华锦公司201*年第三季度财务工作总结

时间：2019-05-26 16:31:32 网站：公文素材库

华锦公司201*年第三季度财务工作总结

华锦公司201*年第三季度财务工作总结

华锦公司第三季度的工作已全面结束，现就有关各项财务指标完成情况做简单的分析说明:本季度的总费用为441070.91元和预算的460521元比较节约19450.09元；和201*年同期的184805.57元比较少256265.34元，分析其原因有以下几点：一、制造费用

本季度的制造费用为35158.64元，和预算的47460元比较少12301.36元，其主要原因有以下几点：1、预算中本季度的电费为1000元，而在实际中示范园并未转入电费，此项费用将在下季度一并转。2、华锦公司职工的补贴暂时停发，总经理本季度的工资未发，董事会本季度的工资也未进账（这些费用都将在下季度进账）。3、预算中易耗品和其他项目在本季度并未发生。本季度话费1340元和预算的780元比较有所上升主要是因为生态园总经理的电脑入网费在我单位报账；其余的办公费3232元、面包车4357元、和预算比较无太大出入。本季度增加办公费3232元，差旅费495元。和去年同期35135.98元比较各项都较为稳定。二、直接生产成本

本季度直接生产成本为405631.71元和预算的413061元比较较为稳定。（单位：元）时间本季度预算比较化肥248173.55270248-22074.45电费314.72849-2534.3易耗品284284人工107454.508974417710.50农药49404.9650220-815.04合计405631.71413061-7429.29从上表可以看出，除人工工资以外各项都有所下降。其中化肥下降的原因预算时每亩为664元，而实际为610元每亩；本季度雨水比较充分所以电费也有所下降。人工工资上涨24原因主要是夏剪次数比预算多一次，这样本季度的人工工资就上涨相当大一笔。和去年同期的149669.59元无可比性。因为去年同期的工作安排和今年不同。以上就是华锦公司本季度的工作总结。

华锦公司

201*年9月27日

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华锦公司1-9月经济指标完成情

华锦公司全体员工在公司领导的正确决策及领导下，严格按照预

算，有条不紊的完成各项生销售工作现就1-9月经济指标完成情况作简单汇报：

一、费用方面

1、生产成本201*年1-9月生产成本为1,298,870.11元，比10年的771,781.54元相比上涨527,088.57元，上涨率为68.29%，总体看来上涨幅度较大，和预算104,697.49元相比较超支了294,172.62元上涨率29.28%。具体各项指标对比如下：序号12345678910111213141516项目11年亩均10年257218.33333029336102099318.5378552.5195990.25134460.9578291129771781.54亩均预算亩均与10年差额与预算差额12976.95-19018.71533.81602.25122040196583.25-11309.29-24038.8535463.31-57061800-93263696.9-555-11570294172.62人工301111.95电费9151.30修理易耗2533.802602.25740.3822.506.236.4300483.36264.18902.16447.283.184.4214.863192.92881352817010001000118752.5390948146445.99700093262350115701004697.49708.3869.252.452.45291.92961.2736017.2122.935.7828.4343893.65-24178.72533.8-330.756102097264.7228890.7270918.947448.35-653518006046.9-555-1129527088.57地费122040折旧196583.25农药107443.21化肥366909.15制造181909.30壁蜂1294.00检疫材料防霜三轮1800.006046.90-555蜜蜂其他合计1298870.11201*年1-9月生产费用和10年同期比较上涨因主要有以下几点：（一）人工工资上涨43893.65元，上涨的原因是:1、工价上涨；2、因为今年的挂果量比去年大，相对的采果人工也就增加。（二）农药

上涨28890.7元，主要是在控制树式是使用了价位比较高的的PBO和杀菌剂苦参碱。（三）化肥上涨了270918.90元，上涨幅度较大主要是因为去年同期并未施肥；（四）制造费用和10年比较上涨了47448.75元，幅度较大，主要是因为11年的工资标准和加班补贴都有所上调，10年同期董事会薪金只进账半年而11年全年的全部进账；（五）11年增加防霜材料款一笔（10年的防霜材料和连队的人工工资一起，未单列）(六)增加检疫费用1800元。（6）11年1-9月把全年的地费和折旧全部进账而去年同期只进了1-6月的，所以费用也就大了。

通过上表可以看出其余各项都有不同程度的下降。其中下将最多的是电费，主要是因为经过领导协商华锦公司生产用电不再通过示范园，直接找相关人员，这样就少了一些手续并节约了费用。

11年的各项费用和预算比较超支额较大。分析主要原因是：（一）在预算时，控制树势的农药按照多效唑预算，而技术组临时改变方案使用PBO，所以农药的费用上涨；（二）制造费用上涨的原因职工工资补贴提高，把全年的董事会薪金全部进账；（三）在预算时只是预算了直接生产费用，而地费和折旧都未计算在内，在实际中这两项费用都已在第三季度进账；其余各项都有不同程度的下降。

2、制造费用

201*年1-9月的制造费用为181909.30元。其中人工工资162870.14元，修理费230元，差费495元，面包车折旧4,739.96元，易耗品189.00元，办公费3832元，水电费1,180.20元，话费3060元，面包车5313元。和10同期年的134460.95元比较，上升了47448.35元，主要是因为工资补贴上调，养老保险上涨，懂事会全年薪金进账，其余各项都比较稳定。和11年同期预算比较上涨35463.31元，主要是在预算时是按照旧工资标准并且董事会薪金是按月预算的。

3、销售费用

11年1-9月的销售费用70797元。其中工资57724.10元、易耗品8639.90元、车620元、话费260元、伙食补贴3553元。和10年

的40,905.88元比较上升29890.22元，主要是因为零售果量增加，包装物费用增加；参加销售的人员增加所以人工工资也随着增加了。和预算的82630元比较下降11833元，主要是因为差旅费此项费用节约。其余较平稳。

4、预提费用400,000.00元，主要是董事会的薪金。三、收入方面

201*年的销售收入1,623,964.50元。果子产量为183,953.79斤，平均亩产451.09斤，平均销售单价8.82元。，亩收入为3,980.30元。和10年同期及预算比较如下表：

序号1项目11年亩均10年亩均预算亩均与10年与预算销售收入1623964.503980.301331143.903272.2320340005000.00292820.60-410035.502销售数量183953.79451.09104,864.29257.78203400500.0079089.50-19446.213销售成本1298870.113192.9771781.541500.641004697.492469.7628313.23294172.624销售费用70797112.3440905.86100.5682630.00202.624907.04-118335实现利润254297.39625.12518456.51274.48946672.512327.1211年的产量比10年上涨75%，主要原因是因为大樱桃技术管理趋于标准化，在生产环节上不会在走弯路，树势表象良好，收入上涨21.79%其主要原因是：一方面在整个销售过程中领导班子随时沟通，做出正确的决策，基本做到零库存（当天果子当天卖掉，客户选剩下的果子有专人到市场批发），掌握了卖果主动权。另一方面，领导抓住和生态园、蔬菜大棚相邻这个有利条件，相互宣传。把采摘区和零售点也作为一个重要的销售渠道，采取了团队优惠和送包装等一些优惠政策，使今年采摘和零售这一部分再创新高。

和预算比较未达到预期效果。主要原因是：由于在花期有几天高温影响到了授粉，所以影响到产量，产量未达到预期相对收入也就受

到影响，另外今年的大樱桃果市场较去年来讲不是很好，而在预算时价位都是按照去年的预算，所以预算的收入过高。四、财务费用-925.02元。

五、应收账款663194元。其中农垦总公司40,771.00元、冷库68,698.50元、生态园8,905.50元、农管处12,788.00元、应考公司8,142.00元程东264.00元、种子公司500,000.00元、机关和其他单位21505元、示范园2120元。

六、其他应付款507928.32元。其中种子公司361805.40元、农垦总公司2,260.00元、两金21822.92元、示范园122040元。

六、存在的问题

1、在销售方面还存在一些漏洞，应该有一套较为完善的销售方案。批发这方面应该严把选果关，提高商品率，增加收入；采摘区应该采取措施，减少浪费；零售点的分工应该明确，以免造成物资流失，零售点是大樱桃公司乃至整个农场的形象带表，要做到文明待客、形象统一、环境整洁。

2、技术员应该按照库管提供的库存数据购药，以免造成不必要的浪费。

3、做好的票据应及时报账，不要积压过多。在购物时尽量开具正式发票，减少白条报账。

华锦公司201*年9月30日

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