税政科201*年工作总结
沂源县国税局税政科201*年工作总结
201*年，税政科在县局党组和市局有关科室的正确领导下，坚持以科学发展观为统领，紧紧围绕全县国税工作重点，严格执行政策，强化科学化、精细化管理，圆满完成各项税政法规工作。
一、完善“金税工程”日程表，做好三个衔接，确保了“金税工程”的顺利运行。
做好专用设备、专用发票管理的衔接。人员调整后，我局按照相关工作要求，对全局“金税工程”专用设备、专用发票进行清点核对，在无误后交接双方签字确认，确保了“金税工程”硬件的安全。同时，交出方对金税工作要点、工作注意事项进行了详细说明，确保新的工作人员能够立即适应工作，不出纰漏。
做好业务流程的衔接。人员到位后，局内各科室及时对“金税工程”相关业务流程进行调整，实行电子文书与纸质文书同步流转，进一步完善办税服务厅税源管理单位县局科室三级审核体系，确保了纳税人涉税信息正确无误，业务流程顺畅运行。
最后做好管理制度的衔接。根据“金税工程”工作要求，结合我局工作实际，在原来基础上完善了金税工程日程表、新认定一般纳税人管理、辅导期一般纳税人管理等项制度规定，为金税工程的顺利安全运行提供了保证。全年新上防伪税控77户，采集各类发票存根联信息184088份，抵扣联信息115438份，为纳税人
解决金税系统异常问题320户次。改造专用发票库房，落实六防制度，全年共发出专用发票165000份，普通发票4201*份无一差错。
二、采取十项措施强化增值税政策管理，全面促进增值税管理向精细化迈进。
（一）做好增值税一般纳税人的认定管理工作。根据最新的认定管理规定，对我局一般纳税人认定工作进行了规范，完善了资料流转流程及资料领取台账，全年共新认定一般纳税人170户，其中工业企业97户，商业企业73户。
（二）做好固定资产抵扣进项税的核查工作。对一次抵扣税额超过5万元的150笔数据进行实地调查核实，全年共处理不符合规定的抵扣数据8笔，税额48万元。同时，我局还认真辅导企业做好固定资产进项税抵扣工作，1-11月份，全县固定资产进项税抵扣数额达到2990万元，同比增加657万元，增长28.16%。
（三）做好钢铁营销企业的滞留票、有货虚开的专项评估工作。按照省市局的统一部署，通过“两个系统”选取了我县三家钢铁企业进行重点评估，分别是沂源县宏兴电力燃料有限公司、沂源县四海物资有限公司、山东联盟兴业贸易有限公司。指导这三家企业的主管分局，抽出精干力量重点评估，要求各税源管理单位要对所辖钢铁经销企业全部开展一次自定义评估，201*年我局共评估钢铁营销企业13户，入库税款53万元。
（四）做好增值税专用发票协查工作。建立定期协查反馈制
度，及时分配协查信息，确保100%按期回复，按比例抽取开具信息定期发起协查，全年共核查落实专用发票异常抵扣联信息128份，其中属于操作问题的12份，一般性违规的16份，补缴税款29.98万元。
（五）做好其他抵扣凭证的协查工作。全年共核查落实异常“小票”信息55笔，其中异常海关完税凭证2份，补缴税款1.23万元，货物运输发票53份，补缴税款1.51万元。
（六）做好红字发票的监控核实工作。集中开展了两次红字发票专项检查，主动查找分局红字发票管理的薄弱环节。全年企业共采集红字发票存根联575份，抵扣联14份。
（七）做好小型商贸企业的先比对后抵扣工作。商贸企业管理一直是增值税管理的难点，在严格专用发票控管的同时，坚持先比对后抵扣的办法，全年为420户次小型商贸企业纳税人的抵扣联信息进行了比对，采集相应扣联信息25646份。
（八）发挥信息管税的作用，做好增值税相关发票的限额、用量管理工作。税政科与信息中心紧密配合，通过数据分析及时监控发票票种核定和领购信息，进行科学分析计算，全年共为162户次纳税人进行了限额和用量的变更工作。
（九）做好农产品发票使用企业的监控管理工作。对全县52户使用农产品发票的纳税人的用量、开具情况住户进行了调查核实，对开具不规范的进行了整改，对用量与实际不符的进行了调整。
（十）做好税收优惠政策的落实工作。全年共审批备案减免增值税纳税人26户，认定资源综合利用企业6户；兑现税收优惠1530万元，其中先征后退266万元，出口退税1264万。
三、车购税、消费税征收再上新台阶。
积极开展机动车税收一条龙稽核比对工作，201*年机动车辆数据采集、上传、接收、比对运行正常，数据采集和异常稽核比对结果检查落实均为100％。加大车购税宣传力度，增配车购税征收人员，配备pos机、复印机为纳税人提供优质服务，201*年，按时向市局报送车辆购置税报表24次，共比对异常数据36笔；截止12月15日，共征收车辆5849辆，比去年实际增加544辆，增长10.05%，征收税款4146万元，比去年实际增加1349万元，增长48.23%。
进一步强化消费税管理，促进消费税管理。全年共采集上报消费税信息182笔，入库税款1044万元，同比增加136万元，增长14.98%。
四、专业化管理进出口税收工作。
（一）明确分工，优化征退结合，进一步提高进出口税收专业化管理水平。为此县局成立了税源管理二科，配备精干力量，明确征管工作职责，对全县进出口企业实行全税种管理和全方位服务，在县局税政科实行双人双岗受理企业免抵退税申报，落实三级审核、限时服务，理顺了进出口税收的管理流程。
（二）优化出口退税服务效能，加快退税进度。及时更新商
品代码数据库，深入出口企业调研，帮助企业调整出口产品结构，改善贸易方式。针对出口企业收汇未及时核销、进料、来料加工手册未及时核销、账务处理不正确等问题，及时指导企业整改。主动提醒企业政策新变化，加强新政策的宣传力度。201*年，我县所辖出口企业中有正常出口业务的生产企业（）户，共计实现外销收入（）万元，实现免抵退税（）万元,其中免抵额（）万元，退税额（）万元。按照市局下达指标，201*年共计办理免抵调库（）万元，办理出口退税（）万元，有力支持了我县外贸经济的发展。
（三）加大审核监督力度，预防出口骗税案件的发生。我们在优化服务落实国家出口退税政策的同时，加强三级审核，突出审核重点，计算机审核、人工审核、交叉稽核信息比对相结合，初审、复审、终审密切衔接，确保退税资料的审核质量，积极预防出口骗税案件的发生。分局合理调控审核时限，延长工作时间，密切联系市局，确保做到应退尽退，为企业发展和正常经营提供了保证。今年以来,纳税人退(免)税准期申报率和出口货物退税审核通过率都稳定在95%以上,出口退税管理效能、出口退税服务效能得到进一步提高。
（四）落实总局出口协查函调办法，做好各类出口应征税信息核查和回函工作。按要求先后对出口企业代理证明未申报、收汇核销有差额、超期未核销、逾期未申报、逾期单证未收齐等情况进行了核查，共计累计补缴增值税（）万元。核查落实并及
时回复出口协查核实函，201*年共计复函（）件，涉及发票（）份。
五、工作中存在的问题
（一）零负低申报率一直是增值税管理的难点。
（二）税收分析预警和纳税评估系统应用需要进一步强化。六、201*年工作思路和建议
（一）以建立健全政策落实保障机制为重点，强化政策执行监督和对纳税人的宣传服务，积极做好增值税、消费税、车辆购置税政策调整后续工作，保证各项新政策落实到位。
（二）以完善制度流程为重点，强化关键环节、薄弱环节控管，建立科学、严密、规范的增值税管理制度体系。
（三）进一步抓好预警评估系统的应用，对评估结果进行认真分析，指导日常税收管理工作。加强重点行业、重点企业的纳税评估工作，发现行业存在的共性问题，总结行业管理办法，提高行业管理水平。
（四）加强增值税专用发票开具使用情况的监督。利用红字发票管理信息系统，及时发现纳税人违规开具红字发票行为，制定相关措施，堵塞税收漏洞。加强增值税抵扣凭证申报审核管理，切实防范重大涉票案件的发生。
（五）加强进出口税收管理，加大防范出口骗税工作力度。（六）加强绩效考核管理，抓好考核指标的分解落实。二0一零年十二月十十六日
扩展阅读：税政科201*年全年工作总结
仙桃市国家税务局
税政管理科201*年度工作汇报材料
201*年度，在省局货劳处和市局党组的正确领导下，在各科室和分局的大力支持和配合下，我们税政科按照省局提出的“作风建设年”系列工作要求，紧紧围绕省局、市局工作中心以及科室工作计划，加强《一般纳税人资格认定管理办法》的宣传培训和贯彻实施，开展无纺布口罩行业的税收专项清理检查，不断深化“票、帐、表”和行业税收管理，加大推行网上抄报税和网上认证的力度，有效地促进了货劳税各项工作任务的圆满完成。
一、资格认定管理全面落实
今年，总局以22号令颁布了新的《增值税一般纳税人资格认定管理办法》，我们按照全省一般纳税人认定管理办法业务培训会工作要求，采取多重举措，全面落实《增值税一般纳税人资格认定管理办法》。截止201*年11月底，我市增值税一般纳税人已达到1126户，较201*年底的889户增加237户，增长22.66%。超标小规模纳税人认定为一般纳税人56户。截止201*年11月底增值税一般纳税人占纳税人户数达12.63%。
（一）大力宣传，广泛营造氛围。在第19个税收宣传月之际，充分利用《仙桃日报》、《税收政策宣传栏》、市局办税服务厅电子显示屏等平台对广大纳税人进行宣传，进一步加大
了对新管理办法的宣传贯彻，营造了良好的宣传氛围。
（二）全面培训，确保效果显著。5月11日，在市局附四楼会议室组织税政科全体人员、办税服务厅工作人员、基层分局分管领导和全体税收管理员，共计180人，进行了培训学习。培训会前，市局将讲义、系列文件放在局域网上，要求参训人员先对照文件学、带着问题学、结合实际学。培训会上，授课人员结合实际向参训人员系统讲解《增值税一般纳税人资格认定管理办法》、《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》等文件精神，讨论学习《增值税一般纳税人认定工作流程》，并演示《增值税一般纳税人资格认定监控系统》。通过培训，大家对新的增值税一般纳税人资格认定管理办法有了更加准确的认识，为今后工作的顺利展开打下了基础。
（三）切合实际，落实认定管理。结合我市工作实际，一是将《工作流程》进一步细化，明确办税服务厅、基层分局工作职责。二是按照工作流程，明确受理人员、税收管理员、分局领导岗、税政岗等人员签署的具体意见。三是全面启用《增值税一般纳税人申请认定表》、《税务事项告知书》、《增值税一般纳税人实地查验报告》。四是在市局FTP站点建立“增值税一般纳税人超期未认定明细表”、“增值税一般纳税人超期未申请明细表”两个文件夹，按月向办税服务厅、各基层分局公示超期未认定和超期未申请纳税人明细。今年我们以函头文件将超标小规模纳税人下发到各分局，督促分局通知纳税人，办理
一般纳税人办理资格认定手续。截止目前，共有56户超标小规模纳税人进行了强制认定。其中个体工商户15户
（四）积极探索，研究解决问题。我们针对新的认定办法、工作流程执行中存在的问题,及时收集整理，可以由市局解决的，我们马上拿出解决办法指导基层工作人员执行；需要省局明确的，及时以正式报告形式向省局请示汇报，从而保证了新的认定办法得以顺利实施。
二、税收政策管理全面加强
（一）加强再生资源经营和利废行业税收管理。1、进行了税收清算。为加强再生资源经营企业政策管理，我们于一季度组织了一次税收清算工作。通过清算，摸清了我市再生资源企业和利废企业户籍情况、经营状况和税收管理现状，对加强再生资源经营企业和利废企业的税收管理，促进再生资源回收行业的健康有序发展，为201*年再生资源和利废行业管理提供了详实的资料和依据。截止201*年底，我市共有再生资源经营企业45户，其中停业7户，清算38户；利废企业37户，其中停业5户，清算32户，共清算补税7.7万元。为了搞好本次清算，我们一是除认真学习、领会总局、省局文件精神外，还多次与财政退税部门就清算工作进行沟通，征求财政退税部门对税收清算工作的具体意见，从而既查找了企业存在的问题，又支持了企业发展，把该返还的税收及时返还到位。二是清算内容全面、具体。我们制订了详细的工作方案，
列明了清算的重点内容，其中再生资源企业10项，利废企业6项。对清算报告的格式内容进行了规范统一，以便于财政退税部门审查，申报、缴税、应退、已退等数据在清算报告中反映得一目了然，并受到了省财政专员办的好评。
2、发布了部份利废行业预警指标。根据年初工作规划，结合税收清算情况，我们对铸造行业的三项关键指标进行了测算和发布，从而为基层分局加强利废企业管理，提供了参考指标。
3、加强利废企业税收调查。6月份制定了《利废企业税收调查分户统计表》等两个表，对今年上半年各项数据进行调查，为加强管理提供详实的数据。
（二）圆满完成上年度总分支机构增值税清算工作。3月份，配合省局清算组完成了对总机构所在地企业湖北富迪实业有限公司201*年度增值税清算任务，通过清算补缴增值税8.7万元。并按照省局关于总分支机构税收清算工作要求，组织专班对仙桃供电公司、中石油、中石化、中移鼎讯等4户分支机构201*年度的增值税进行了清算，并及时将清算情况上报给省局。
（三）认真执行先评后退政策。
去年四季度，总局制定对实行即征即退企业实行先评后退税收政策，省局也相应制定了先评后退工作流程，今年我们认真组织学习了上级文件精神，对各分局上报的评估报告严格把
关，凡没有解除疑点的，一律重新进行评估。通过严格要求，各单位在筛选评估对象时，进行层层把关，对各项指标进行认真分析，有效地防止了骗税案件的发生。
（四）加强备案类减免税管理。
１、组织备案类减免税企业税收清算。根据省局下发的《关于开展201*年度总分支机构和备案类减免税清算工作的通知》文件要求，3、4月份，我们在全市组织开展了201*年度增值税备案类减免税清算。通过认真细致的工作，圆满地完成了清算任务。
一是清理户籍、摸清了情况。截止201*年底，我市共有备案类减免企业55户，其中一般纳税人23户，小规模纳税人32户。二是明确清理检查重点。为了找准征管中存在的问题，我们事先选择了部份企业进行调研，在此基础上明确了七个方面的重点检查内容，包括申报、核算、发票使用等。同时也找出了管理中的薄弱环节，主要是申报不真实、核算不规范、管理不到位等。三是核实了两类纳税人销售情况。其中一般纳税人核实免税销售收入17317万元，应税销售收入359万元。小规模纳税人核实免税销售收入3288万元，应税销售收入32万元，共清算补缴税款1.33万元。
2、建立备案类减免税监控模块。今年为了加强备案类减免税企业管理，随时掌握企业基本情况，我们与市局信息中心联系，设计了《仙桃市备案类减免税企业统计表》，通过该表，
可以随时查询企业户籍、减免税申请日期、到期日期、减免税类型等，为加强管理提供了详实的依据。
三、“票、账、表”综合管理进一步深化
针对“票、账、表”综合管理工作推行以来存在的问题，年初，我们制定下发了《市国家税务局深化“票、账、表”综合管理工作方案》，明确工作重点和工作要求，力争实现纳税人从核算规范向核算真实转变的目标。
（一）明确工作重点。今年的工作重点是规范账务管理。在账簿设齐全的基础上，加强明细科目核算的督导管理。仓库保管应对主要原辅料的购进、耗用按明细品种、数量、用途逐项登记台账，并将原始送货单、入库单、出库单留存备查；财务会计应对成本计算、产品销售按明细品种分开核算登记。车间工人工资计算明细表、银行对账单、委托加工合同、销售合同（订单）及其执行登记台账应留存备查。严禁相关人员为逃避检查故意混淆造假。
（二）明确工作要求。主要是落实日常巡查制度和强化对纳税申报情况的核查。今年日常巡查的重点是仓库和车间，看仓库保管是否对主要原辅料的购进、耗用按明细品种、数量、用途逐项登记台账，是否将原始送货单、入库单、出库单留存备查，是否按产成品明细品种、数量、对象登记入库、出库情况，是否将定期盘点情况留存备查。看车间生产的产品与签订的合同协议上的品名是否符合，对无订单生产的产品要做好巡
查记录，看车间每月公示的生产记录明细与仓库入库、财务处理是否一致，是否与计件工资的发放计算依据一致。税收管理员一个月至少要对车间、仓库台账和实物抽查核对一次，看是否账实相符。税收管理员要按月开展对纳税人纳税申报情况的核查，重点加强对销项税额、进项税额真实性的核查，如实记录《纳税申报情况核查表》。
（三）加强督导落实，严格考核验收。各分局将“票、账、表”综合管理工作与税收业务管理有机结合，将督促检查与税收管理员日常管理融为一体，一起抓、整体推进，形成工作合力，不间断的进行督办检查，对于管理不达标、税负低于行业预警值的作为重点督办检查对象，对经责令整改仍不达标的企业根据法律、法规的相关规定给予处理。市局9月份对照《“票、账、表”综合管理工作考核细则》对各分局“票、账、表”工作进行了检查督导，对工作中存在的问题及时提出了整改要求。12月对该项工作进行了检查验收，分别对分局内部及部分企业的票账表综合管理情况进行了抽查。
四、纳税评估质效显著提升
（一）制定下发《市国家税务局关于进一步做好增值税纳税评估工作的通知》，进一步明确了增值税纳税评估工作的有关问题。一是明确评估对象，今年评估的重点行业是无纺布口罩行业、化工行业、汽车经销、低零税负企业及总局、省局指定企业。二是明确评估形式，继续实行两级评估模式。市局负
责总局、省局布的评估任务和市局确定的重点对象的评估；主管分局税收管理员负责连续三个月零申报企业的评估，综合股评估岗负责市局下达评估计划的评估。三是明确评估任务，今年纳税评估实行任务考核，市局根据上年度评估入库情况结合本年实际下达评估任务，评估任务按年下达，按季考核。四是加强评估监管，实行评审制、复查制和责任追究制。五是建立评估模型，加强同行业评估材料的对比、分析，逐步建立分行业增值税纳税评估模型，从而形成较为完整规范的纳税评估体系。
（二）全面开展无纺布口罩行业税收清理检查。元月份，市局组织五个专班对十户无纺布口罩重点企业进行了调查检查，共评估税款535.2万元，其中：增值税316.6万元，所得税218.6万元。三月份，市局全面开展无纺布口罩行业税收清理检查工作，清理检查工作分为前期准备、宣传发动、自查补报、重点检查、总结上报五个阶段。我们精心组织，制定详细工作方案；营造声势，广泛开展宣传发动；强化辅导，确保纳税人自查质量。自查阶段，纳税人共自查补报税款430.8万元，其中增值税285.7万元、企业所得税145.1万元。四月份，我们抽调业务骨干，组成六个专班开展重点检查，共评估税款452.4万元，其中：增值税272.9万元，所得税179.5万元。通过为期四个月的重点评估检查，市稽查局、市局评估专班及分局评估专班共评估检查税款1747.9万元，其中增值税1164.3
万元，企业所得税583.6万元。
（三）全面开展医药行业和金银首饰行业纳税评估工作。201*年8月11月底，市局按照省局工作要求组织专班开展了医药行业和金银首饰行业的纳税评估工作，其中医药行业增值税一般纳税人评估7户，入库增值税35万元，金银首饰行业4户，评估消费税721万元。
五、行业税收管理不断深入
（一）制定行业税收管理规范。根据省局工作安排，我们选择无纺布口罩行业，调查其行业特点及规律，分析容易出现的问题及表现形式，总结发现各种问题的方法和途径，有针对性地制定管理措施和评估方法，编写行业税收管理工作规范，指导全市无纺布口罩行业的税收征管工作。同时要求各分局对照市局明确的重点行业强化管理，选择1-2个行业制定行业税收管理规范，税收管理员按行业分工确定管理对象实行专业化管理。
（二）加强行业税收分析。开展以税收增减因素为重点的税源分析，以政策调整实施效应为重点的政策分析，以评价工作质量为重点的绩效分析。我们主要是对重点行业、税负情况进行按季分析，为领导决策提供依据，为纳税评估提供案源。（三）加强行业税负控管。完善了行业预警税负控管办法，结合实际每季度对行业税负预警值进行一次清理调整，将未达到行业税负预警值企业名单反馈给主管分局，督促主管分局逐
户调查核实，查找原因，对异常户开展纳税评估。按季对行业税负控管率进行考核，并全市通报，将长期低零税负且无正当理由的企业纳入重点评估对象。
六、网上办税稳步推进
（一）积极推行网上抄报税和网上认证。今年，我省全面推行网上抄报税工作，为了认真落实省局工作要求，我们一是认真组织。接到省局通知后，迅速与航信公司取得联系，制定了详细的培训工作方案。二是开展培训。五月下旬，我们在市局会议室组织了三场培训工作，培训企业办税人员252人。在培训网上抄报税同时也培训了网上认证系统。三是大力推行。通过培训会上宣传、发通知、税收管理员工作督导，截止目前，我市纳入防伪税控系统企业1005户，其中一机一卡732户。开通网上认证的178户，占24.3%，开通网上抄报税系统299户，占40.8%。基本达到了预期目标。
（二）继续清理一机多卡户。今年我们对新认定的工业企业增值税一般纳税人仍然严格把关，没有一户企业进入一机多卡户管理。同时，对以前进入一机多卡户的企业通过宣传、督促纳税人创造条件，共转出一机多卡户45户。一机多卡户由上年的40%下降到27%。
二0一0年十二月
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