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加强乡镇内审 强化村级财务内审总结

时间:2019-05-26 23:46:03 网站:公文素材库

加强乡镇内审 强化村级财务内审总结

加强乡镇内审强化村级财务

新桐乡村级财务审计工作总结

为了在村支“两委”换届前对村干部任期的经济责任、工作业绩有一个公正的评价,既为选拔任用村干部提供依据,又给群众一个明白,还干部一个清白,充分保障村民享有集体经济管理的知情权与参与权,推动农村民主法制建设,规范农村集体资产和财务管理,促进农村经济发展和社会稳定,根据市委组织部、市农工办《关于全面开展村主要干部任期经济责任审计工作的实施方案》精神和乡党委、政府的部署要求,新桐乡成立了审计工作领导小组,对辖区内7个行政村集体财务进行了审计。现将审计结果总结如下:

一、工作步骤

1、统一思想、加强领导

为保证审计工作的顺利完成,我们成立了由乡长为组长、副书记和纪检书记为副组长的审计工作领导小组,成员包括乡纪委委员、组织干事、村帐代理会计及财政统计办工作人员。并且召开动员大会,使大家充分认识到此项工作能否圆满完成,关系到保障农民群众的知情权、参与权、决策权和监督权,是事关农村经济发展和农村社会和谐稳定的一件大事。为了保证审计质量,我们对审计工作人员进行了培训,同时要求审计人员必须做到审查帐薄不留死角,检查手续不留漏洞。乡长在审计工作动员会上明确表态,若发现审计人员弄虚作假,发现一个处理一个,决不手软,明确各驻村办点干部为第一责任人,同时把这次审计工作与年终工作的评优评先进行挂钩,把责任落实到位。通过加强领导,强化责任,从而保证了审计工作在短期内顺利完成。

2、界定范围、明确分工

本次村级财务审计,全市统一界定审计范围为201*年1月1日至201*年6月30日(重点审计是201*年7月至201*年6月)。审计内容:一是农村经济责任目标完成情况,具体包括村主要干部任期内创业承诺制是否如期兑现,村财务管理、资产管理、民主管理等内控制度是否健全等,由组织干事负责调查审核;二是财经法纪执行情况,包括财务收支、专项资金、承包上交、集体积累等内容,由财政办人员和村帐代理员负责核查;三是村民关注的热点问题,包括集体资产处、债权债务问题、土地发包承包问题、村级财务公开问题等,由纪检线人员负责调查。

3、完善程序、讲究方法

完善工作程序:在审计工作开展之前,召开了动员大会,乡内审小组制定了审计工作计划,向各村下达了审计书面通知,各村都张贴了审计公告,最后为各村出具了审计报告,审计整个过程都体现着全面性、客观性和真实性。

讲究审计方法:主要做到“六审,六查”,一审财产物资,查账、物是否相符;二审存款现金,查账款是否相符;三审各级收支,查是否符合规定;四审集体积累,查去向是否清楚;五审承包上交,查合同是否兑现;六审各项往来,查债权债务是否落实。同时由村级财务收支的审计延伸到村集体债权债务、农民低保、各项惠农补贴、新农村建设资金以及村主要干部廉洁自律、创业承诺等专项审计,挖掘了审计工作的深度,切实拓展和延伸了审计范围,做到了全方位审计。审计人员十分注意认真听取村民主理财小组和村民意见,充分发挥民主理财小组作用,自觉接受群众的监督;注意遵守审计纪律,在未作正式结论前,没有散布不负责任的言论。通过审计,对各村的财务都撰写了审计报告,没有发现村干部贪污、挪用、挤占集体资产和资金的现象。我们在审计过程中始终坚持实事求是、客观公正,严格把握帐薄凭证的审核和内查外调的取证,从而确保了审计的质量,

4、搞好公开、彰显民主

财务审计结束后,7个村全部进行了财务公开,让群众知晓,受群众监督。通过此次村级财务的审计,一是达到了给农民群众一个明白,还村干部一个清白的目的;二是达到了保障村民享有集体经济管理的知情权与参与权,推动农村民主法制建设的目的。

二、主要存在问题

一是村集体资产管理欠规范。部分村在集体资产出租、出售、转让等过程中没有在财务上形成台帐和说明,没有按合同或协议建立收入台帐,容易造成村集体资产的流失。

二是历史遗留“呆帐”较多。一些债权债务没有及时清理,形成“呆帐”、“死帐”,制约着村级集体经济的发展。

三是白条抵库现象还不少。少数村干部财经纪律意识淡薄,村财务管理制度比较松懈,财务报销制度不够规范,单据审核把关不严,白条报销的现象时有发生,餐费、劳务费等一些费用用“白条子”,造成白条抵库现象。

四是非生产性开支较大。部分村为“跑项目”、“要资金”,请客送礼,将一些不明了的开支列入招待费中,致使招待费虚高。

五是村级财务公开没有真正落实到位。虽然对村级财务公开的内容、时间、地点、形式和程序等都有明确规定,但不少村在实际操作中往往打折扣。有的村担心财务公开影响工作,往往简化公开程序,减少公开内容,有关资金支出问题,避重就轻、避实就虚,只公布一级科目,把隐性开支和不正当开支列到“其他”支出栏目中打埋伏,村民看村级财务犹如雾里开花,无法了解资金的详细用途和去向。另外,有的村重公布、轻反馈,对村级财务公开后群众的意见建议不重视、不及时处理和反馈,沟通渠道不畅通,财务公开的实际效果并不理想。

六是小型工程款支付不规范。由于部分村小型工程没有按照市里要求进行招标,致使工程存在包工不包料的问题,比如有的村出现了由村干部分工买材料报帐,导致村帐白条五花八门,数额巨大;项目工程支付过程中,有的没有采用从银行转帐的办法,而是支付大笔现金给个人,且以白条形式入帐;部分工程完工后,结算无验收报告,以一张自制白条或收据做帐,有的甚至不结算。

三、意见和建议

建立健全村级财务管理制度和保障正常运转的监督机制,使财务工作规范有序,逐步走上科学化、规范化、制度化的轨道。当前的重点是要加强对农村基层财务管理的组织领导和规范制度、夯实基础、强化监督、落实公开、抓好业务培训等为重点,切实加强农村村级财务管理工作。

通过以上措施,内审工作取得成效。一方面充分发挥审计的监督职能,及时发现问题,严肃查处财务管理中的违法违规违纪行为。另一方面充分发挥农村审计的服务职能,积极向村集体提出合理化建议,帮助村级规范经济财务行为,为发展壮大集体经济积极进言献策。乡内审机构开展的村级财务审计,在加强经济管理、推进新农村建设等方面,发挥了积极的作用。

新桐乡内部审计工作小组201*年9月30日

扩展阅读:淑村镇人民政府201*年上半年内部审计工作总结

淑村镇人民政府201*年上半年内部审计

工作总结

半年来,在镇委、镇政府领导下,在上级审计机关的指导下,我们坚持“履行审计职能,实施监督制度”的工作方针,圆满地完成了我镇201*年内部审计上半年工作计划,在提高资金使用效益、加强资金管理、促进党风廉政建设等方面取得了积极的成效。

一、规范工作程序,确保工作质量。首先,我们明确了所有的工作程序必需认真执行党和国家的方针政策、法律法规。努力做到依法依规,实事求是,既不放纵违法违纪行为,亦不脱离实际情况找问题,加大监督力度,保证规范动作。

二、重视内审团队的政治、业务素质,提高内部审计的质量结果。首先要进一步加强政治理论学习,提高思想素质;然后要认真执行继续教育制度,一方面加强了处内审计业务知识学习,另一方面,组织内审参加审计业务学习和培训,及时掌握和交流审计领域新知识、新规范、新法规,不断提高审计人员的业务素质;最后要培养团队精神,努力把审计人员建设成一支政治上成熟、业务上精通、作风上顽强的和谐内审队伍,有效开展审计工作。

三、以规范财务行为为中心,促进和提高财经管理。加强财务收支审计,以“规范财务行为”为中心,严守规范、加强监督,以建立内部审计的评价体系,既帮助被审单位规范财务行为;帮助被审单位领导和财务人员弄清发生错弊的根源。促进被审计单位加强财务管理,杜绝各种损失浪费,避免国有资产的流失;促进被审计单位及时整改;促进被审计单位加强廉政建设。认真帮助被审计单位会计弄清错弊的原因,提高审计质量,促进财务部门依法管理,达到了为基层单位服务的目的,效果明显。

在镇委、镇政府领导下,在上级审计机关的指导下,虽然取得一定成绩,但还存在一些差距和不足,为巩固和发展已取得的工作成果,切实把审计工作落到实处,在今后将主要抓好以下几方面工作:

1、加强财务收支审计工作,继续对资金流量较大的单位进行定期审计。巩固成绩,弥补不足,进一步加强审计监督和评价职能。

2、进一步规范审计程序,提高审计质量,加强系统化、规范化、制度化建设。认真贯彻《内部审计基本准则》,加强宣传和学习,强化自身建设;积极探讨经济合同审计和管理审计;继续完善财务收支审计。

3、与相关部门配合,有计划、有步骤、有重点地开展领导干部经济责任审计,促进了党风廉政建设。

淑村镇人民政府201*年7月15日

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