版》到《金税三期》的切换。开展纳税人满意度调查。组成xx个调查小组，由x名领导班子成员带队，对xxxx年度地税收入排名前xxxx名企业纳税人和前xxx名个体户，于x月xx日完成了实地“问需求、优服务、促改革”走访；x月xx日连夜召开专题会议对纳税人满意度调查工作进行“再分析”，并落实了针对性优化纳税服务措施；组织税务干部带着具体措施对纳税人进行“再走访”，主动回应纳税人涉税需求。在全省地税系统的共同努力下，xxxx年省地税局获得全国纳税人满意度调查第一名。开展重点税源企业税收检查，查补入库各类收入xxx余万元。
九是加强干部队伍建设。以落实主体责任为抓手，推进党风廉政建设。制订《县财政地税局党风廉政建设领导班子主体责任清单》，明确了xx项领导班子责任、xx项“一把手”责任、x项其他党组成员责任和x项各科室及下属单位主要负责人责任，并层层签订党风廉政建设责任书，将责任落实到人；结合全国税务系统绩效管理考核x.x版的实施，搭建起覆盖“全员、全岗、全程、全面”的绩效考核指标体系，将党风廉政建设主体责任细化为x个指标实行动态机考，对严重违纪违法行为实行“一票否决”；坚持民主集中制，局党组召开x次会议专题研究党风廉政建设，听取班子成员“一岗双责”汇报x次，执行“三重一大”等重大事项民主决策x个，选拔任用x名中层干部、推选x名副科干部，并及时向县委、县纪委书面报告履行主体责任及“第一责任人”履职情况。以规范行政权力为抓手，推进法治政府建设。认真贯彻落实财税法律、法规和县人大及其常委会的各项决议和决定，在法定时间内公开了《关于景宁畲族x县xxxx年预算执行情况和xxxx年预算草案的报告》《景宁畲族x县xxxx年“三公”经费预算》《关于景宁畲族x县xxxx年财政决算草案的报告》，在规定时限前完成了x件代表建议和x件委员提案的办理；加强规范性文件管理，严格按照“三统一”要求和程序制发xx个规范性文件，开展规范性文件清理并对外公布规范性文件清理结果。以加强机关党建为抓手，推进干部队伍建设。深入开展“归零翻篇开新局”主题大讨论活动，开启“周二夜校”集中学习模式开展了x次集中夜学，特邀省委党校副校长郑仓元等领导和专家作专题讲座；查找了财税部门各类工作短板xx个，并出台xx条措施，形成《关于加快支农资金拨付进度、加强支农资金管理的意见》《景宁畲族x县行政机关会议费管理规定》《景宁畲族x县机关培训费管理规定》等x项制度，补齐了xx个短板。开展“两学一做”学习教育，实行局党组成员联系党支部制度，组织全体党员参加了x次集中学习，开展了“一把手”在全局讲党课、党组成员在各支部讲党课、青年党员讲微型党课等系列活动，引导干部职工立足岗位作贡献，牺牲周末及五一、十一假期，“白加黑”、“五加二”冲刺“营改增”落地和“金税三期”上线，起到了开展学习教育与推进财税体制改革“两不误、两促进”的效果。以绩效考核管理为抓手，推进机关效能建设。制定覆盖所有科室和各项年度工作任务的考核指标体系和结果运用办法，实行绩效考核结果与年度考核挂钩、与评先评优挂钩、与岗位轮换挂钩、与干部选拔任用挂钩的“四挂钩”机制，制定对各科室考核绩效指标xx项，并逐项落实了责任人。抓好绩效考核常态化督查考评工作，对督查中发现的问题和存在的困难，深入查找原因，并提出行之有效的办法，推进目标任务的及时完成。
二、财税工作的面临新常态和新挑战
xxxx年，在省市厅局的关怀指导下和县委、县政府的正确领导下，我县财税收入持续增长、财税体制改革深入推进，县财政地税局的各项工作也取得了丰硕成果，获省财政厅、省地税局表彰x项，获市财政地税局表彰x项，获县级表彰x项；共有x人获市级先进个人称号，xx人获县级先进个人称号。
在总结工作成绩的同时，我们也清醒地认识到，财税工作还存在预算编制不够细化，部分专项支出进度慢，有些部门重资金分配、轻资金管理，防范和化解财税执法风险的压力不断增加，财税干部业务能力和政策水平有待加强、党风廉政建设任务较重等问题。同时，财税事业改革发展也面临一些新问题、新挑战：
收入方面，重点税源企业一家独大。哇哈哈旗下三家总部企业引进我县后，税收贡献一直占据我县税收收入的半壁江山，重点税源企业一家独大，税源结构不合理、不稳定，波动性大。不合理表现在重点税源企业对地方产业缺乏带动性，同时也反映出我县实体经济规模小，税源基础的薄弱，经济结构调整升级的空间巨大；税源结构的不稳定性表现在哇哈哈三家总部企业无论是经营业绩的好与坏、还是企业的去与留都将对我县的财税收入造成重大影响。几年来，虽然我们想方设法培植后续税源，但限于景宁的区位条件和投资环境，一直没有相应的产业和总部企业可以抵消或化解哇哈哈三家总部企业对我县财政收入的巨大影响。尤其是“营改增”后，如何扶持、培育实体经济发展，有效扩大增值税总量，确保我县地方财力的可持续增长，是当前摆在我县面前亟待破解的难题。
支出方面，资金有效供给越来越难以保障。我县财政自给能力不到xx%，xx%的财政支出需要通过转移支付来兑现，随着公务员养老金并轨、行政事业单位工作人员及退休人员普遍增资、公车改革补贴等等支出进入基数，同时还要保障我县基本建设项目实施和增长，随着每年固定资产投资以xx%的速度增长，财政支出刚性压力日益加大，财政资金有效供给与县域项目建设资金需求之间的矛盾会越来越突出。与此同时，由于“营改增”全面试点和普遍性清费减税政策的实施，税收收入增长潜力下降，再加上省委xxx号文件到期、新一轮省对县财政体制的实施、三年x个亿特扶政策到期、重点生态功能区生态补偿收益易减难增等等不确定因素，这些因素动辄可影响我县地方可用财力上亿元，只要其中某一项政策预期落空，都将给我县地方财力以及财政资金的有效供给带来巨大难度。
监管方面，财政体制改革步入“深水区”后的监管难问题越来越突出。今年xx月份，因为我县财政预算执行率偏低、支出进度偏慢，景宁等xx家单位被省财政厅约谈。支出进度偏慢，直接反映了财政体制改革步入“深水区”后的监管难问题：一是监管信息不全。财政监督缺乏及时、全面的信息支撑，制约了财政监督作用的发挥。既包括财政部门与项目主管部门在项目申请、建设和管理中存在的信息不对称，也包括财政部门内部专职监督机构与业务管理机构存在的支出监管信息沟通不及时。二是监管依据不足。部分支出监管依据和财务管理办法出台较早，散见于众多法规制度之中，且修订不够及时，操作性不强。三是监管环境不佳。项目主管部门往往以能够申请到财政补助资金为主要目标，“重项目申请、轻资金管理”的现象比较普遍。因此，在申请项目资金时财政部门并不知情，需要地方配套时财政部门又缺乏“预算指标”，随意性大。而且，实际实施过程中年初预算安排的专项资金项目迟迟没有推进，造成全县预算执行率偏低。
面对这些新问题、新挑战，我们将保持改革定力，把握重点、创新思路、积极作为、主动适应，全力以赴解决问题应对新挑战。
三、xxxx年工作思路
xxxx年财政收支矛盾比较突出，财政地税工作的总体思路是：坚持稳中求进工作总基调，牢固树立和贯彻落实新发展理念，适应把握引领经济发展新常态，坚持以提高发展质量和效益为中心，坚持以推进供给侧结构性改革为主线，适度扩大总需求，实施更加积极有效的财政政策，大力实施减税降费政策，深入推进财税体制改革，着力构建现代财政制度，加大财政支出优化整合力度，保障重点领域支出，统筹盘活财政存量资金，提高财政资金使用效益，加强地方政府性债务管理，积极防范化解财政风险。
xxxx年重点要扎实做好七项工作：
一是夯实收入征管的工作基础，努力实现财税收入预期目标。加强收入分析预测，准确把握营改增和普遍性清费减税的结构性减税效果，科学完整分析国税、地税、非税三大块收入预期，制定落实切实有效的措施，确保完成县第九次党代会提出xxxx年一般公共预算收入和一般公共预算税收收入各增长x%的预期目标。深化国地税合作，做大做强增值税税基，充分“营改增”后增值税成为地方政府调控收入的主要抓手作用，为下一轮的税制调整奠定有利基础；同时抓好个人所得税、企业所得税以及地方小税种的征管，增加地方财政收入。注入基金公司等合伙企业新业态。借鉴省内各地发展“基金小镇”的成功做法，抓住资本的趋利性特点，把景宁特有的少数民族x县税收优惠政策发挥到极致，以各类基金公司为招商引资重点，落实好招商引资政策和体制，引进各类基金公司落户景宁。做大政府性基金收入。财政收入形势严峻，收支矛盾趋紧，更需要我们高度关注政府性基金收入问题，在县委、县政府的领导和决策部署下，用好土地指标，做好土地经营，增加土地折抵指标收入和土地出让收入。
二是实施更加积极的财政政策，促进地方经济实现稳定增长。加快政策调整。深入分析营改增政策和新一轮省对县财政体制的实施对我县经济发展的重大影响，算好体制帐，研究制定对景委[xxxx]xx号文件的修订意见，力求把我县少数民族x县税收优惠政策的效用发挥到极致，形成切实有效的政策措施，对接营改增政策和新一轮省对县财政体制。适度扩大支出规模，通过合理安排财政收入预算、全面盘活存量资金，立足于我县政府性债务安全可控的有利条件积极争取省财政新增地方政府性债券，确保财政支出强度不减且实际支出规模扩大；增加的支出，主要用于适度扩大有效需求，保障重点领域开支需要。积极争取上级扶持。浙委xxx号文件和x年x亿特扶政策到期后，做好与省财政厅的沟通对接工作，重点争取浙委xxx号文件给予我县每年xxxx万元专项资金的政策提高额度延期执行。
三是推进供给侧结构性改革举措，推动解决供需结构性失衡。支持落实“三去一降一补”重点任务，加快推进政府性产业基金实质性运作，带动社会资本和金融资本发展生态产业；深化国有企业改革，安排补助资金支持国有企业处置“僵尸企业”；健全普惠金融政策的正向激励机制，运用“助保贷”平台等渠道，帮助企业解决融资难、融资贵问题。落实精准扶贫要求，继续增加财政扶贫资金投入；落实资金推进光伏小康工程试点县项目建设，支持做好易地扶贫搬迁、资产收益扶贫等工作；开展扶贫资金专项监督检查。扩大政府采购，加大对创新产品、绿色产品和中小企业等支持力度。支持制造业改造升级，发挥好工业转型升级专项资金作用，推动制造业与互联网融合发展；落实研发费用加计扣除、固定资产加速折旧税收优惠政策。
四是深入推进财税体制改革，加快现代财政制度建设步伐。完善预算管理制度，扎实推进预算公开；深化部门预算改革；清理整合专项转移支付，减少项目审批数量；推进预算绩效管理改革，逐步将绩效管理范围覆盖所有预算资金。扩大PPP模式应用规模，加大资金整合力度，通过完善建设资金管理监督措施，健全政府性项目建设资金担保制度，扩大PPP模式应用规模。推进其他重点领域改革，扩大政府购买服务范围和规模；加快养老保险制度改革。
五是调整优化财政支出结构，有效保障重点领域支出。加大支出优化整合力度，加大对“三去一降一补”等关系提高发展质量和效益的支出力度；合理安排扶贫、农业、教育、社保、医疗等关系群众切身利益的支出；大力压缩一般性支出，严格控制“三公”经费；减少对绩效不高项目的预算安排。加强就业和社会保障工作，着力促进重点群体就业工作，健全就业创业政策；继续提高城乡居民基本医疗保险财政补助和个人缴费标准、基本公共卫生服务项目财政补助标准；合理提高退休人员养老金标准；科学合理确定城乡低保标准。推进生态文明建设，支持打好“五水共治”、“三改一拆”、“六边三化三美”三大战役。
六是加强预算执行管理，确保完成年度预算任务。密切跟踪收入预算执行情况，加强收入预算执行分析研判；加强与国税等部门协调，促进依法征管、应收尽收。加快支出预算批复下达；督促各部门加快预算执行进度，提高预算执行的均衡性和规范性。硬化预算约束，原则上不再追加预算；对于预算执行进度缓慢或预计年内难以执行的资金，要及时调整用途。加强财政资金统筹，对部门结余资金及连续两年未用完的结转资金，一律收回统筹使用；取消一般公共预算中一些以收定支、专款专用的规定，对相关领域支出统筹安排；将存量资金使用与年度预算安排统筹考虑。
七是加强地方政府性债务管理，确保财政可持续。认真落实地方政府债务管理制度，强化地方政府债务限额管理、预算管理。
八是加强干部队伍建设，打造忠勇担当的畲乡财税铁军。强化党风廉政建设。深入开展“干净干事创新业、忠勇担当铸铁军”作风建设专项活动和“两学一做”学习教育，制定落实局党组《党风廉政建设领导班子主体责任清单》，重点抓住科室长这个中间关键群体，把主体责任清单细化到中层干部层面，着力解决“门好进、脸好看、话好说但办事不灵”的“新机关病”。完善内控制度建设。完成各项具体内部操作规程的编制工作，加快建立x个内控基本制度为主体，x个专项内控办法和各项具体内部操作规程为重点的“x+x+x”模式内控制度体系并投入运行，切实发挥内控制度的权力制约和风险防控作用。实行全员绩效管理。进一步细化财政科室绩效考核指标，解决绩效考核管理中存在财政、地税“两张皮”的突出问题。
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